처음으로 자율평가 세금 신고를 하는 것은 부담스러울 수 있습니다. 이 가이드는 HMRC 등록부터 "제출" 버튼을 누르는 것까지 전체 과정을 쉽게 설명합니다. 대부분의 첫 신고자들은 무엇을 준비해야 할지 알게 되면 예상보다 훨씬 간단하다고 생각합니다.
누가 신고해야 하나요?
- 소득이 £1,000를 초과하는 자영업자
- 연간 £100,000 이상을 버는 모든 사람
- 회사 이사
- 세금이 부과되지 않은 소득이 있는 사람 (임대 소득, £500 초과 배당금 등)
- 연금 공제를 청구하는 고율 과세자
- £60,000 이상을 벌면서 아동 수당(Child Benefit)을 청구하는 부모
1단계: HMRC에 등록하기
신고하기 전에 자율평가에 등록해야 합니다. 자영업자라면 GOV.UK에서 등록하세요. HMRC는 10영업일 이내에 우편으로 고유 납세자 참조 번호(UTR)를 보내드립니다. 또한 정부 게이트웨이(Government Gateway) 로그인이 필요합니다.
마감일: 신고해야 하는 회계연도 종료 후 10월 5일까지 등록하세요. 2026/27 회계연도의 경우, 2027년 10월 5일까지 등록하세요.
2단계: 연중 기록 보관하기
- 모든 소득 (송장, 은행 명세서, P60, P45)
- 영수증이 있는 사업 비용
- 연금 기여 명세서
- Gift Aid 기부 기록
- 학자금 대출 명세서
1월 31일 제출 마감일 이후 최소 5년 동안 기록을 보관해야 합니다.
3단계: 온라인으로 신고서 작성하기
HMRC 계정에 로그인하여 해당되는 섹션을 진행하세요. 시스템은 초기 질문에 대한 답변을 바탕으로 관련 페이지만 표시합니다. 주요 섹션은 다음과 같습니다:
- 고용: 귀하의 P60/P45 수치 (종종 미리 채워져 있음)
- 자영업: 매출액, 허용 가능한 비용, 이익
- 영국 부동산: 임대 소득 및 비용
- 배당금 및 이자: 은행, 주식 등으로부터
- 연금 기여: 고율 공제 청구를 위한
4단계: 제출 및 납부
온라인 마감일: 회계연도 종료 후 1월 31일 (2026/27 회계연도의 경우 2028년 1월 31일).
납부 마감일: 또한 1월 31일입니다. 직불 이체(Direct Debit), 은행 송금, 직불 카드 또는 세금 코드(tax code)를 통해 납부할 수 있습니다 (금액이 £3,000 미만인 경우).
만약 £1,000 이상을 납부해야 한다면, 아마도 선납금(payments on account)을 납부해야 할 것입니다 — 다음 해 세금에 대한 선납금입니다.
신고 전에 세금 계산액 추정하기
소득세 계산기를 사용하여 세금 신고서 작성을 시작하기 전에 예상 납세액을 빠르게 추정하세요. 특히 자영업 소득의 경우, 저희 자영업 세금 가이드를 참조하세요.