급여 공제는 연금에만 해당되는 것이 아닙니다. 가장 인기 있는 비연금 급여 공제 제도 중 두 가지는 상당한 세금 혜택을 받으며 전기차를 리스하거나 자전거를 구매할 수 있도록 해줍니다. 이 가이드는 26-27 회계연도에 두 제도가 어떻게 작동하는지, 다양한 세율 구간에서의 실제 절감액, 그리고 귀하의 상황에 적합한지 여부를 설명합니다. 두 제도 모두 동일한 원칙이 적용됩니다. 공제를 통해 총 급여가 줄어들기 때문에, 공제된 금액에 대해 소득세(20% 또는 40%)와 국민 보험료(National Insurance)(8% 또는 2%)를 덜 내게 됩니다.
급여 공제(Salary Sacrifice)는 복리후생에 어떻게 적용되나요?
급여 공제(salary sacrifice) 제도에서는 고용주가 제공하는 비현금성 혜택을 받는 대가로 총 급여의 일부를 포기합니다. 공제를 통해 총 급여가 줄어들기 때문에, 포기한 금액에 대해 소득세와 국민 보험료(National Insurance)를 덜 내게 됩니다. 고용주 또한 고용주 국민 보험료(Employer NI)를 절약할 수 있으며, 일부 고용주는 이 절감액을 추가 혜택으로 직원에게 돌려주어 제도의 가치를 더욱 높입니다. 단순히 직접 구매하는 것과의 주요 차이점은, 이 지불이 세후 소득이 아닌 세전 소득에서 발생한다는 점입니다. [1]
자세한 내용은 급여 공제 연금 가이드를 참조하십시오. 동일한 소득세 및 NI 절감 효과가 전기차와 자전거에도 동일하게 적용됩니다. 유일한 차이점은 차량 또는 자전거에 적용되는 현물 급여(Benefit in Kind, BIK) 부과금인데, 이는 절감액을 부분적으로 상쇄하지만 전기차의 경우 매우 낮습니다.
연봉 £45,000를 버는 사람의 경우, 통합 한계 세율은 28%입니다. 급여 공제 £100당 실수령액은 단 £72만 줄어듭니다. 이는 혜택을 액면가의 72%로 받는다는 의미입니다. 공제를 고려하기 전에 현재 공제액을 확인하려면 £45,000 계산기를 사용하십시오.
26-27년도 전기차의 BIK 세율은 얼마인가요?
전기차 급여 공제 제도에서는 고용주가 전기차를 리스하고, 직원은 총 급여에서 공제되는 방식으로 비용을 지불합니다. 핵심 세금 혜택은 전기차에 대한 초저 현물 급여(Benefit in Kind, BIK) 세율입니다. 완전 전기차(0g/km CO₂)의 BIK 세율은 26-27년도에 단 3%입니다 (2027/28년에는 4%로, 2028/29년에는 5%로 인상). 이는 차량의 정가 중 3%에 대해서만 세금을 납부한다는 의미이며, 실제 리스 비용의 극히 일부에 해당합니다. [2]
예를 들어, 정가 £40,000의 전기차의 경우:
- BIK 가치: £40,000 × 3% = 연간 £1,200
- BIK에 대한 세금 (40% 납세자): 연간 £480 = 월 £40
- BIK에 대한 세금 (20% 납세자): 연간 £240 = 월 £20
동일한 차량을 개인적으로 구매하는 것과 비교해 보세요. 월 리스 비용 £400 이상은 순소득(세후 소득)에서 나옵니다. 급여 공제 방식은 리스 비용에 대한 소득세와 NI를 모두 피할 수 있고, BIK 부과금도 미미하기 때문에 훨씬 저렴합니다.
전기차 급여 공제로 실제로 얼마나 절약할 수 있나요?
총 절감액은 귀하의 세율 구간에 따라 달라집니다. £40,000 전기차를 위해 월 총 급여 £500를 공제하는 40% 납세자의 경우:
- 급여 공제: 총 급여에서 월 £500
- 순소득에서 지불할 경우 비용: £500 ÷ (1 − 0.42) ≈ 월 £862
- BIK 세금 후 순 비용: £500 공제 + £40 BIK = 월 실질 비용 £540
- 개인적으로 지불하는 것 대비 절감액: 월 약 £322
절감액은 실제적이지만 차량 가격, 리스 기간 및 한계 세율에 따라 달라집니다. 고소득자는 더 많이 절약할 수 있습니다. £100,000–£125,140 구간에 있는 직원은 급여 공제가 조정 순소득을 줄여 잠재적으로 £12,579의 개인 공제(Personal Allowance)를 회복시킬 수 있으므로 추가적으로 절약할 수 있습니다. 연봉이 £110,000이고 전기차를 위해 연간 £10,000를 공제하면, 조정 순소득이 £100,000로 떨어져 전체 개인 공제가 회복되고 해당 금액에 대해 실질적으로 60%의 절감 효과를 얻을 수 있습니다.
전기차 제도에 가입하기 전에 무엇을 고려해야 하나요?
- 공제 후 귀하의 급여가 최저 임금(National Minimum Wage) 미만으로 떨어져서는 안 됩니다. 이는 저소득층에 대한 제도를 제한하며, 다른 모든 공제 제도도 고려해야 함을 의미합니다.
- 연금 기여금 감소 — 연금이 총 급여의 일정 비율인 경우, 급여를 공제하면 기준액이 줄어듭니다. 일부 고용주는 '명목상'(공제 전) 급여를 기준으로 연금을 계산하여 이를 보상합니다. 귀하의 제도 규칙을 확인하십시오.
- 계약 기간 — 일반적인 전기차 급여 공제 리스는 2~4년입니다. 직장을 그만두는 경우, 개인적으로 리스를 인수하거나 조기 해지 수수료를 지불해야 할 수 있습니다. 첫 해에 퇴사하는 경우 재정적 불이익이 상당할 수 있습니다.
- 보험은 일반적으로 포함됩니다 — 대부분의 제도는 보험, 유지보수, 긴급 출동 서비스를 월 비용에 포함하여, 개인 소유에 비해 총 소유 비용을 단순화합니다.
- BIK 세율이 인상되고 있습니다 — 26-27년도에는 3%이며, 2027/28년에는 4%로, 2028/29년에는 5%로 인상됩니다. 여전히 휘발유/경유 BIK 세율(일반적으로 25–37%)보다는 훨씬 낮지만, 시간이 지남에 따라 격차가 줄어들고 있습니다.
Cycle to Work 제도는 어떻게 돈을 절약해 주나요?
Cycle to Work 제도는 급여 공제를 통해 자전거와 액세서리를 구매할 수 있도록 해줍니다. 고용주가 장비를 구매하고, 귀하의 총 급여에서 월별 공제(일반적으로 12개월 동안)를 통해 귀하에게 리스합니다. 공제액이 세전 소득에서 발생하므로, 리스 비용의 모든 파운드에 대해 통합 소득세 및 NI 세율을 절약할 수 있습니다. 대여 기간 동안 자전거에 대한 현물 급여(Benefit in Kind) 부과금이 없으므로, 상쇄 없이 순수한 절감 효과를 얻을 수 있습니다. [3]
12개월 동안 £1,200 자전거(월 £100 공제)의 경우:
- 기본 세율 납세자 (통합 28%): 12개월 동안 £336 절약 — 실질 비용 £864
- 고세율 납세자 (통합 42%): 12개월 동안 £504 절약 — 실질 비용 £696
대여 기간이 끝나면 고용주는 귀하에게 자전거를 판매할 것을 제안할 것입니다. HMRC의 지침은 '공정 시장 가치'로의 이전을 제안하지만 (3년 이상 사용된 자전거의 경우 종종 원가의 3–7%), 많은 고용주는 무료 또는 명목상의 수수료로 이전합니다. 세금 절감과 낮은 이전 비용의 조합은 일반적으로 자전거 소매 가격의 60–75%를 지불한다는 것을 의미합니다.
Cycle to Work 주문에 무엇을 포함할 수 있나요?
- 자전거 자체 (모든 유형 — 로드, 전기, 접이식, 화물용)
- 안전 장비 (헬멧, 라이트, 자물쇠, 고시인성 장비)
- 표준 액세서리 (흙받이, 패니어, 자전거 컴퓨터)
공식적인 가격 상한선은 없지만 (이전의 £1,000 한도는 2019년에 폐지됨), 개별 고용주는 자체적으로 설정할 수 있습니다. 전기 자전거(e-bike)는 대상에 포함되며 점점 인기가 많아지고 있습니다. 가격은 £2,000–£5,000에 달할 수 있어 상당한 세금 절감 효과를 제공합니다. £3,000짜리 전기 자전거의 경우, 고세율 납세자는 직접 구매하는 것보다 약 £1260를 절약할 수 있습니다.
전기차 및 자전거 공제를 연금 공제와 결합할 수 있나요?
네, 가능합니다. 급여 공제 후 급여가 최저 임금(National Minimum Wage) 이상으로 유지되는 한, 연금, 전기차, 자전거 등 여러 급여 공제 제도를 동시에 운영할 수 있습니다. 세금 절감 효과는 중첩됩니다. 각 제도는 세금 및 NI가 계산되기 전에 총 급여를 줄입니다. 그러나 주택 담보 대출 신청을 위한 기준 급여와 생명 보험 또는 소득 보호와 같은 비율 기반 혜택에 사용되는 기준에 미치는 총 영향에 유의해야 합니다.
우선순위는 귀하의 상황에 따라 달라집니다. 연금 공제는 가장 높은 장기 수익(세금 감면 및 투자 성장)을 제공하지만, 전기차 공제는 영원히 지속되지 않을 독특하게 낮은 BIK 세율로 즉각적인 생활 방식 혜택을 제공합니다. Cycle to Work 제도는 일반적으로 가치가 가장 작지만, 12개월 이상의 지속적인 약정 없이 빠른 이점을 제공합니다.
실수령액에 미치는 영향을 어떻게 예측할 수 있나요?
저희 급여 공제 계산기를 사용하여 특정 월별 공제 금액이 귀하의 실수령액에 어떻게 영향을 미치는지 확인하십시오. 월별 공제 금액을 연금 기여금으로 입력하여 NI 및 세금 절감액을 모델링하십시오. 모든 급여 공제 제도의 작동 방식은 동일합니다. 유일한 차이점은 전기차에 대한 소액의 BIK 부과금이며, 이는 표시된 절감액에서 뺄 수 있습니다. 귀하의 급여 수준에서 모든 공제액을 종합적으로 보려면 주요 계산기에서 시작하십시오.
출처
- HMRC — 개인 연금에 대한 세금: 급여 공제 제도. 급여 공제가 소득세와 NI 납부 의무를 모두 줄여준다는 것을 확인합니다. 2026년 7월 접속.
- HMRC — 회사 혜택에 대한 세금: 현물 급여(Benefit in Kind). 26-27년도 전기차 BIK 세율 3%. 2026년 7월 접속.
- HMRC — Cycle to Work 제도 시행 지침. 고용주 제도 및 세금 처리에 대한 지침. 2026년 7월 접속.