As faixas de imposto de renda do Reino Unido determinam quanto do seu salário vai para o HMRC. O conceito-chave: você não paga a mesma alíquota sobre toda a sua renda. Diferentes porções são tributadas a diferentes alíquotas, de 0% nos primeiros £12,579 até 45% sobre ganhos acima de £125,140. Este guia explica exatamente como cada faixa funciona para o ano fiscal 26-27 (6 de abril de 2026 a 5 de abril de 2027) para residentes da Inglaterra, País de Gales e Irlanda do Norte, com um explorador interativo para visualizar as faixas no seu nível salarial.
Pontos-chave para 26-27:
- Personal Allowance: £12,579 isento de impostos (reduzido se você ganhar acima de £100,000)
- Basic Rate: 20% sobre £12,579–£50,270
- Higher Rate: 40% sobre £50,270–£125,140
- Additional Rate: 45% acima de £125,140
Como meu salário é dividido entre as faixas de imposto?
Use o controle deslizante abaixo para ver exatamente como qualquer salário é dividido entre as faixas de imposto de renda de 26-27. A barra empilhada mostra quanto da sua renda cai em cada faixa, e os cartões resumo mostram sua alíquota efetiva (média sobre toda a renda) versus sua alíquota marginal (a alíquota na sua próxima £1 ganha).
Como as faixas de imposto de renda realmente funcionam?
Um equívoco comum é que entrar em uma faixa mais alta significa que toda a sua renda é tributada na nova alíquota. Isso está categoricamente errado. Você só paga a alíquota mais alta sobre a porção da sua renda que cai dentro daquela faixa. O sistema tributário é como uma pilha de baldes — cada balde enche antes que a renda transborde para o próximo.
Para 26-27, as faixas de imposto de renda do Reino Unido são:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | Até £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | Acima de £125,140 | 45% | Ilimitado |
Quanto imposto eu pago em £60.000?
Vamos analisar um salário de £60.000 passo a passo. Sua renda preenche cada faixa de baixo para cima:
- Primeiros £12,579 (Personal Allowance): £0 de imposto. Essa porção é completamente isenta de impostos.
- Próximos £37,691 (£12,579–£50,270): Tributados a 20% = £7,538 de imposto de renda.
- Restante £9,730 (£50,270–£60.000): Tributados a 40% = £3,892 de imposto de renda.
Imposto de renda total: £11,430. Adicione o National Insurance e seu salário líquido é £45,359 por ano (£3,780/mês). Sua alíquota efetiva (imposto de renda + NI combinados) é 24.4% — significativamente menos que a alíquota de 40% da faixa em que você está, porque a maior parte da sua renda é tributada em alíquotas mais baixas. Veja a análise completa de £60K →
O que é o Personal Allowance e como ele é reduzido?
Todos recebem um Personal Allowance — £12,579 de renda completamente isenta de impostos em 26-27. No entanto, se sua renda líquida ajustada exceder £100,000, o Personal Allowance é reduzido em £1 para cada £2 que você ganha acima desse limite. Em £125,140, ele chega a zero completamente.<sup>1</sup>
Essa redução gradual cria uma alíquota marginal oculta de 62% entre £100,000 e £125,140: os 40% de imposto de renda padrão + 2% de NI + 20% extras efetivos da perda de £1 de abatimento por £2 ganhos. Alguém que ganha £105.000 paga mais imposto sobre seus últimos £5.000 do que alguém que ganha £200.000 paga sobre os seus.
O que é a armadilha fiscal de 60%?
A "armadilha fiscal de 60%" refere-se à alíquota marginal efetiva de 62% que se aplica entre £100,000 e £125,140. Não é um termo oficial do HMRC, mas é muito real. Aqui está a matemática: se você ganhar £5.000 acima de £100,000, você paga 40% de imposto de renda (£2,000), 2% de NI (£100), *e* você perde £2.500 de Personal Allowance que é então tributado a 20% = £500 de imposto extra. Imposto adicional total sobre esses £5.000: aproximadamente £2,600.
Na prática, ganhar de £100,000 a £105.000 dá a você apenas £1,900 extras de salário líquido — isso é £380 para cada £1.000 ganhos. Muitas pessoas nessa zona usam salary sacrifice para previdência para reduzir sua renda líquida ajustada abaixo de £100,000, restaurando seu Personal Allowance completo. Veja nosso guia da armadilha fiscal de £100K para estratégias.
Como o National Insurance se relaciona com as faixas de imposto de renda?
Imposto de renda e National Insurance são deduções separadas com limites diferentes. O NI é cobrado a 8% sobre ganhos entre £12,579 e £50,270, e 2% acima disso.<sup>2</sup> O NI não é afetado pela faixa de imposto de renda em que você está, e as alíquotas de imposto de renda escocesas não alteram sua obrigação de NI.
Quando as pessoas falam sobre sua "carga tributária", geralmente se referem ao imposto de renda mais NI combinados — e é por isso que a alíquota marginal combinada na faixa básica é 28% (não apenas 20%), e na faixa mais alta é 42% (não apenas 40%). O widget acima mostra as alíquotas efetivas incluindo tanto imposto de renda quanto NI.
Qual é a diferença entre alíquota efetiva e alíquota marginal?
Sua alíquota efetiva é o total de impostos que você paga como porcentagem de toda a sua renda. Em £60.000, sua alíquota efetiva (IR + NI) é 24.4%. Sua alíquota marginal é o imposto na sua próxima libra ganha. Em £60.000, sua alíquota marginal é 42% (40% IR + 2% NI) porque qualquer renda adicional cai na faixa de alíquota mais alta.
A distinção importa para o planejamento financeiro. Sua alíquota efetiva diz quanto do seu salário vai para impostos no total. Sua alíquota marginal diz quanto de um aumento você realmente mantém — e se compensações alternativas (contribuições previdenciárias, benefícios) podem ser mais eficientes. Use o explorador acima para ver ambas em qualquer nível salarial.
Por que as faixas estão congeladas e o que é fiscal drag?
O Personal Allowance e os limites das faixas de imposto de renda estão congelados desde 2021/22 e devem permanecer congelados até 2027/28. Isso significa que à medida que os salários sobem com a inflação, mais pessoas são puxadas para faixas de imposto mais altas — um processo conhecido como fiscal drag (arrasto fiscal). Em termos reais, o abatimento isento de impostos de £12,579 vale menos a cada ano do que quando foi definido em 2021.
O impacto prático: alguém ganhando £48.000 em 2021 era um contribuinte de alíquota básica. Se o salário cresceu para £52.000 até 2026 (aproximadamente acompanhando a inflação), agora é um contribuinte de alíquota mais alta em parte de sua renda — mesmo que seu poder de compra real não tenha mudado. O congelamento efetivamente cria um aumento de imposto furtivo que vale centenas a milhares por ano para contribuintes de renda média. Veja nosso guia de limites congelados para o panorama completo.
As faixas de imposto de renda escocesas são diferentes?
Sim. A Escócia tem suas próprias faixas de imposto de renda definidas pelo Parlamento Escocês, com mais faixas e limites diferentes. Contribuintes escoceses pagam uma alíquota inicial, básica, intermediária, mais alta, avançada e máxima. As alíquotas do National Insurance permanecem as mesmas em todo o Reino Unido — apenas o imposto de renda difere. Para a análise completa, veja nosso guia de imposto de renda escocês.
Como posso reduzir o imposto que pago?
Você não pode mudar as faixas, mas pode usar estratégias legítimas para reduzir quanto da sua renda é tributada em alíquotas mais altas:
- Contribuições previdenciárias: Reduzem sua renda tributável, potencialmente tirando você de uma faixa mais alta. Salary sacrifice também economiza NI. Veja nosso guia de alívio fiscal de previdência.
- Gift Aid: Estende sua faixa de alíquota básica pelo valor bruto da sua doação, potencialmente economizando 20% sobre a renda que de outra forma seria tributada na alíquota mais alta.
- Marriage Allowance: Se um parceiro ganha abaixo de £12,579 e o outro é contribuinte de alíquota básica, transfira £1,258 de Personal Allowance para economizar até £252/ano.
- Salary sacrifice para benefícios: Carros elétricos, bicicletas e previdência adicional — todos reduzem seu salário tributável antes de chegar às faixas de imposto.
Para uma lista completa de estratégias, veja nosso guia de como reduzir seu imposto. Use a calculadora de imposto de renda para modelar o impacto de contribuições previdenciárias e outras deduções no seu nível salarial específico.
Fontes
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Alíquotas para 26-27: Personal Allowance £12,579, alíquota básica 20% (£12,579–£50,270), alíquota mais alta 40% (£50,270–£125,140), alíquota adicional 45% (acima de £125,140). Personal Allowance reduzido em £1 para cada £2 acima de £100,000. Acessado em julho de 2026.
- HMRC — National Insurance rates and categories. Empregado Classe 1 categoria A: 8% entre o limiar primário e o limite superior de ganhos (£12,579–£50,270), 2% acima. Acessado em julho de 2026.