Dù bạn là nhạc sĩ biểu diễn, nhạc công phòng thu, hay kiếm tiền bản quyền từ các nền tảng phát trực tuyến, thu nhập của bạn đều phải chịu thuế. Tin tốt là: các nhạc sĩ thường có các chi phí được phép khấu trừ đáng kể. Hướng dẫn này bao gồm những điều cần thiết về thuế cho các nhạc sĩ tại Vương quốc Anh trong năm 2026/27.
Các loại thu nhập chịu thuế của nhạc sĩ
- Phí biểu diễn trực tiếp — các buổi diễn, lễ hội, sự kiện công ty
- Phí phòng thu — công việc phòng thu cho các nghệ sĩ/nhà sản xuất khác
- Tiền bản quyền phát trực tuyến — Spotify, Apple Music, YouTube
- Tiền bản quyền xuất bản — các khoản thanh toán của PRS, MCPS
- Doanh thu bán hàng hóa — áo phông, đĩa than, tải xuống
- Thu nhập từ việc giảng dạy — các buổi học riêng, lớp học chuyên đề
- Phí cấp phép đồng bộ — âm nhạc được sử dụng trong TV, phim, quảng cáo
Làm công ăn lương so với Tự kinh doanh
Hầu hết các nhạc sĩ đang làm việc đều là tự kinh doanh — bạn lập hóa đơn cho các buổi biểu diễn, tự đặt mức phí của mình và tự cung cấp thiết bị. Một số nhạc công dàn nhạc và giáo viên dạy nhạc hưởng lương là người làm công ăn lương (PAYE). Sự khác biệt này quan trọng đối với cách bạn yêu cầu khấu trừ chi phí và báo cáo thu nhập.
Các chi phí được phép khấu trừ
- Nhạc cụ và thiết bị (có thể được khấu hao theo thời gian hoặc yêu cầu khấu trừ ngay lập tức)
- Dây đàn, dăm kèn, dùi trống và vật tư tiêu hao
- Thuê phòng tập
- Chi phí phòng thu âm
- Chi phí đi lại đến các buổi biểu diễn và phòng thu (theo số dặm hoặc chi phí thực tế)
- Hoa hồng đại lý/quản lý (thường là 15–20%)
- Chi phí quảng bá (trang web, mạng xã hội, ảnh báo chí)
- Phần mềm âm nhạc và phí đăng ký (DAW, plugin)
- Bảo hiểm cho nhạc cụ và thiết bị
- Phí thành viên PRS/PPL
- Trang phục biểu diễn (nếu rõ ràng là trang phục hóa trang, không phải trang phục hàng ngày)
Trợ cấp Thương mại
Nếu tổng thu nhập từ âm nhạc của bạn dưới 1.000 bảng Anh/năm, Trợ cấp Thương mại sẽ bao gồm khoản đó — không cần Tự khai thuế. Trên 1.000 bảng Anh, bạn phải đăng ký và nộp tờ khai thuế.
Thu nhập biến động và lập ngân sách nộp thuế
Các nhạc sĩ thường có mô hình thu nhập không ổn định (lúc nhiều lúc ít). Hãy trích 25–30% của mỗi khoản thanh toán vào một tài khoản thuế riêng. Hãy nhớ rằng một năm làm ăn tốt có thể kích hoạt các khoản thanh toán tạm ứng cho năm tiếp theo.
Ước tính thuế của bạn
Sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để nhập lợi nhuận hàng năm dự kiến của bạn (thu nhập trừ chi phí) và xem hóa đơn thuế và NI của bạn. Nếu bạn cũng có việc làm PAYE, hãy nhập tổng cộng của bạn để xem tác động biên.