Evcil hayvan sigortası, Birleşik Krallık işyerlerinde, özellikle yetenek için rekabet eden teknoloji şirketleri ve startup'larda ortaya çıkan daha sıra dışı çalışan yan haklarından biridir. Ancak işveren emeklilik katkıları veya Cycle to Work programları gibi vergisiz yan haklardan farklı olarak, işvereniniz tarafından sağlanan evcil hayvan sigortası bir vergi yükümlülüğü yaratır. İşte nasıl çalıştığı.
İşveren tarafından sağlanan evcil hayvan sigortası vergilendirilebilir bir menfaat midir?
Evet. İşvereniniz tarafından sağlanan evcil hayvan sigortası bir Ayni Menfaat (BiK) olup vergilendirilebilir. HMRC, evcil hayvan sigortasını herhangi bir muafiyet kategorisine dahil etmemektedir. İşvereniniz tarafından ödenen primin tam maliyeti vergilendirilebilir gelirinize eklenir ve bu değer üzerinden gelir vergisi (ve potansiyel olarak işveren için Class 1A NI) ödersiniz.
Örneğin, işvereniniz evcil hayvan sigortanız için ayda 40 £ (yılda 480 £) ödüyorsa:
- Temel oranlı vergi mükellefi: yıllık ek 96 £ vergi (%20 × 480 £)
- Yüksek oranlı vergi mükellefi: yıllık ek 192 £ vergi (%40 × 480 £)
- İşvereniniz ayrıca öder: %15 Class 1A NI = ek olarak yıllık 72 £
Maaş bordronuzda nasıl görünür?
İşvereniniz menfaati bordro üzerinden bildirirse ("payrolling benefits" olarak bilinir), vergiyi maaşınızdan aylık olarak kesildiğini görürsünüz. Bordroya dahil edilmezse, yıl sonunda P11D belgenizde görünür ve bir sonraki yıl için vergi kodunuz ayarlanarak tahsil edilir.
Her iki durumda da, net maaşınız menfaat üzerindeki vergi kadar azalır. Temel oranlı bir vergi mükellefi için, işveren tarafından sağlanan evcil hayvan sigortası size prim değerinin yaklaşık %20'si kadar bir maliyet yaratır.
Hala buna değer mi?
Vergi yüküne rağmen, işveren tarafından sağlanan evcil hayvan sigortası hala iyi bir değer olabilir:
- Grup oranları: işverenler genellikle grup indirimleri müzakere eder, bu da primin bireysel olarak ödeyeceğinizden %20–40 daha ucuz olduğu anlamına gelir
- Mevcut rahatsızlıklar: grup planları bazen bireysel poliçelerin hariç tutacağı mevcut rahatsızlıkları kapsar
- Kolaylık: otomatik kayıt, araştırma gerektirmez, bordro kesintisi
- Net maliyet hesaplaması: vergi sonrası bile, 96 £ vergilendirilen 480 £'luk bir menfaat, cebinizden 96 £ ödeyerek 480 £'luk bir kapsama aldığınız anlamına gelir — kendiniz satın almaktan önemli ölçüde daha ucuz
Karşılaştırma: Kendiniz satın almak ile işveren menfaati
Ayda 50 £ maliyetli kapsamlı bir evcil hayvan sigortası poliçesini düşünün:
- Kendiniz satın alın: vergi sonrası gelirden yıllık 600 £. %40 vergi oranında, 600 £ nete sahip olmak için brüt 1.000 £ kazanmanız gerekirdi.
- İşveren sağlar: yıllık 600 £ değer, 240 £ vergi ödersiniz (%40 oranında). Size toplam maliyet: 240 £. Etkin tasarruf: 360 £.
İşveren menfaati yolu çalışan için her zaman daha ucuzdur, çünkü sadece menfaat değeri üzerinden vergi ödersiniz — kendiniz satın almak için gereken tam miktarı kazanmak ve vergilendirilmek zorunda kalmazsınız.
Evcil hayvanlarla ilgili diğer işyeri yan hakları
Bazı işverenler evcil hayvanlarla ilgili ek menfaatler sunar:
- "Paternite izni" (Pawternity leave): yeni bir evcil hayvan edinmek için ücretli izin — bu sadece normal ücretli izindir ve ek vergi etkileri yoktur
- Evcil hayvan dostu ofisler: işyerinde evcil hayvanlara izin vermenin vergi etkisi yoktur
- Evcil hayvan gündüz bakımı sübvansiyonları: işveren öderse vergilendirilebilir bir BiK olur
- Veteriner faturası katkıları: veteriner faturalarına yönelik tek seferlik ödemeler de vergilendirilebilir BiK'tir
Evcil hayvan sigortası için maaş fedakarlığı (salary sacrifice)?
Emeklilik, Cycle to Work veya elektrikli araçların aksine, evcil hayvan sigortası için özel bir maaş fedakarlığı (salary sacrifice) vergi uygulaması yoktur. Maaş fedakarlığı yoluyla sunulursa, feda edilen miktar üzerinden NI (çalışan %8 + işveren %15) tasarrufu yaparsınız, ancak emeklilik hesaplamaları için geliri kaybedersiniz ve Ulusal Asgari Ücret kurallarını ihlal edebilirsiniz. Bazı işverenler yine de bu şekilde sunar — bu durumda 480 £'luk bir fedakarlıkta çalışan NI'sinden yılda yaklaşık 38 £ tasarruf edersiniz (net maaştan ödemeye kıyasla).
Serbest meslek sahibi evcil hayvan sahipleri
Serbest meslek sahibiyseniz, evcil hayvan sigortası İŞLETME GİDERİ OLARAK DÜŞÜLEMEZ (evcil hayvan gerçek bir çalışma hayvanı değilse — bekçi köpekleri, çiftlik köpekleri vb.). Bir aile evcil hayvanının sigortası, istihdam yapınız ne olursa olsun kişisel bir giderdir.
Genel durumunuzu hesaplayın
Ayni Menfaatlerin (Benefits in Kind) genel vergi durumunuzu nasıl etkilediğini anlamak için gelir vergisi hesaplayıcısını kullanın. Gerçek vergi etkisini görmek için BiK değerini maaşınıza ekleyin. İşveren menfaatlerinin vergi kodunuzla nasıl çalıştığı hakkında daha fazla bilgi için, vergi kodları açıklama rehberimize bakın.