"Thuế cao đang đẩy nhân tài rời khỏi Vương quốc Anh" — đây là một tuyên bố bạn thường xuyên nghe thấy trong các cuộc tranh luận chính trị và bài xã luận báo chí. Nhưng liệu điều đó có thực sự đúng không? Liệu thuế suất của Vương quốc Anh có đang buộc các chuyên gia lành nghề phải chuyển ra nước ngoài, và nếu có, điều đó có thực sự quan trọng đối với những người còn lại của chúng ta không? Hướng dẫn này xem xét bằng chứng từ cả hai phía.
Thuế suất của Vương quốc Anh trong bối cảnh quốc tế
Mức thuế tổng hợp cao nhất của Vương quốc Anh (thuế thu nhập + NI) đối với người lao động là khoảng 47% trên thu nhập trên £125,140 vào năm 2026/27. Đối với người tự kinh doanh, mức thuế tổng hợp thấp hơn một chút do mức thuế NI Loại 4 thấp hơn. Điều này so với quốc tế thì như thế nào?
- Pháp: thuế suất cận biên cao nhất 45%, cộng với các khoản phí xã hội khiến thuế suất hiệu dụng vượt quá 55%
- Đức: thuế suất cao nhất 45% (47.5% với phụ phí đoàn kết)
- Mỹ: thay đổi tùy theo tiểu bang — từ 37% chỉ liên bang (Texas) đến hơn 50% (California, New York)
- Dubai/UAE: 0% thuế thu nhập (nhưng chi phí sinh hoạt cao, hạn chế về thị thực và dịch vụ công hạn chế)
- Singapore: thuế suất cao nhất 24%, nhưng hồ sơ chi phí rất khác biệt
Vương quốc Anh nằm ở giữa trong nhóm các nền kinh tế phát triển. Đây không phải là quốc gia có thuế suất cao nhất, nhưng cao hơn đáng kể so với các khu vực pháp lý có thuế thấp thu hút những người có thu nhập cao di chuyển.
Dữ liệu về những người đang rời đi
Dữ liệu của HMRC cho thấy một lượng nhỏ nhưng đều đặn những người có thu nhập cao rời khỏi hệ thống thuế của Vương quốc Anh, nhưng các con số này vẫn còn gây tranh cãi. Khoảng 9.500 người đóng thuế có thu nhập trên £150,000 đã rời Vương quốc Anh vào năm 2022/23. Tuy nhiên, con số này chiếm chưa đến 2% trong nhóm đó, và nhiều trường hợp di dời là tạm thời hoặc liên quan đến công việc chứ không phải do động cơ thuế.
Lĩnh vực công nghệ đã chứng kiến những sự ra đi đáng chú ý đến các trung tâm có thuế thấp hơn như Lisbon (chương trình NHR), Dubai và Singapore. Các chuyên gia tài chính báo cáo sự quan tâm ngày càng tăng đối với Thụy Sĩ và Quần đảo Eo biển. Nhưng di cư ròng của những người có thu nhập cao vẫn là con số dương — nhiều chuyên gia có thu nhập cao chuyển ĐẾN Vương quốc Anh hơn là rời đi mỗi năm.
Tại sao mọi người thực sự rời đi (ngoài lý do thuế)
- Chất lượng cuộc sống: khí hậu, chi phí nhà ở, thời gian đi lại
- Cơ hội nghề nghiệp: các ngành công nghiệp cụ thể tập trung ở nơi khác
- Làm việc từ xa: đại dịch đã bình thường hóa việc làm việc từ bất cứ đâu
- Thay đổi về tình trạng không thường trú (non-dom): việc bãi bỏ tình trạng non-dom vào năm 2025 đã ảnh hưởng đặc biệt đến các chuyên gia tài chính quốc tế
- Mối quan hệ gia đình: trở về quê hương hoặc theo bạn đời
Thuế hiếm khi là lý do duy nhất — nhưng nó có thể là điểm mấu chốt đối với một người đã cân nhắc việc chuyển đi. Người ra quyết định cận biên là người đã quyết định 60% và nhận thấy rằng việc tiết kiệm thuế hàng năm £30,000 khiến quyết định đó tăng lên 80%.
Lập luận phản bác: tại sao hầu hết mọi người ở lại
Mặc dù có sự khác biệt về thuế, Vương quốc Anh vẫn giữ được một số lợi thế mạnh mẽ: ngôn ngữ tiếng Anh, hệ thống pháp luật, các trường đại học đẳng cấp thế giới, vị thế của London như một trung tâm tài chính toàn cầu, NHS (không có phí bảo hiểm y tế), gần gũi với gia đình, đời sống văn hóa và các mạng lưới chuyên nghiệp đã được thiết lập. Đối với hầu hết mọi người, chi phí phi tài chính của việc di dời vượt xa khoản tiết kiệm thuế.
Ý nghĩa đối với người đóng thuế bình thường
Nếu những người có thu nhập cao rời đi với số lượng đáng kể, cơ sở thuế sẽ thu hẹp. 1% những người có thu nhập cao nhất đóng góp khoảng 29% tổng số thuế thu nhập. Nếu ngay cả một phần nhỏ rời đi vĩnh viễn, khoản thiếu hụt phải được bù đắp bởi những người đóng thuế còn lại thông qua mức thuế cao hơn hoặc dịch vụ bị cắt giảm. Đây là lập luận cốt lõi để giữ mức thuế cạnh tranh — không phải là sự thông cảm cho người giàu, mà là sự thực dụng về việc ai tài trợ cho các dịch vụ công.
Đường cong Laffer trong thực tế
Đường cong Laffer cho thấy có một mức thuế mà vượt quá mức đó, việc tăng thuế thực sự làm giảm doanh thu (vì mọi người thay đổi hành vi). Phân tích của chính HMRC ước tính mức thuế cao nhất tối đa hóa doanh thu nằm trong khoảng từ 45% đến 55%. Vương quốc Anh có thể đang ở gần mức cao nhất của phạm vi này. Điều này không có nghĩa là nên cắt giảm thuế — nhưng nó có nghĩa là việc tăng thêm có thể không mang lại doanh thu như dự kiến.
Kiểm tra tình hình của bạn
Sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để xem thuế suất hiệu dụng của bạn. Bạn có thể ngạc nhiên khi thấy rằng ngay cả với £100,000, thuế suất trung bình của bạn (không phải thuế suất cận biên) thấp hơn nhiều so với những gì các tiêu đề báo chí gợi ý. Để biết thêm về cách các ngưỡng đóng băng ảnh hưởng đến bạn, hãy xem hướng dẫn của chúng tôi về lạm phát thuế.