Việc nghỉ việc tạm thời — dù là để đi du lịch, chăm sóc người thân, học tập hay phục hồi sau kiệt sức — đòi hỏi phải có kế hoạch tài chính. Những tác động về thuế thực sự có lợi cho bạn: một năm có thu nhập thấp hoặc không có thu nhập có nghĩa là bạn giữ lại được nhiều hơn số tiền bạn kiếm được. Tuy nhiên, có những cạm bẫy cần lưu ý liên quan đến lương hưu và tín chỉ NI.
Thuế trong một năm có thu nhập thấp
Nếu bạn làm việc một phần của năm rồi nghỉ không lương, tổng thu nhập hàng năm của bạn sẽ thấp hơn. PAYE là lũy kế — bạn có thể nhận được tiền hoàn thuế tự động thông qua phiếu lương trong những tháng sau đó, hoặc thông qua P800 sau khi năm tài chính kết thúc.
Nếu bạn kiếm được dưới £12,570 trong cả năm, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế thu nhập nào.
Bảo vệ Lương hưu Nhà nước của bạn
Bạn cần 35 năm NI đủ điều kiện để nhận Lương hưu Nhà nước đầy đủ. Một năm không có thu nhập có nghĩa là không có đóng góp NI — một khoảng trống tiềm ẩn. Các lựa chọn:
- Tín chỉ NI: được yêu cầu tự động nếu bạn nhận được một số phúc lợi nhất định (JSA, UC, Trợ cấp trẻ em cho trẻ dưới 12 tuổi)
- NI Loại 3 Tự nguyện: £17.45/tuần — tự điền vào khoảng trống
- Kiểm tra hồ sơ của bạn: xem hồ sơ NI của bạn tại GOV.UK để xem bạn đã có 35+ năm hay chưa
Những điều cần cân nhắc về lương hưu tại nơi làm việc
- Người sử dụng lao động của bạn ngừng đóng góp khi bạn không được trả lương
- Kiểm tra xem quỹ của bạn có cho phép bạn đóng góp cá nhân trong thời gian nghỉ việc hay không
- Hạn mức đóng góp hưu trí hàng năm của bạn trong năm nghỉ việc vẫn là £60,000 (nhưng bị giới hạn bởi thu nhập của bạn trong năm đó để được miễn giảm thuế)
Xây dựng một khoản dự phòng tiền mặt
Tính toán các chi phí thiết yếu hàng tháng của bạn và nhân với số tháng bạn dự định nghỉ, cộng thêm 2–3 tháng dự phòng. Hãy nhớ: không có khoản khấu trừ PAYE, bạn cần ít thu nhập gộp hơn bạn nghĩ. Một người chi tiêu £2,000/tháng cần tiết kiệm khoảng £24,000 cho một kỳ nghỉ 12 tháng.
Những việc cần làm trước khi bạn nghỉ việc
- Tối đa hóa các khoản đóng góp lương hưu trong những tháng có thu nhập cao (miễn giảm thuế theo mức thuế suất biên hiện tại của bạn)
- Sử dụng toàn bộ hạn mức ISA của bạn khi bạn có thu nhập
- Kiểm tra thời gian báo trước của bạn và bất kỳ nghĩa vụ hợp đồng nào
- Yêu cầu P45 từ người sử dụng lao động của bạn (hoặc xác nhận bạn đang nghỉ không lương so với việc từ chức)
Mô phỏng các con số
Sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để ước tính thuế của bạn cho phần năm bạn làm việc. Nếu bạn làm việc từ tháng 1 đến tháng 6 với mức lương £50,000 tính theo tỷ lệ (£25,000 thực tế), hóa đơn thuế của bạn sẽ thấp hơn đáng kể so với cả năm — phần lớn có thể được hoàn lại.