Jak obliczamy podatek
Ta strona wyjaśnia, w jaki sposób każda liczba na income-tax-calculator.com jest obliczana i skąd pochodzi. Wszystkie stawki i progi pochodzą z oficjalnych publikacji HMRC i rządu szkockiego. Ostatnia aktualizacja: 6 April 2026 · Stawki na rok 2026/27.
Jeśli zauważysz liczbę, która wydaje się błędna, prosimy o kontakt, a my to sprawdzimy.
Podatek dochodowy (Anglia, Walia i Irlandia Północna)
Korzystamy z brytyjskich progów i stawek podatku dochodowego opublikowanych przez HMRC. Kwota wolna od podatku (Personal Allowance) jest zamrożona na poziomie 12 570 GBP na rok 2026/27.
| Próg | Dochód podlegający opodatkowaniu | Stawka |
|---|---|---|
| Basic Rate | £12,579.02–£50,270 | 20% |
| Higher Rate | £50,270.02–£125,140 | 40% |
| Additional Rate | Over £125,140.01 | 45% |
Źródło: Stawki podatku dochodowego i kwoty wolne od podatku — GOV.UK
Stopniowe zmniejszanie kwoty wolnej od podatku (Personal Allowance)
Dla skorygowanego dochodu netto powyżej 100 000 GBP, kwota wolna od podatku (Personal Allowance) zmniejsza się o 1 GBP za każde 2 GBP powyżej progu. Osiąga zero przy 125 140 GBP, tworząc efektywną stawkę krańcową 60% (62% wliczając NI) między tymi dwiema kwotami.
Źródło: Skorygowany dochód netto — GOV.UK
Szkocki podatek dochodowy
Szkoccy podatnicy płacą stawki ustalone przez Parlament Szkocki. National Insurance oraz podatki od oszczędności/dywidend nie są zdecentralizowane.
| Próg | Dochód podlegający opodatkowaniu | Stawka |
|---|---|---|
| Starter Rate | £12,570.02–£16,537 | 19% |
| Basic Rate | £16,537.02–£29,526 | 20% |
| Intermediate Rate | £29,526.02–£43,662 | 21% |
| Higher Rate | £43,662.02–£75,000 | 42% |
| Advanced Rate | £75,000.02–£125,140 | 45% |
| Top Rate | Over £125,140.01 | 48% |
Źródło: Podatek dochodowy w Szkocji — GOV.UK
National Insurance (pracownik klasy 1)
Korzystamy z tygodniowych wartości Primary Threshold i Upper Earnings Limit opublikowanych przez HMRC, przeliczonych na roczne poprzez pomnożenie przez 52.
| Zarobki | Stawka |
|---|---|
| Up to £1,047.5 | 0% |
| £1,047.51–£4,189.17 | 8% |
| Over £4,189.17 | 2% |
Źródło: Stawki i kategorie National Insurance — GOV.UK
Spłaty pożyczek studenckich
Spłaty są obliczane miesięcznie od dochodu powyżej progu każdego planu. Obsługujemy wszystkie pięć planów spłaty.
Źródło: Spłata pożyczki studenckiej — GOV.UK
Składki emerytalne
Kalkulator obsługuje cztery rodzaje składek emerytalnych. W przypadku umów o wyrzeczeniu się wynagrodzenia (salary sacrifice), kwota wyrzeczenia jest odejmowana od wynagrodzenia brutto przed obliczeniem podatku dochodowego i NI, co zapewnia ulgę według stawki krańcowej. W przypadku osobistych programów emerytalnych, stosujemy ulgę podatkową w podstawowej stawce u źródła (mnożymy składkę przez 1,25). Ulga w wyższej i dodatkowej stawce musi być zgłoszona za pośrednictwem Self Assessment.
Źródła: Podatek od prywatnej emerytury — GOV.UK · Salary sacrifice i wpływ na PAYE — GOV.UK
Założenia
O ile nie zmienisz ustawień domyślnych, nasz kalkulator zakłada: kod podatkowy 1257L (standardowa kwota wolna od podatku Personal Allowance); rezydencję w Anglii, Walii lub Irlandii Północnej; brak świadczeń w naturze; standardową kategorię NI Class 1 A; oraz wynagrodzenie wypłacane równomiernie przez cały rok podatkowy. Zmiany wynagrodzenia w trakcie roku oraz kody podatkowe kumulatywne vs. tygodniowe (week-1) nie są modelowane.
Harmonogram aktualizacji
Wszystkie stawki i progi są przez nas weryfikowane co kwiecień, wraz z rozpoczęciem nowego roku podatkowego, oraz w każdym momencie, gdy HMRC publikuje zmianę w trakcie roku. Data „Ostatnia aktualizacja” na górze tej strony jest aktualizowana przy każdej weryfikacji.
Ta strona zawiera wyłącznie ogólne informacje i nie jest regulowana przez FCA. Nie stanowi spersonalizowanej porady finansowej, podatkowej ani prawnej. Aby uzyskać wskazówki dotyczące Twojej konkretnej sytuacji, skonsultuj się z wykwalifikowanym księgowym lub odwiedź MoneyHelper.