Mã số thuế của bạn cho nhà tuyển dụng biết số thuế thu nhập cần khấu trừ từ tiền lương của bạn mỗi tháng hoặc mỗi tuần. Mã này dựa trên Khoản miễn trừ cá nhân (Personal Allowance) của bạn là £12,579 và bất kỳ điều chỉnh nào mà HMRC đã thực hiện — chẳng hạn như lợi ích bằng hiện vật (benefits in kind), thuế chưa nộp đủ từ các năm trước, hoặc các khoản miễn trừ bổ sung như Trợ cấp Hôn nhân (Marriage Allowance). Có mã số thuế đúng nghĩa là bạn nộp đúng số thuế trong suốt cả năm, tránh cả việc nộp thừa (khi bạn phải chờ hàng tháng để được hoàn lại tiền) và nộp thiếu (khi HMRC thu phần thiếu hụt sau này). [1]
Mã số thuế tiêu chuẩn 1257L có nghĩa là gì?
Mã số thuế tiêu chuẩn cho năm 26-27 là **1257L**. Điều này có nghĩa là bạn có Khoản miễn trừ cá nhân là £12,579 (số 1257 trong mã được nhân với 10, bỏ đi chữ số cuối cùng). Hậu tố “L” có nghĩa là bạn được hưởng Khoản miễn trừ cá nhân tiêu chuẩn mà không có bất kỳ điều chỉnh nào. Đại đa số nhân viên ở Anh và Wales có một công việc duy nhất và không có lợi ích bằng hiện vật sẽ có mã này.
Nếu mã của bạn là 1257L, nhà tuyển dụng sẽ không khấu trừ bất kỳ khoản thuế thu nhập nào trên £12,579 đầu tiên trong thu nhập hàng năm của bạn. Mọi khoản trên mức đó sẽ bị đánh thuế theo các tỷ lệ áp dụng: 20% tỷ lệ cơ bản đối với thu nhập lên đến £50,270, 40% tỷ lệ cao hơn trên mức đó và 45% tỷ lệ bổ sung đối với thu nhập trên £125,140. Mã này đảm bảo số tiền chính xác được khấu trừ từ mỗi kỳ lương để bạn không nợ gì vào cuối năm.
Nếu bạn sống ở Scotland, mã của bạn sẽ có tiền tố “S” (ví dụ: S1257L), và nếu bạn sống ở Wales, mã sẽ có tiền tố “C” (ví dụ: C1257L). Số và chữ cái sau tiền tố hoạt động theo cùng một cách.
Làm thế nào để đọc mã số thuế?
Hầu hết các mã số thuế đều có một số theo sau là một chữ cái. Số này đại diện cho khoản miễn thuế của bạn — nhân với 10 để có được số tiền thực tế bằng bảng Anh. Chữ cái cho biết hoàn cảnh cá nhân của bạn:
| Letter | Meaning |
|---|---|
| L | Khoản miễn trừ cá nhân tiêu chuẩn (£12,579) |
| M | Trợ cấp Hôn nhân — bạn đã nhận £1,257 từ đối tác của mình (mã trở thành 1383M) |
| N | Trợ cấp Hôn nhân — bạn đã chuyển £1,257 cho đối tác của mình |
| T | HMRC cần xem xét lại mã của bạn (có liên quan đến các tính toán khác) |
| K | Các khoản khấu trừ của bạn vượt quá khoản miễn trừ — thuế được cộng vào thu nhập của bạn |
| S | Người nộp thuế theo tỷ lệ của Scotland (tiền tố, ví dụ: S1257L) |
| C | Người nộp thuế theo tỷ lệ của Wales (tiền tố, ví dụ: C1257L) |
Các mã số thuế theo tỷ lệ cố định đặc biệt là gì?
Một số mã không có số và áp dụng tỷ lệ cố định cho tất cả thu nhập của bạn từ công việc cụ thể đó. Chúng được sử dụng trong các trường hợp cụ thể khi phương pháp dựa trên khoản miễn trừ thông thường không áp dụng được:
- BR — tất cả thu nhập bị đánh thuế ở mức 20% (Tỷ lệ cơ bản). Được sử dụng khi Khoản miễn trừ cá nhân của bạn được áp dụng cho một công việc hoặc lương hưu khác. Phổ biến đối với những người có hai công việc mà công việc đầu tiên đã sử dụng hết toàn bộ khoản miễn trừ £12,579.
- D0 — tất cả thu nhập bị đánh thuế ở mức 40% (Tỷ lệ cao hơn). Được sử dụng cho nguồn thu nhập thứ hai khi bạn đã sử dụng hết dải tỷ lệ cơ bản của mình cho công việc chính.
- D1 — tất cả thu nhập bị đánh thuế ở mức 45% (Tỷ lệ bổ sung). Hiếm khi được sử dụng — khi tất cả các dải thấp hơn đã được sử dụng hết bởi các nguồn thu nhập khác.
- 0T — không có Khoản miễn trừ cá nhân. Thuế được tính toán bằng cách sử dụng tất cả các dải (20%, 40%, 45%) nhưng bắt đầu từ bảng Anh đầu tiên. Thường được sử dụng làm mã khẩn cấp tạm thời khi HMRC không có đủ thông tin về bạn.
- NT — không khấu trừ thuế nào cả. Cực kỳ hiếm và được sử dụng trong các trường hợp cụ thể đã được phê duyệt.
Mã số thuế khẩn cấp là gì và tôi nên làm gì?
Nếu bạn bắt đầu một công việc mới và nhà tuyển dụng của bạn không có P45 hoặc mã số thuế chính xác từ HMRC, họ có thể áp dụng mã khẩn cấp — thường là 1257L W1 hoặc 1257L M1. Hậu tố “W1” (tuần 1) hoặc “M1” (tháng 1) có nghĩa là mã được áp dụng trên cơ sở không tích lũy: mỗi kỳ lương được xử lý độc lập thay vì tính đến thu nhập từ đầu năm đến nay của bạn. [2]
Điều này thường có nghĩa là bạn nộp thuế quá nhiều trong những tháng đầu vì khoản miễn trừ chưa sử dụng tích lũy từ những tháng bạn không làm việc không được tính đến. Ví dụ, nếu bạn bắt đầu một công việc mới vào tháng 7, theo mã tích lũy, bạn sẽ nhận được 4 tháng Khoản miễn trừ cá nhân chưa sử dụng (tháng 4–tháng 7) cùng một lúc. Theo mã khẩn cấp không tích lũy, bạn chỉ nhận được 1/12 của £12,579 mỗi tháng từ khi bắt đầu.
Việc khắc phục thường tự động: một khi HMRC cấp mã tích lũy chính xác cho bạn (sau khi nhận được P45 hoặc danh sách kiểm tra khởi đầu của bạn), nhà tuyển dụng của bạn sẽ hoàn lại số thuế đã nộp thừa thông qua phiếu lương của bạn. Nếu nó chưa được sửa trong vòng 2–3 tháng, hãy liên hệ trực tiếp với HMRC. Xem hướng dẫn mã số thuế khẩn cấp của chúng tôi để biết các bước chi tiết.
Mã K hoạt động như thế nào khi khoản miễn trừ của tôi là số âm?
Mã K có nghĩa là HMRC đang thu thêm thuế thông qua PAYE vì các lợi ích chịu thuế hoặc thuế chưa nộp đủ của bạn vượt quá Khoản miễn trừ cá nhân của bạn. Các lý do phổ biến bao gồm xe công ty, bảo hiểm y tế tư nhân hoặc thuế nợ từ năm trước đang được thu thông qua mã của bạn. Con số sau K đại diện cho số tiền được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn (nhân với 10).
Ví dụ, **K500** có nghĩa là £5,000 đang được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn. Nếu bạn có một chiếc xe công ty với giá trị BIK là £17,570 và Khoản miễn trừ cá nhân của bạn là £12,579, số tiền vượt quá là £5,000 — do đó là K500. Có một biện pháp bảo vệ: thuế thu qua mã K không thể vượt quá 50% tổng lương của bạn trong bất kỳ kỳ lương nào, ngăn chặn các khoản khấu trừ quá lớn từ một phiếu lương duy nhất.
Nếu bạn nghĩ mã K của mình bị sai — ví dụ, bạn đã trả lại xe công ty nhưng HMRC vẫn hiển thị BIK — hãy liên hệ với HMRC để được sửa. Nhà tuyển dụng của bạn không thể thay đổi mã số thuế của bạn; chỉ HMRC mới có thể cấp mã mới.
Tôi nên làm gì nếu mã số thuế của tôi bị sai?
Mã số thuế không chính xác có nghĩa là bạn đang nộp thừa hoặc nộp thiếu thuế trong suốt cả năm. Các lý do phổ biến gây ra lỗi bao gồm:
- Một lợi ích bằng hiện vật đã kết thúc nhưng HMRC vẫn bao gồm nó trong mã của bạn (ví dụ: bạn đã trả lại xe công ty nhiều tháng trước).
- HMRC đã ước tính thu nhập từ một nguồn thứ hai không chính xác — có thể dựa trên số liệu của năm trước khi hoàn cảnh của bạn đã thay đổi.
- Trợ cấp Hôn nhân vẫn đang được áp dụng sau khi ly thân hoặc ly hôn.
- Nhà tuyển dụng của bạn đã báo cáo thông tin không chính xác trên P11D (biểu mẫu lợi ích).
Để khắc phục: kiểm tra mã của bạn trên phiếu lương hoặc trong Tài khoản Thuế Cá nhân HMRC trực tuyến tại gov.uk. Nếu thấy sai, bạn có thể cập nhật thông tin chi tiết trực tuyến hoặc gọi cho HMRC theo số 0300 200 3300. Nhà tuyển dụng của bạn không thể thay đổi mã của bạn trực tiếp. Một khi HMRC cấp mã đã sửa, bất kỳ khoản thuế đã nộp thừa nào sẽ được hoàn lại tự động thông qua các phiếu lương tiếp theo của bạn.
Làm thế nào tôi có thể xem ảnh hưởng của mã số thuế đến thu nhập thực nhận?
Máy tính thuế thu nhập của chúng tôi (income tax calculator) cho phép bạn nhập mã số thuế tùy chỉnh để xem chính xác nó ảnh hưởng đến thu nhập thực nhận của bạn như thế nào. Hãy thử nhập lương của bạn với mã 1257L, sau đó so sánh nó với mã K hoặc BR để hiểu sự khác biệt. Bạn cũng có thể mô phỏng điều gì xảy ra nếu bạn nhận Trợ cấp Hôn nhân (mã 1383M) hoặc bị áp dụng mã khẩn cấp.
Để hiểu rộng hơn về cách tính lương của bạn, hãy xem hướng dẫn hiểu phiếu lương của bạn của chúng tôi.
Nguồn tham khảo
- HMRC — Mã số thuế. Hướng dẫn chính thức về ý nghĩa của mã số thuế và cách chúng được tính toán. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- HMRC — Mã số thuế khẩn cấp. Khi nào mã khẩn cấp được sử dụng và cách chúng được giải quyết. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- HMRC — Tỷ lệ Thuế Thu nhập và Khoản miễn trừ cá nhân. Khoản miễn trừ cá nhân £12,579, tỷ lệ cơ bản 20%, tỷ lệ cao hơn 40%, tỷ lệ bổ sung 45%. Truy cập tháng 7 năm 2026.