소셜 미디어를 통해 돈(또는 상품)을 벌거나 받는 경우 — 브랜드 계약, 스폰서십, 제휴 링크, 광고 수익 또는 "선물 받은" 제품 — HMRC의 관점에서는 사업을 운영하는 것입니다. 이 가이드는 영국 기반 인플루언서 또는 콘텐츠 크리에이터로서 세금에 대해 알아야 할 사항을 다룹니다.
"선물"이 실제로 소득이 되는 경우는 언제인가요?
HMRC는 분명히 밝힙니다: 홍보(게시물, 스토리, 리뷰)의 대가로 제품이나 서비스를 받는 경우, 그것은 선물이 아니라 현물 지급이며 그 시장 가치는 과세 대상 소득입니다. 여기에는 다음이 포함됩니다:
- 리뷰 또는 언박싱을 위해 보내진 제품
- 홍보의 대가로 제공되는 무료 호텔 숙박 또는 체험
- 게시물 작성을 기대하는 PR 패키지
- 브랜드가 당신을 위해 구매한 위시리스트 품목
게시 의무가 없는 진정한 선물은 과세 대상이 아니지만, 그 기준은 높습니다. 브랜드가 추적 링크를 보내거나 콘텐츠를 요청하며 후속 조치를 취하는 경우, 이는 소득으로 간주됩니다.
크리에이터를 위한 과세 대상 소득 유형
- 스폰서십/브랜드 계약 수수료 — 콘텐츠에 대한 직접적인 지급
- 제휴 수수료 — 당신이 창출한 판매액의 비율
- 광고 수익 — YouTube AdSense, TikTok Creator Fund
- 구독 소득 — Patreon, OnlyFans, 유료 뉴스레터
- 제품 판매 — 굿즈, 강좌, 전자책
- 선물 받은 제품 — 홍보를 위해 받은 품목의 가치
허용되는 사업 경비
소득에서 실제 사업 경비를 공제할 수 있습니다:
- 카메라 장비, 조명, 마이크
- 편집 소프트웨어 구독료
- 소품 및 배경
- 촬영 또는 행사 이동 비용 (주로 콘텐츠를 위한 경우)
- 휴대폰 요금 및 인터넷 비용 일부
- 재택근무 비용
- 에이전트 또는 매니지먼트 수수료
- 회계 수수료
의류 및 미용 제품은 개인적으로 착용하지 않을 의상/소품임이 분명하지 않는 한 일반적으로 공제 대상이 아닙니다. 이 부분은 회색 영역이므로, 콘텐츠 전용으로 사용되는 것에 대한 명확한 기록을 유지하십시오.
VAT 등록
12개월 동안 과세 대상 매출액이 £90,000를 초과하면 VAT에 등록해야 합니다. 많은 성공적인 인플루언서들이 특히 현금 소득에 선물 받은 품목의 가치를 더할 때, 이를 인지하지 못한 채 이 기준에 도달합니다.
개인 사업자 대 유한 회사
대부분의 인플루언서는 개인 사업자로 시작합니다. 소득이 £40,000–£50,000를 초과하면 유한 회사로 법인화하는 것이 종종 세금을 절약해 줍니다 — 비교를 위해 개인 사업자 대 유한 회사 가이드를 참조하십시오.
예상 세금 계산
소득세 계산기를 사용하여 총 콘텐츠 소득에 대한 예상 세금을 확인하십시오. 본업이 있는 경우, 합산된 급여 + 크리에이터 수익을 입력하여 총 납세 의무와 크리에이터 소득이 어떤 구간에 속하는지 확인하십시오.