Trợ cấp Hôn nhân cho phép bạn chuyển £1,257 Tiền miễn thuế cá nhân của mình cho vợ/chồng hoặc bạn đời dân sự — giúp họ tiết kiệm tới £251 tiền thuế thu nhập mỗi năm. Đây là một khoản giảm trừ thuế miễn phí và là một trong những khoản giảm trừ thuế bị bỏ lỡ nhiều nhất ở Vương quốc Anh, với HMRC ước tính rằng hơn 2 triệu cặp vợ chồng đủ điều kiện đã không yêu cầu. Việc đăng ký mất khoảng 10 phút trực tuyến và, một khi đã thiết lập, sẽ tự động áp dụng mỗi năm cho đến khi bạn hủy bỏ. [1]
Ai đủ điều kiện nhận Trợ cấp Hôn nhân?
Bạn có thể yêu cầu Trợ cấp Hôn nhân nếu tất cả các điều sau đây áp dụng cho trường hợp của bạn:
- Bạn đã kết hôn hoặc đang trong quan hệ bạn đời dân sự (các cặp đôi sống chung không đủ điều kiện, bất kể bạn đã sống cùng nhau bao lâu).
- Người bạn đời có thu nhập thấp hơn có thu nhập dưới Tiền miễn thuế cá nhân (£12,579) — nghĩa là họ không phải trả thuế thu nhập. Điều này bao gồm những người không làm việc, kiếm tiền dưới ngưỡng, hoặc chỉ có thu nhập từ tiền tiết kiệm được bảo vệ bởi Tiền miễn thuế tiết kiệm cá nhân (Personal Savings Allowance).
- Người bạn đời có thu nhập cao hơn là người nộp thuế theo mức cơ bản (tổng thu nhập từ £12,579 đến £50,270). Họ không được nộp thuế theo mức cao hơn (Higher Rate) hoặc mức bổ sung (Additional Rate) đối với bất kỳ khoản thu nhập nào của mình.
Nếu người có thu nhập cao hơn phải trả thuế 40% hoặc 45%, Trợ cấp Hôn nhân sẽ không áp dụng — nhưng họ có thể hưởng lợi từ các chiến lược khác như đóng góp vào quỹ hưu trí để giảm thu nhập chịu thuế. Ở Scotland, người nhận phải là người nộp thuế theo mức khởi điểm (starter), cơ bản (basic) hoặc trung gian (intermediate) (không phải mức cao hơn (higher) hoặc cao nhất (top rate)) để đủ điều kiện.
Trợ cấp Hôn nhân thực sự tiết kiệm được bao nhiêu?
Người có thu nhập thấp hơn chuyển £1,257 Tiền miễn thuế cá nhân của họ cho người có thu nhập cao hơn. Dưới đây là ý nghĩa thực tế của việc này:
- Tiền miễn thuế cá nhân của người có thu nhập thấp hơn giảm từ £12,579 xuống £11,322. Vì dù sao họ cũng kiếm được ít hơn £12,579, điều này không ảnh hưởng đến thuế của họ — họ vẫn trả £0.
- Tiền miễn thuế cá nhân của người có thu nhập cao hơn tăng từ £12,579 lên £13,836. Họ tiết kiệm thuế trên khoản thu nhập thêm £1,257 với mức 20% = £251 mỗi năm (khoảng £21/tháng).
Khoản tiết kiệm này khiêm tốn nhưng hoàn toàn miễn phí và liên tục. Nó không yêu cầu gia hạn hàng năm — một khi đã thiết lập, nó sẽ tự động áp dụng mỗi năm thuế cho đến khi bạn hủy bỏ. Trong khoảng thời gian 10 năm, đó là £2510 tiền thuế được tiết kiệm chỉ với một lần đăng ký 10 phút.
Làm thế nào để đăng ký Trợ cấp Hôn nhân?
Người bạn đời có thu nhập thấp hơn đăng ký trực tuyến thông qua dịch vụ Trợ cấp Hôn nhân của HMRC trên GOV.UK. Bạn sẽ cần số National Insurance của cả hai đối tác và thông tin đăng nhập Government Gateway của người có thu nhập thấp hơn (hoặc họ có thể tạo một tài khoản trong quá trình đăng ký). Khoản chuyển nhượng được áp dụng vào mã số thuế của người có thu nhập cao hơn — bạn sẽ thấy mã số của họ thay đổi từ 1257L thành 1383L. Mã số của người chuyển nhượng trở thành 1132N. [1]
Bạn cũng có thể yêu cầu truy hồi cho tối đa 4 năm thuế trước đó. Nếu bạn đã đủ điều kiện kể từ năm 2022/23 và chưa bao giờ yêu cầu, bạn có thể nhận được khoản hoàn thuế một lần lên tới £1004 (4 năm × £251). HMRC sẽ thanh toán trực tiếp khoản này cho người có thu nhập cao hơn, thường trong vòng 4–6 tuần kể từ khi đơn đăng ký được xử lý.
Việc đăng ký có thể được thực hiện bất cứ lúc nào trong năm thuế. Nếu bạn đăng ký giữa năm, lợi ích sẽ được áp dụng cho cả năm (không theo tỷ lệ), vì vậy người có thu nhập cao hơn sẽ nhận được khoản giảm thuế lớn hơn trong các tháng tiếp theo để bù đắp cho các tháng trước đó.
Khi nào tôi nên hủy Trợ cấp Hôn nhân?
Bạn nên hủy Trợ cấp Hôn nhân nếu bất kỳ tình huống nào sau đây xảy ra:
- Người có thu nhập thấp hơn bắt đầu kiếm tiền trên £12,579 — họ sẽ phải trả thuế cho khoản £1,257 mà họ đã chuyển đi, điều này có thể khiến họ tốn kém hơn số tiền mà người có thu nhập cao hơn tiết kiệm được.
- Người có thu nhập cao hơn chuyển sang mức thuế suất cao hơn (Higher Rate) (thu nhập trên £50,270) — họ không còn đủ điều kiện nhận khoản chuyển nhượng và HMRC sẽ thu hồi bất kỳ lợi ích nào đã nhận được.
- Bạn ly thân, ly hôn hoặc chấm dứt quan hệ bạn đời dân sự. Lưu ý rằng trợ cấp vẫn tiếp tục trong phần còn lại của năm thuế ly thân, nhưng bạn nên hủy bỏ trước khi năm tiếp theo bắt đầu.
Việc hủy bỏ được thực hiện thông qua cùng dịch vụ trực tuyến của HMRC. Nếu bạn quên hủy sau khi ly thân, trợ cấp có thể tiếp tục được áp dụng không chính xác — hãy kiểm tra mã số thuế của bạn mỗi năm. HMRC không tự động phát hiện các thay đổi trong mối quan hệ.
Những sai lầm phổ biến nhất khi sử dụng Trợ cấp Hôn nhân là gì?
- Áp dụng sai cách. Người có thu nhập thấp hơn chuyển CHO người có thu nhập cao hơn. Nếu người có thu nhập cao hơn vô tình đăng ký với tư cách là người chuyển nhượng, HMRC sẽ giảm trợ cấp của họ thay vì tăng lên — khiến bạn mất tiền thay vì tiết kiệm.
- **Không yêu cầu truy hồi.** Nhiều người chỉ đăng ký cho năm hiện tại và bỏ lỡ tới £1004 từ các năm trước. Luôn kiểm tra tùy chọn truy hồi trong quá trình đăng ký.
- Nhầm lẫn với Trợ cấp Cặp vợ chồng đã kết hôn (Married Couple's Allowance). Đó là một khoản giảm trừ khác, cũ hơn dành cho các cặp vợ chồng mà một trong hai người sinh trước ngày 6 tháng 4 năm 1935. Hầu hết các cặp vợ chồng dưới 90 tuổi nên yêu cầu Trợ cấp Hôn nhân thay thế. Hai khoản này không thể được yêu cầu đồng thời.
- Cho rằng các cặp đôi sống chung đủ điều kiện. Trợ cấp Hôn nhân yêu cầu hôn nhân hợp pháp hoặc quan hệ bạn đời dân sự. Đơn thuần sống chung, bất kể thời gian bao lâu, đều không đủ điều kiện. Một quan hệ bạn đời dân sự có thể được hình thành cho mục đích này.
Trợ cấp Hôn nhân ảnh hưởng đến thu nhập ròng của tôi như thế nào?
Sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để xem Tiền miễn thuế cá nhân cao hơn ảnh hưởng đến thu nhập ròng hàng tháng của bạn như thế nào. Nhập mức lương của người có thu nhập cao hơn và đặt mã số thuế tùy chỉnh là 1383L để thấy hiệu quả của Trợ cấp Hôn nhân. Đối với một người nộp thuế theo mức cơ bản điển hình kiếm £30,000, mức tăng hàng tháng là khoảng £21 — không thay đổi cuộc sống nhưng hoàn toàn là tiền miễn phí.
Đối với các cặp đôi đang tìm kiếm các lựa chọn tiết kiệm thuế khác, hãy xem hướng dẫn giảm hóa đơn thuế của bạn của chúng tôi để biết các chiến lược hoạt động cùng với Trợ cấp Hôn nhân.
Nguồn tham khảo
- HMRC — Trợ cấp Hôn nhân. Hướng dẫn chính thức về điều kiện đủ, cách đăng ký và số tiền chuyển nhượng £1,257. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- HMRC — Mức thuế thu nhập và Tiền miễn thuế cá nhân. Tiền miễn thuế cá nhân £12,579, mức cơ bản 20%, giới hạn mức cơ bản £50,270. Truy cập tháng 7 năm 2026.