Deliveroo, Uber, Depop, Etsy, Fiverr, TaskRabbit과 같은 플랫폼을 통해 수입을 얻는다면, 부업으로 하는 경우에도 HMRC의 관점에서는 자영업자로 간주됩니다. 영국에서는 긱 경제가 폭발적으로 성장하여 수백만 명이 디지털 플랫폼을 통해 수입을 얻고 있지만, 많은 사람들이 자신의 세금 의무를 알지 못합니다. 이 가이드는 세금 규정을 준수하기 위해 무엇을 해야 하는지, 예상 세금은 얼마인지, 그리고 세금 부담을 낮출 수 있는 수당에 대해 설명합니다.
자전거로 음식을 배달하든, 승객을 태우든, 수제 상품을 판매하든, 프리랜서 서비스를 제공하든, 세금 규정은 동일합니다. HMRC는 "부업"과 정규 사업을 구분하지 않습니다. 수입은 수입이며, 특정 기준을 초과하면 신고해야 합니다. 좋은 소식은 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 여러 수당과 공제가 존재한다는 것입니다.
£1,000 거래 수당이란 무엇이며 저에게 적용되나요?
거래 수당(Trading Allowance)은 긱 근로자에게 가장 중요한 세금 감면 혜택입니다. 모든 플랫폼을 합산한 총 자영업 수입이 과세 연도당 £1,000 이하인 경우, 자영업자 세금 신고(Self-Assessment)를 등록하거나 세금을 납부할 필요가 없습니다. 이는 자동으로 적용되며, 작성할 서류나 등록, 보고가 필요 없습니다.
이 수당은 총수입(경비 공제 전)을 기준으로 하므로, Depop에서 £1,000를 벌고 Fiverr에서 £200를 벌었다면 총액은 £1,200가 되어 기준을 초과하게 됩니다. 이 시점에는 HMRC에 자영업자로 등록하고 자영업자 세금 신고(Self-Assessment)를 제출해야 합니다. 이후 실제 사업 경비를 공제하거나 £1,000 수당을 정액 공제로 사용하는 것 중 더 유리한 방법을 선택할 수 있습니다.
흔한 실수는 거래 수당이 플랫폼별로 적용된다고 가정하는 것입니다. 그렇지 않습니다. 이는 모든 자영업 활동을 합산한 단일 £1,000 한도입니다. Uber Eats에서 £500를 벌고 Vinted에서 옷을 팔아 £600를 벌었다면, 각 플랫폼만으로는 기준을 초과하지 않았더라도 총액으로는 기준을 넘은 것입니다.
자영업자 세금 신고(Self-Assessment)는 언제 등록해야 하나요?
과세 연도(4월 6일 ~ 4월 5일)에 총 자영업 수입이 £1,000를 초과하는 경우 HMRC에 자영업자로 등록해야 합니다. 등록은 기준을 처음 초과한 과세 연도 종료 후 10월 5일까지 완료해야 합니다. 예를 들어, 2026년 6월에 Deliveroo 배달을 시작하여 2027년 3월까지 £1,000 이상을 벌었다면, 2027년 10월 5일까지 등록해야 합니다.
늦게 등록하면 벌금이 부과될 수 있으므로, 기준을 초과할 것으로 예상되면 가능한 한 빨리 등록하는 것이 가장 좋습니다. 수입이 다시 기준 이하로 떨어지더라도 언제든지 무신고(nil return)를 제출할 수 있습니다. 등록은 무료이며 HMRC 웹사이트를 통해 온라인으로 할 수 있습니다. 등록하면 고유 납세자 번호(UTR)를 받게 되며, 매년 과세 연도 종료 후 1월 31일까지 자영업자 세금 신고(Self-Assessment)를 제출해야 합니다.
이미 PAYE 직업이 있고 긱 워크를 하는 경우에도 자영업 수입을 신고하기 위해 자영업자 세금 신고(Self-Assessment)를 등록해야 합니다. 고용 수입은 PAYE를 통해 계속 과세되지만, 긱 수익은 별도로 신고되며 더 높은 세금 구간으로 밀어 넣을 수 있습니다. PAYE를 통해 £45,000를 벌고 긱 워크로 £8,000의 수익을 내는 사람은 긱 수익에 대해 40%를 지불하게 됩니다 (이는 £50,270를 초과하는 고세율 구간에 해당하기 때문입니다).
긱 경제 수입에 대해 소득세를 얼마나 내야 하나요?
공제 가능한 경비(또는 거래 수당)를 공제한 후, 순이익은 다른 수입에 합산되어 한계 세율로 과세됩니다. 긱 워크가 유일한 수입이라면, 처음 £12,579는 개인 공제(Personal Allowance)로 충당되어 이 부분에 대해서는 소득세를 내지 않습니다. 그 이상은 £50,270까지 20%를, 그 다음 £125,140까지 40%를, 그리고 그 이상은 45%를 지불합니다.
PAYE 급여도 받는 경우, 긱 수익은 고용 수입 위에 추가되므로 사실상 가장 높은 한계 세율로 과세됩니다. 다른 직업 없이 £15,000의 수익을 올리는 Deliveroo 라이더는 대부분의 수익을 비과세로 유지합니다 (개인 공제로 충당). 그러나 £40,000의 급여 외에 £15,000를 버는 같은 라이더는 일부에 대해 20%를, 그리고 £50,270를 초과하는 부분에 대해 40%를 지불하게 됩니다. 총체적인 상황을 확인하려면 £55,000의 급여를 기준으로 저희 계산기를 사용해 보세요.
과세 연도는 4월 6일부터 4월 5일까지이며, 총수입이 아닌 순이익에 대해서만 세금을 납부합니다. 만약 £8,000를 벌었지만 합법적인 사업 경비로 £2,500를 지출했다면, £5,500에 대해 세금이 부과됩니다. 이것이 연중 경비 기록을 잘 유지하는 것이 매우 중요한 이유입니다.
긱 경제 근로자를 위한 국민 보험(National Insurance)은 어떻게 작동하나요?
자영업자로서 두 가지 유형의 국민 보험(National Insurance)을 납부합니다. 클래스 2 NI는 수익이 소액 수익 기준(Small Profits Threshold)을 초과하면 주당 £3.45의 정액 요금입니다. 이는 상대적으로 적은 금액으로, 연간 약 £179이지만, 국가 연금 수급 자격을 보호해 줍니다. 수익이 기준 이하인 경우, NI 기록을 유지하기 위해 자발적으로 납부할 수 있습니다.
클래스 4 NI는 더 중요합니다. £12,570와 £50,270 사이의 수익에 대해 6%를, 그리고 £50,270를 초과하는 수익에 대해 2%를 납부합니다. 이는 자영업자 세금 신고(Self-Assessment)를 통해 소득세와 함께 징수됩니다. £30,000의 수익을 올리는 긱 근로자의 경우, 클래스 4 청구액은 대략 £1,046가 될 것입니다. 이는 많은 신규 긱 근로자들이 예산 책정을 잊는 상당한 금액입니다.
자영업자 NI 세율은 근로자 NI 세율보다 낮다는 점에 유의하십시오 (기본 구간의 경우 6% 대 8%). 그러나 근로자와 달리 고용주 연금 기여금, 병가 수당, 휴가 수당을 받지 못합니다. 낮은 NI 세율은 더 적은 권리를 반영합니다.
긱 경제 근로자가 청구할 수 있는 경비는 무엇인가요?
세금 계산 전에 수입에서 공제 가능한 사업 경비를 공제할 수 있습니다. 핵심 규칙은 경비가 사업 목적으로 "전적으로 그리고 배타적으로" 발생해야 한다는 것입니다. 어떤 것이 개인 용도와 사업 용도 모두에 사용되는 경우(예: 휴대폰), 사업 용도에 해당하는 부분을 청구할 수 있습니다. 다양한 긱 플랫폼은 일반적으로 다른 유형의 경비를 가집니다:
- 배달 라이더 (Deliveroo, Just Eat, Uber Eats): 자전거 유지보수 및 수리, 오토바이/스쿠터 연료 및 보험, 보온 배달 가방, 휴대폰 거치대, 방수 의류, 휴대폰 요금 (사업 용도 부분)
- 승차 호출 운전자 (Uber, Bolt): 차량 연료, 보험 (사업 용도), MOT 및 정비, 차량 청소, 휴대폰 거치대 및 충전기, 플랫폼 수수료, 개인 택시 면허 갱신
- 온라인 판매자 (Depop, Etsy, eBay, Vinted): 재료 및 소모품, 포장재, 우편 및 배송료, 플랫폼 수수료, 사진 촬영 장비, 재택근무 비용
- 프리랜서 서비스 (Fiverr, Upwork, TaskRabbit): 소프트웨어 구독료, 재택근무 비용, 인터넷 (사업 용도 부분), 전문성 개발, 고객 방문 출장비
실제 경비 또는 HMRC의 간소화된 주행 거리 요율을 사용할 수 있습니다. 자동차의 경우, 처음 10,000마일은 마일당 45p이고 그 이후는 25p입니다. 자전거의 경우 마일당 20p입니다. 많은 배달 라이더들은 실제 비용보다 주행 거리 수당이 더 관대하다고 생각합니다. 특히 연료비는 적지만 주행 거리가 빠르게 늘어나는 짧은 도시 여행의 경우 더욱 그렇습니다.
재택근무를 하는 경우(온라인 판매자 및 프리랜서에게 흔함), 사용한 방과 근무 시간을 기준으로 가구 비용(임대료, 공과금, 초고속 인터넷)의 일부를 청구할 수 있습니다. 또는 HMRC는 영수증 없이 주당 £6(연간 £312)의 정액 공제를 허용하지만, 이는 전용 작업 공간이 있는 사람에게는 실제 계산보다 일반적으로 덜 관대합니다.
선납 세금(payments on account)은 긱 근로자에게 어떤 영향을 미치나요?
자영업자 세금 신고(Self-Assessment) 세금 청구액이 £1,000를 초과하는 경우(PAYE를 통해 납부된 세금 공제 후), HMRC는 선납 세금(payments on account)을 요구할 것입니다. 이는 다음 해 예상 세금의 50%를 1월 31일까지, 나머지 50%를 7월 31일까지 미리 납부해야 한다는 의미입니다. 자영업자 세금 신고(Self-Assessment) 첫 해는 특히 부담스러운데, 이는 현재 연도의 전체 청구액과 다음 해 예상 청구액의 50%를 한 번에 납부해야 하기 때문입니다.
예를 들어, 첫 긱 세금 청구액이 £2,400라면, 1월 31일에 £2,400(청구액)에 £1,200(다음 해 첫 선납 세금)를 더한 £3,600를 납부하고, 이어서 7월 31일에 또 다른 £1,200를 납부하게 됩니다. 이는 많은 신규 긱 근로자들을 당황하게 하므로, 첫날부터 예산을 세우는 것이 필수적입니다. 좋은 방법은 매달 긱 수익의 25-30%를 세금 전용 별도 저축 계좌에 넣어두는 것입니다.
수입이 감소하면 HMRC 온라인 계정을 통해 선납 세금(payments on account)을 줄이도록 신청할 수 있습니다. 하지만 조심하십시오. 너무 많이 줄이면 미납액에 대한 이자가 부과됩니다. 더 자세한 설명은 저희 선납 세금 가이드를 참조하십시오.
긱 경제 근로자로서 어떤 기록을 보관해야 하나요?
HMRC는 해당 과세 연도의 1월 31일 제출 마감일로부터 최소 5년 동안 기록을 보관하도록 요구합니다. 모든 수입(플랫폼 수입 명세서, 송장) 및 모든 경비(영수증, 은행 명세서, 주행 기록) 기록을 보관해야 합니다. 대부분의 플랫폼은 연간 수입 요약을 제공하여 수입 추적을 간단하게 하지만, 경비 기록은 본인의 책임입니다.
디지털 기록은 완벽하게 허용됩니다. 영수증 사진, 스프레드시트, 회계 앱 모두 HMRC 요구 사항을 충족합니다. FreeAgent, QuickBooks Self-Employed와 같은 무료 앱이나 간단한 스프레드시트도 잘 작동합니다. 핵심은 일관성입니다. 1월에 1년치 활동을 재구성하려고 노력하는 것보다 매주 경비를 기록하는 것이 훨씬 스트레스가 적고 훨씬 정확합니다.
2025년 1월부터 새로운 규정에 따라 디지털 플랫폼은 귀하의 수입을 HMRC에 직접 보고해야 합니다. 이는 HMRC가 이미 Uber, Deliveroo, Etsy 및 유사 플랫폼에서 귀하가 벌어들인 금액을 알고 있다는 의미입니다. 귀하의 신고와 플랫폼 보고 데이터 간의 불일치는 자동 질의를 유발할 것이므로, 이제 정확하게 신고하는 것이 그 어느 때보다 중요합니다.
총 긱 경제 세금 청구액을 어떻게 추정할 수 있나요?
세금 청구액을 추정하는 가장 간단한 방법은 예상 연간 수익(총수입에서 경비 제외)을 계산한 다음 위 세율을 적용하는 것입니다. 긱 워크가 유일한 수입이고 £20,000의 수익을 예상한다면, 대략적인 청구액은 다음과 같습니다:
- 소득세: £7,421에 대한 20% = £1,484
- 클래스 2 NI: ~£179/년
- 클래스 4 NI: £7,430에 대한 6% = £446
수입원 간의 모든 상호 작용을 고려한 더 정확한 계산을 위해서는, 저희 £20,000 수입 계산기를 사용하여 귀하의 상황에 맞게 조정하십시오. 긱 워크와 함께 PAYE 직업이 있다면, 각 부분에 적용되는 정확한 한계 세율을 확인하기 위해 총합을 입력하십시오.
첫 자영업자 세금 신고(Self-Assessment) 납부액에는 다음 해 선납 세금(payments on account)도 포함되므로, 1월에 실제로 지출하는 현금은 연간 청구액의 약 150%가 될 것임을 기억하십시오. 처음부터 이를 계획하는 것, 즉 매달 돈을 따로 모아두는 것은 신규 긱 근로자들이 첫 사업 연도에 겪는 흔한 충격을 방지할 수 있습니다.
출처
- HMRC — 부동산 및 거래 수입에 대한 비과세 수당. 거래 수당 £1,000. 2026년 7월 접속.
- HMRC — 자영업자 국민 보험(National Insurance) 요율. 클래스 2 (주당 £3.45) 및 클래스 4 (£12,570–£50,270 사이의 6%). 2026년 7월 접속.
- HMRC — 소득세율 및 개인 공제(Personal Allowances). 개인 공제 £12,579, 기본 세율 20%, 고세율 40%. 2026년 7월 접속.
- HMRC — 자영업자를 위한 현금 기준 회계. 기록 보관 요건 및 간소화된 회계 규칙. 2026년 7월 접속.