Birleşik Krallık Vergi SSS
Birleşik Krallık gelir vergisi, National Insurance, öğrenci kredileri ve daha fazlası hakkında en sık sorulan soruların yanıtları. Tüm rakamlar en güncel HMRC oranlarına dayanmaktadır. Kişiselleştirilmiş bir döküm almak için ücretsiz hesaplayıcıyı kullanın.
Birleşik Krallık gelir vergisi dilimleri 2026/27 için nelerdir?
2026/27 için (İngiltere, Galler ve Kuzey İrlanda), gelir vergisi ilk £12,570 için %0 (Kişisel Muafiyet), £12,571 ile £50,270 arasındaki gelir için %20 (Temel Oran), £50,271 ile £125,140 arasındaki gelir için %40 (Yüksek Oran) ve £125,140 üzerindeki gelir için %45 (Ek Oran) olarak uygulanır. İskoç vergi mükellefleri, İskoç Parlamentosu tarafından belirlenen farklı oranlarda vergi öderler.
Kişisel Muafiyet nedir?
Kişisel Muafiyet, gelir vergisi ödemeye başlamadan önce her yıl kazanabileceğiniz gelir miktarıdır. 2026/27 için bu miktar £12,570'dir. Düzeltilmiş net geliriniz £100,000'ı aşarsa, Kişisel Muafiyet bu eşiğin üzerindeki her £2 için £1 azalır ve £125,140'da sıfıra ulaşır.
National Insurance (Ulusal Sigorta) nasıl işler?
National Insurance (NI), devlet yardımlarını finanse eden bir kazanç vergisidir. 2026/27 için çalışanlar (Sınıf 1 NI, kategori A) için: £12,576'ya kadar olan kazançlar için %0, £12,577 ile £50,268 arasındaki kazançlar için %8 ve £50,268 üzerindeki kazançlar için %2 ödersiniz. NI aylık olarak hesaplanır ve İskoç vergi mükellefi olup olmamanızdan etkilenmez.
£100K vergi tuzağı nedir?
Geliriniz £100,000'ı aştığında, Kişisel Muafiyetiniz bu eşiğin üzerinde kazanılan her £2 için £1 oranında azalır. Bu durum, £100,000 ile £125,140 arasındaki gelir için %60'lık (veya National Insurance dahil %62'lik) etkili bir marjinal vergi oranı yaratır. Maaş fedakarlığı (salary sacrifice) yoluyla yapılan emeklilik katkıları, düzeltilmiş net gelirinizi £100,000'ın altına düşürebilir ve bu tuzağı ortadan kaldırabilir.
Maaş fedakarlığı (salary sacrifice) nedir ve vergiden nasıl tasarruf sağlar?
Maaş fedakarlığı (salary sacrifice), brüt maaşınızın bir kısmından nakit olmayan bir menfaat karşılığında (en yaygın olarak emeklilik katkısı) vazgeçtiğiniz bir düzenlemedir. Brüt maaşınız vergi hesaplanmadan önce azaltıldığı için, fedakarlık yapılan miktar üzerinden daha az gelir vergisi ve National Insurance ödersiniz. İşvereniniz de NI tasarruflarının bir kısmını veya tamamını size aktarabilir. Etkili vergi indirimi marjinal oranınızdadır ve £100,000 ile £125,140 arasında kazananlar için %62'ye kadar çıkabilir.
İskoç gelir vergisi nasıl farklıdır?
İskoç gelir vergisi, İskoç Parlamentosu tarafından belirlenir ve İskoçya'da ikamet edenlere uygulanır. 2026/27 için İskoçya'da altı gelir vergisi dilimi bulunmaktadır: Başlangıç Oranı (Starter Rate) (%19), Temel Oran (Basic Rate) (%20), Ara Oran (Intermediate Rate) (%21), Yüksek Oran (Higher Rate) (%42), İleri Oran (Advanced Rate) (%45) ve En Yüksek Oran (Top Rate) (%48). National Insurance oranları devredilmemiştir ve Birleşik Krallık genelinde aynıdır.
Hangi öğrenci kredisi planındayım?
Planınız, üniversiteye ne zaman ve nerede başladığınıza bağlıdır. Plan 1, Eylül 2012'den önce başlayan İngiliz ve Galli öğrencilere ve tüm Kuzey İrlandalı öğrencilere uygulanır. Plan 2, Eylül 2012'den itibaren başlayan İngiliz ve Galli öğrencilere uygulanır. Plan 4, İskoç öğrencilere (lisans) uygulanır. Plan 5, Ağustos 2023'ten itibaren başlayan İngiliz öğrencilere uygulanır. Lisansüstü Kredisi (Plan 3), yüksek lisans ve doktora öğrencilerine uygulanır. Planınızı Student Finance hesabınıza giriş yaparak kontrol edebilirsiniz.
Evlilik Muafiyeti (Marriage Allowance) nedir?
Evlilik Muafiyeti (Marriage Allowance), Kişisel Muafiyet eşiğinden (£12,570) daha az kazanıyorsanız ve eşiniz veya medeni partneriniz Temel Oran gelir vergisi ödüyorsa, Kişisel Muafiyetinizin £1,260'ını eşinize veya medeni partnerinize aktarmanıza olanak tanır. Bu, partnerinizin vergi faturasını yılda £252'ye kadar azaltır. Her iki tarafın da Birleşik Krallık'ta ikamet etmesi ve yüksek oranlı vergi mükellefi olmaması gerekmektedir.
Görme Engelli Kişi Muafiyeti (Blind Person's Allowance) nedir?
Görme Engelli Kişi Muafiyeti (Blind Person's Allowance), görme engelli veya ağır derecede görme bozukluğu olan biri olarak kayıtlıysanız, Kişisel Muafiyetinize eklenen ek bir miktardır. 2026/27 için bu miktar £3,250'dir ve etkili vergisiz miktarı £15,820'ye çıkarır. Muafiyetin tamamını kullanmazsanız, kullanılmayan kısmını eşinize veya medeni partnerinize aktarabilirsiniz.
Gift Aid (Bağış Yardımı) gelir vergimi nasıl etkiler?
Gift Aid (Bağış Yardımı), hayır kurumlarının bağışlarınız üzerinden %20 temel oran vergisini geri almasına olanak tanır ve bağışlanan her £1'i £1.25'e çıkarır. Eğer yüksek veya ek oran vergi ödüyorsanız, Self Assessment (Kişisel Vergi Beyannamesi) aracılığıyla daha fazla indirim talep edebilirsiniz — bu, brütleştirilmiş bağış üzerindeki temel oran ile marjinal oranınız arasındaki farktır. Gift Aid bağışları ayrıca düzeltilmiş net gelirinizi azaltır, bu da kademeli olarak azalan Kişisel Muafiyeti kısmen geri getirebilir.
Vergi kodum ne anlama geliyor?
Vergi kodunuz, işvereninize ne kadar vergi kesintisi yapacağını söyler. En yaygın kod 1257L'dir, bu da standart £12,570 Kişisel Muafiyetiniz olduğu anlamına gelir. Sayı, muafiyetin ona bölünmüş halini gösterir. Sayıdan sonraki harfler özel durumları belirtir: L standart muafiyet; M Evlilik Muafiyeti alındı; N Evlilik Muafiyeti aktarıldı; BR, D0 veya D1 sabit bir oranın uygulandığı anlamına gelir (sırasıyla %20, %40 veya %45). Kodunuz yanlışsa, düzeltilmesi için HMRC ile iletişime geçin.
Self Assessment (Kişisel Vergi Beyannamesi) doldurmam gerekiyor mu?
Eğer £1,000 üzerinde geliri olan serbest meslek sahibiyseniz; bir şirket yöneticisiyseniz; £100,000 üzerinde kazanıyorsanız; vergilendirilmemiş geliriniz varsa (örn. £2,500 üzerinde kira geliri, tasarruf faizi veya eşiğin üzerinde temettü); veya PAYE aracılığıyla kullanılamayan belirli indirimleri talep etmeniz gerekiyorsa, bir Self Assessment beyannamesi doldurmalısınız. Çevrimiçi beyannameler için son tarih, vergi yılının bitimini takip eden 31 Ocak'tır.
UTR numaramı nerede bulabilirim?
Benzersiz Vergi Mükellefi Referansınız (UTR), HMRC tarafından verilen on haneli bir numaradır. Bunu önceki Self Assessment beyannamelerinizde, Self Assessment'e Hoş Geldiniz mektubunuzda veya herhangi bir HMRC yazışmasında bulabilirsiniz. Ayrıca gov.uk adresindeki Kişisel Vergi Hesabınızda da görünür. Bulamazsanız, doğrudan HMRC ile iletişime geçin — kimliğinizi doğrulamadan açıklamayacaklardır.