Hàng triệu người nộp thuế ở Vương quốc Anh được HMRC hoàn tiền mỗi năm mà không hề hay biết. Việc nộp thừa thuế xảy ra thường xuyên hơn bạn nghĩ — đặc biệt là khi thay đổi công việc, mã số thuế không chính xác và các khoản giảm trừ chưa được yêu cầu. Hướng dẫn này giải thích các trường hợp hoàn thuế phổ biến nhất và cách để bạn nhận lại tiền của mình.
Các lý do phổ biến để được hoàn thuế
- Mã số thuế khẩn cấp: bạn đã nộp thừa thuế khi bắt đầu công việc mới vì HMRC chưa cấp mã số thuế chính xác
- Thay đổi công việc giữa năm: người sử dụng lao động của bạn đã ước tính bạn sẽ kiếm được nhiều tiền hơn số tiền thực tế bạn đã kiếm được trong những tháng còn lại
- Nghỉ việc và không làm việc trong một phần của năm: bạn có thể chưa sử dụng hết toàn bộ Khoản giảm trừ cá nhân (Personal Allowance) của mình
- Chi phí công việc chưa được yêu cầu: chi phí giặt đồng phục, dụng cụ, phí thành viên hiệp hội nghề nghiệp mà bạn chưa yêu cầu giảm trừ
- Các khoản đóng góp hưu trí chưa được phản ánh: khoản giảm trừ thuế suất cao chưa được yêu cầu thông qua Self-Assessment
- Trợ cấp Hôn nhân (Marriage Allowance) chưa được yêu cầu: có thể yêu cầu hoàn trả cho tối đa 4 năm trước đó
- Nộp thừa CIS: những người lao động xây dựng có khoản khấu trừ 20% vượt quá số thuế thực tế phải nộp
Cách kiểm tra xem bạn có được hoàn thuế không
Lựa chọn 1: Tài khoản Thuế Cá nhân HMRC. Đăng nhập tại GOV.UK và kiểm tra bản tóm tắt thuế của bạn cho từng năm. HMRC sẽ hiển thị nếu bạn đã nộp thừa và có thể đã phát hành bảng tính P800.
Lựa chọn 2: So sánh P60 của bạn với công cụ tính toán. Nhập tổng lương của bạn vào công cụ tính thuế thu nhập và so sánh số thuế hàng năm dự kiến với số tiền đã bị khấu trừ trên P60 của bạn. Sự khác biệt đáng kể cho thấy bạn đã nộp thừa.
Cách yêu cầu hoàn thuế của bạn
- P800 / Đánh giá Đơn giản (Simple Assessment): HMRC tự động gửi các tài liệu này sau khi năm thuế kết thúc. Nếu nó cho thấy bạn được hoàn tiền, bạn có thể yêu cầu trực tuyến và nhận tiền trong vòng 5 ngày.
- Tự khai thuế (Self-Assessment): nếu bạn nộp tờ khai, bất kỳ khoản nộp thừa nào sẽ được hoàn trả tự động (hoặc bù trừ vào các khoản thanh toán tạm ứng trong tương lai).
- Mẫu P87: dành cho các yêu cầu về chi phí công việc dưới £2,500 (không cần Tự khai thuế).
- Viết thư cho HMRC: đối với các trường hợp không được đề cập ở trên, hãy viết thư cho cơ quan thuế của bạn kèm theo các tài liệu hỗ trợ.
Bạn có thể yêu cầu hoàn thuế từ bao lâu trước?
Bạn có thể yêu cầu hoàn thuế cho năm thuế hiện tại cộng với 4 năm thuế trước đó. Đối với năm 2026/27, điều đó có nghĩa là bạn có thể yêu cầu hoàn thuế từ năm 2022/23. Ngoài 4 năm, HMRC thường sẽ không hoàn trả các khoản nộp thừa.
Xác minh số thuế dự kiến của bạn
Cách nhanh nhất để phát hiện khoản nộp thừa là so sánh số tiền bạn lẽ ra phải nộp với số tiền thực tế đã bị khấu trừ. Công cụ tính thuế thu nhập sẽ cung cấp cho bạn con số "lẽ ra phải nộp" chỉ trong vài giây.