결혼 수당을 통해 귀하의 개인 공제액 중 £1,257를 배우자 또는 시민 파트너에게 이전할 수 있으며, 이를 통해 배우자 또는 시민 파트너는 연간 최대 £251의 소득세를 절약할 수 있습니다. 신청은 무료이며, 영국에서 가장 흔하게 놓치는 세금 감면 혜택 중 하나로, HMRC는 2백만 쌍 이상의 자격 있는 부부가 신청하지 않았다고 추정합니다. 온라인 신청은 약 10분 정도 소요되며, 한 번 설정하면 취소할 때까지 매년 자동으로 적용됩니다. [1]
결혼 수당 자격은 누가 되나요?
다음 모든 사항이 귀하의 상황에 해당하면 결혼 수당을 신청할 수 있습니다.
- 결혼했거나 시민 파트너십 관계에 있어야 합니다 (동거 커플은 함께 산 기간과 관계없이 자격이 없습니다).
- 소득이 적은 파트너의 소득이 개인 공제액(£12,579) 미만이어야 합니다. 즉, 소득세를 납부하지 않는 경우입니다. 여기에는 일하지 않는 사람, 소득 기준 미만으로 버는 사람, 또는 개인 저축 공제액으로 충당되는 저축 소득만 있는 사람이 포함됩니다.
- 소득이 많은 파트너는 기본 세율 납세자여야 합니다 (총 소득이 £12,579와 £50,270 사이). 그들은 소득의 어떤 부분에 대해서도 고세율 또는 추가 세율을 납부해서는 안 됩니다.
소득이 많은 파트너가 40% 또는 45%의 세금을 납부하는 경우, 결혼 수당은 적용되지 않습니다. 하지만 그들은 연금 기여금과 같은 다른 전략을 통해 과세 소득을 줄이는 혜택을 받을 수 있습니다. 스코틀랜드에서는 수혜자가 자격이 있으려면 스타터, 기본 또는 중간 세율 납세자여야 합니다 (고세율 또는 최고 세율 납세자는 제외).
결혼 수당으로 실제로 얼마나 절약할 수 있나요?
소득이 적은 파트너는 자신의 개인 공제액 중 £1,257를 소득이 많은 파트너에게 이전합니다. 이것이 실제로 의미하는 바는 다음과 같습니다.
- 소득이 적은 파트너의 개인 공제액은 £12,579에서 £11,322로 줄어듭니다. 어차피 £12,579 미만을 벌기 때문에, 이는 그들의 세금에 영향을 미치지 않습니다 — 그들은 여전히 £0를 납부합니다.
- 소득이 많은 파트너의 개인 공제액은 £12,579에서 £13,836로 증가합니다. 그들은 추가 소득 £1,257에 대해 20%의 세금을 절약하여 연간 £251 (월 약 £21)를 절약합니다.
절약액은 적지만 완전히 무료이며 지속적입니다. 연간 갱신이 필요 없으며, 한 번 설정하면 취소할 때까지 매년 자동으로 적용됩니다. 10년 동안, 한 번의 10분 신청으로 £2510의 세금을 절약할 수 있습니다.
결혼 수당은 어떻게 신청하나요?
소득이 적은 파트너는 GOV.UK의 HMRC 결혼 수당 서비스를 통해 온라인으로 신청합니다. 두 파트너의 National Insurance 번호와 소득이 적은 파트너의 Government Gateway 로그인 정보가 필요합니다 (또는 신청 중에 생성할 수 있습니다). 이전은 소득이 많은 파트너의 세금 코드에 적용됩니다 — 그들의 코드가 1257L에서 1383L로 변경되는 것을 볼 수 있습니다. 이전하는 사람의 코드는 1132N가 됩니다. [1]
최대 4년 전의 세금 연도까지 소급하여 신청할 수 있습니다. 만약 2022/23년부터 자격이 있었지만 한 번도 신청하지 않았다면, 최대 £1004 (4년 × £251)의 일시불 환급을 받을 수 있습니다. HMRC는 신청 처리 후 보통 4~6주 이내에 이 금액을 소득이 많은 파트너에게 직접 지급합니다.
신청은 과세 연도 중 언제든지 할 수 있습니다. 연중 중간에 신청하더라도 혜택은 전체 연도에 적용되므로 (비례 배분되지 않음), 소득이 많은 파트너는 이전 달을 보상하기 위해 이후 달에 더 큰 세금 감면을 받게 됩니다.
결혼 수당은 언제 취소해야 하나요?
다음 상황 중 하나라도 해당하면 결혼 수당을 취소해야 합니다.
- 소득이 적은 파트너가 £12,579 이상을 벌기 시작하는 경우 — 그들은 이제 이전한 £1,257에 대해 세금을 납부해야 하며, 이는 소득이 많은 파트너가 절약하는 금액보다 더 많은 비용이 들 수 있습니다.
- 소득이 많은 파트너가 고세율 구간으로 이동하는 경우 (소득이 £50,270 초과) — 그들은 더 이상 이전을 받을 자격이 없으며 HMRC는 받은 모든 혜택을 환수할 것입니다.
- 별거, 이혼 또는 시민 파트너십을 해소하는 경우. 수당은 별거한 과세 연도의 나머지 기간 동안 계속되지만, 다음 연도가 시작되기 전에 취소해야 합니다.
취소는 동일한 HMRC 온라인 서비스를 통해 이루어집니다. 별거 후 취소하는 것을 잊으면, 수당이 계속 잘못 적용될 수 있습니다 — 매년 세금 코드를 확인하세요. HMRC는 관계 변화를 자동으로 감지하지 않습니다.
가장 흔한 결혼 수당 실수는 무엇인가요?
- 잘못된 방향으로 신청하는 경우. 소득이 적은 파트너가 소득이 많은 파트너에게 이전합니다. 만약 소득이 많은 파트너가 실수로 이전하는 사람으로 신청하면, HMRC는 그들의 공제액을 늘리는 대신 줄일 것이며 — 이는 돈을 절약하는 대신 비용을 발생시킵니다.
- **소급 신청을 하지 않는 경우.** 많은 사람들이 현재 연도에만 신청하고 이전 연도에서 최대 £1004를 놓칩니다. 신청 과정에서 항상 소급 신청 옵션을 확인하세요.
- 기혼 부부 수당과 혼동하는 경우. 그것은 한 파트너가 1935년 4월 6일 이전에 태어난 부부를 위한 다른, 더 오래된 감면 혜택입니다. 90세 미만의 대부분의 부부는 대신 결혼 수당을 신청해야 합니다. 두 가지를 동시에 신청할 수는 없습니다.
- 동거 커플도 자격이 있다고 가정하는 경우. 결혼 수당은 법적 결혼 또는 시민 파트너십을 요구합니다. 단순히 함께 사는 것만으로는 기간과 관계없이 자격이 되지 않습니다. 이 목적을 위해 시민 파트너십을 형성할 수 있습니다.
결혼 수당이 제 실수령액에 어떤 영향을 미치나요?
소득세 계산기를 사용하여 더 높은 개인 공제액이 월별 실수령액에 어떻게 영향을 미치는지 확인하세요. 소득이 많은 파트너의 급여를 입력하고 1383L의 맞춤 세금 코드를 설정하여 결혼 수당의 효과를 직접 확인하세요. 일반적인 기본 세율 납세자가 £30,000를 버는 경우, 월별 증가액은 약 £21입니다 — 인생을 바꿀 정도는 아니지만 완전히 공짜 돈입니다.
다른 세금 절약 옵션을 탐색하는 부부를 위해, 결혼 수당과 함께 작동하는 전략에 대한 세금 청구서 줄이기 가이드를 참조하세요.
출처
- HMRC — 결혼 수당. 자격, 신청 방법, 그리고 이전 금액 £1,257에 대한 공식 지침. 2026년 7월 접속.
- HMRC — 소득세율 및 개인 공제액. 개인 공제액 £12,579, 기본 세율 20%, 기본 세율 한도 £50,270. 2026년 7월 접속.