Składanie zeznania podatkowego Self-Assessment po raz pierwszy może wydawać się zniechęcające. Ten przewodnik przeprowadzi Cię przez cały proces — od rejestracji w HMRC po naciśnięcie "Wyślij" — w prostym języku. Większość osób składających zeznanie po raz pierwszy uważa, że jest to znacznie prostsze niż oczekiwano, gdy już wiedzą, co przygotować.
Kto musi złożyć zeznanie?
- Osoby samozatrudnione z dochodem powyżej 1000 £
- Każdy, kto zarabia ponad 100 000 £ rocznie
- Dyrektorzy spółek
- Osoby z nieopodatkowanym dochodem (z wynajmu, dywidendy powyżej 500 £ itp.)
- Podatnicy płacący wyższą stawkę podatku, ubiegający się o ulgę z tytułu składek emerytalnych
- Rodzice zarabiający ponad 60 000 £, którzy pobierają Child Benefit
Krok 1: Zarejestruj się w HMRC
Musisz zarejestrować się do Self-Assessment, zanim będziesz mógł złożyć zeznanie. Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, zarejestruj się na GOV.UK — HMRC wyśle Ci unikalny numer referencyjny podatnika (UTR) pocztą w ciągu 10 dni roboczych. Potrzebujesz również loginu do Government Gateway.
Termin: zarejestruj się do 5 października po zakończeniu roku podatkowego, za który musisz złożyć zeznanie. Dla roku podatkowego 2026/27, zarejestruj się do 5 października 2027 r.
Krok 2: Przechowuj dokumentację przez cały rok
- Wszystkie dochody (faktury, wyciągi bankowe, P60, P45)
- Koszty prowadzenia działalności z paragonami
- Wyciągi ze składek emerytalnych
- Dokumentacja darowizn Gift Aid
- Wyciągi z kredytu studenckiego
Musisz przechowywać dokumentację przez co najmniej 5 lat po terminie złożenia zeznania, czyli 31 stycznia.
Krok 3: Wypełnij zeznanie online
Zaloguj się na swoje konto HMRC i przejdź przez sekcje, które Cię dotyczą. System wyświetli tylko odpowiednie strony na podstawie Twoich odpowiedzi na początkowe pytania. Kluczowe sekcje to:
- Zatrudnienie: dane z Twoich formularzy P60/P45 (często wstępnie wypełnione)
- Działalność na własny rachunek: obrót, koszty kwalifikowane, zysk
- Nieruchomości w Wielkiej Brytanii: dochody i wydatki z wynajmu
- Dywidendy i odsetki: z banków, akcji itp.
- Składki emerytalne: w celu ubiegania się o ulgę dla wyższej stawki podatku
Krok 4: Złóż zeznanie i zapłać
Termin online: 31 stycznia po zakończeniu roku podatkowego (31 stycznia 2028 r. dla roku 2026/27).
Termin płatności: również 31 stycznia. Możesz zapłacić za pomocą polecenia zapłaty (Direct Debit), przelewu bankowego, karty debetowej lub poprzez swój kod podatkowy (jeśli kwota jest niższa niż 3000 £).
Jeśli jesteś winien więcej niż 1000 £, prawdopodobnie będziesz musiał dokonać płatności na poczet — zaliczkowych płatności na poczet przyszłorocznego rachunku.
Oszacuj swój podatek przed złożeniem zeznania
Użyj kalkulatora podatku dochodowego, aby szybko oszacować swoje zobowiązanie podatkowe, zanim zaczniesz wypełniać zeznanie. W przypadku dochodów z działalności na własny rachunek, zapoznaj się z naszym przewodnikiem podatkowym dla samozatrudnionych.