Tax Codes Explained (2026/27)

귀하의 세금 코드는 고용주에게 매월 또는 매주 급여에서 얼마의 소득세를 공제해야 하는지 알려줍니다. 이 코드는 귀하의 개인 공제액(Personal Allowance) £12,579와 HMRC가 조정한 사항(예: 현물 급여, 전년도 미납 세금, 결혼 수당(Marriage Allowance)과 같은 추가 공제액)을 기반으로 합니다. 올바른 코드를 사용하면 연중 정확한 금액의 세금을 납부하게 되어, 과납(환급을 몇 달 기다려야 하는 경우)과 미납(HMRC가 나중에 부족액을 징수하는 경우)을 모두 피할 수 있습니다. ^[1]

표준 세금 코드 1257L는 무엇을 의미합니까?

26-27의 표준 세금 코드는 **1257L**입니다. 이는 귀하가 £12,579의 개인 공제액(Personal Allowance)을 가지고 있음을 의미합니다 (코드의 숫자 1257에 10을 곱하고 마지막 자리를 제외한 값). “L” 접미사는 귀하가 조정 없이 표준 개인 공제액을 받을 자격이 있음을 의미합니다. 영국과 웨일스에서 단일 직업을 가지고 현물 급여가 없는 대다수의 근로자가 이 코드를 사용하게 됩니다.

귀하의 코드가 1257L인 경우, 고용주는 귀하의 연간 소득 중 첫 £12,579에 대해서는 소득세를 공제하지 않습니다. 그 이상은 해당 세율로 과세됩니다: £50,270까지의 소득에 대해 20% 기본 세율, 그 이상에 대해 40% 고율 세율, 그리고 £125,140를 초과하는 소득에 대해 45% 추가 세율이 적용됩니다. 이 코드는 각 급여에서 정확한 금액이 공제되도록 보장하여 연말에 추가로 납부할 세금이 없도록 합니다.

스코틀랜드에 거주하는 경우 귀하의 코드에는 “S”가 접두사로 붙고 (예: S1257L), 웨일스에 거주하는 경우 “C”가 접두사로 붙습니다 (예: C1257L). 접두사 뒤의 숫자와 문자는 동일하게 작동합니다.

세금 코드를 어떻게 읽나요?

대부분의 세금 코드는 숫자 뒤에 문자가 옵니다. 숫자는 귀하의 면세 공제액을 나타냅니다. 실제 파운드 금액을 얻으려면 10을 곱하십시오. 문자는 귀하의 개인적인 상황을 나타냅니다:

특별 정액 세금 코드는 무엇입니까?

일부 코드는 숫자가 없으며 해당 특정 고용에서 발생하는 모든 소득에 정액 세율을 적용합니다. 이러한 코드는 일반적인 공제액 기반 접근 방식이 적용되지 않는 특정 상황에서 사용됩니다:

• BR — 모든 소득에 20% (기본 세율)가 과세됩니다. 귀하의 개인 공제액이 다른 직업이나 연금에 적용될 때 사용됩니다. 첫 번째 직업에서 전체 £12,579 공제액을 모두 사용하는 두 가지 직업을 가진 사람들에게 흔히 사용됩니다.
• D0 — 모든 소득에 40% (고율 세율)가 과세됩니다. 주요 고용에서 이미 기본 세율 구간을 모두 사용했을 때 두 번째 소득원에 대해 사용됩니다.
• D1 — 모든 소득에 45% (추가 세율)가 과세됩니다. 드물게 사용됩니다 — 다른 소득으로 인해 모든 하위 세율 구간이 소진되었을 때 사용됩니다.
• 0T — 개인 공제액 없음. 세금은 모든 구간(20%, 40%, 45%)을 사용하여 계산되지만, 첫 파운드부터 시작됩니다. HMRC가 귀하에 대한 충분한 정보를 가지고 있지 않을 때 임시 긴급 코드로 자주 사용됩니다.
• NT — 세금이 전혀 공제되지 않습니다. 극히 드물며 특정 승인된 상황에서 사용됩니다.

긴급 세금 코드는 무엇이며, 어떻게 해야 합니까?

새로운 직업을 시작했는데 고용주가 귀하의 P45 또는 HMRC로부터 받은 올바른 세금 코드를 가지고 있지 않은 경우, 긴급 코드를 적용할 수 있습니다 — 일반적으로 1257L W1 또는 1257L M1입니다. “W1” (1주차) 또는 “M1” (1개월차) 접미사는 코드가 비누적 방식으로 적용됨을 의미합니다: 각 급여 기간은 연간 누적 소득을 고려하지 않고 독립적으로 처리됩니다. ^[2]

이는 일반적으로 고용되지 않았던 달의 누적 미사용 공제액이 반영되지 않기 때문에 초기 몇 달 동안 세금을 과납하게 됨을 의미합니다. 예를 들어, 7월에 새로운 직업을 시작하는 경우, 누적 코드에서는 4개월치 미사용 개인 공제액(4월~7월)을 한 번에 받게 됩니다. 비누적 긴급 코드에서는 시작부터 매월 £12,579의 1/12만 받게 됩니다.

해결은 일반적으로 자동입니다: HMRC가 귀하의 올바른 누적 코드(P45 또는 시작 체크리스트를 받은 후)를 발행하면, 고용주는 귀하의 급여 명세서를 통해 과납된 세금을 환급해 줄 것입니다. 2~3개월 이내에 수정되지 않았다면, HMRC에 직접 문의하십시오. 자세한 단계는 저희의 긴급 세금 코드 안내서를 참조하십시오.

공제액이 마이너스일 때 K 코드는 어떻게 작동합니까?

K 코드는 귀하의 과세 대상 혜택 또는 미납 세금이 개인 공제액을 초과하기 때문에 HMRC가 PAYE를 통해 추가 세금을 징수하고 있음을 의미합니다. 일반적인 이유로는 회사 차량, 개인 의료 보험, 또는 전년도에 미납된 세금이 귀하의 코드를 통해 징수되는 경우가 있습니다. K 뒤의 숫자는 귀하의 과세 소득에 추가되는 금액을 나타냅니다 (10을 곱한 값).

예를 들어, **K500**은 귀하의 과세 소득에 £5,000가 추가되고 있음을 의미합니다. BIK 가치가 £17,570인 회사 차량을 가지고 있고 개인 공제액이 £12,579인 경우, 초과액은 £5,000이므로 K500이 됩니다. 보호 조치가 있습니다: K 코드를 통해 징수되는 세금은 어떤 급여 기간에도 총 급여의 50%를 초과할 수 없으므로, 단일 급여 명세서에서 과도한 공제가 발생하는 것을 방지합니다.

K 코드가 잘못되었다고 생각하는 경우(예: 회사 차량을 반납했지만 HMRC가 여전히 BIK를 표시하는 경우), HMRC에 연락하여 수정하십시오. 고용주는 귀하의 세금 코드를 변경할 수 없으며, HMRC만이 새로운 코드를 발행할 수 있습니다.

세금 코드가 잘못된 경우 어떻게 해야 합니까?

잘못된 세금 코드는 연중 세금을 과납하거나 미납하고 있음을 의미합니다. 오류의 일반적인 원인은 다음과 같습니다:

• 현물 급여가 종료되었지만 HMRC가 여전히 귀하의 코드에 포함하고 있는 경우 (예: 몇 달 전에 회사 차량을 반납한 경우).
• HMRC가 두 번째 소득원의 수입을 잘못 추정했을 경우 — 아마도 귀하의 상황이 변경되었는데도 작년 수치를 기반으로 했을 수 있습니다.
• 별거 또는 이혼 후에도 결혼 수당(Marriage Allowance)이 계속 적용되는 경우.
• 고용주가 P11D (혜택 양식)에 잘못된 정보를 보고한 경우.

수정하려면: 급여 명세서 또는 gov.uk의 HMRC 개인 세금 계정(Personal Tax Account)에서 코드를 확인하십시오. 잘못된 것으로 보이면 온라인으로 정보를 업데이트하거나 0300 200 3300으로 HMRC에 전화하십시오. 고용주는 귀하의 코드를 직접 변경할 수 없습니다. HMRC가 수정된 코드를 발행하면, 과납된 세금은 이후 급여 명세서를 통해 자동으로 환급될 것입니다.

세금 코드가 실수령액에 미치는 영향을 어떻게 확인할 수 있습니까?

저희의 소득세 계산기를 사용하면 맞춤 세금 코드를 입력하여 실수령액에 어떤 영향을 미치는지 정확히 확인할 수 있습니다. 코드 1257L로 급여를 입력한 다음, K 코드 또는 BR과 비교하여 차이를 이해해 보십시오. 또한 결혼 수당(Marriage Allowance)을 받거나(코드 1383M) 긴급 코드가 적용되는 경우 어떤 일이 발생하는지 모델링할 수 있습니다.

급여가 어떻게 계산되는지에 대한 더 넓은 이해를 위해, 저희의 급여 명세서 이해 가이드를 참조하십시오.

출처

1. HMRC — 세금 코드. 세금 코드가 무엇을 의미하며 어떻게 계산되는지에 대한 공식 안내. 2026년 7월 접속.
2. HMRC — 긴급 세금 코드. 긴급 코드가 사용되는 시기와 해결 방법. 2026년 7월 접속.
3. HMRC — 소득세율 및 개인 공제액. 개인 공제액 £12,579, 기본 세율 20%, 고율 세율 40%, 추가 세율 45%. 2026년 7월 접속.