Nếu bạn kiếm tiền (hoặc nhận hàng hóa) thông qua mạng xã hội — các giao dịch thương hiệu, tài trợ, liên kết tiếp thị, doanh thu quảng cáo, hoặc sản phẩm "được tặng" — bạn đang điều hành một doanh nghiệp theo quan điểm của HMRC. Hướng dẫn này bao gồm những gì bạn cần biết về thuế với tư cách là một influencer hoặc nhà sáng tạo nội dung có trụ sở tại Vương quốc Anh.
Khi nào một "món quà" thực sự là thu nhập?
HMRC nêu rõ: nếu bạn nhận được sản phẩm hoặc dịch vụ để đổi lấy việc quảng bá (một bài đăng, một câu chuyện, một đánh giá), đó không phải là quà tặng — đó là khoản thanh toán bằng hiện vật và giá trị thị trường của nó là thu nhập chịu thuế. Điều này bao gồm:
- Sản phẩm được gửi để đánh giá hoặc mở hộp
- Chuyến nghỉ khách sạn hoặc trải nghiệm miễn phí để đổi lấy việc đưa tin
- Gói PR có kỳ vọng đăng bài
- Các mặt hàng trong danh sách mong muốn được thương hiệu mua cho bạn
Những món quà thực sự không có nghĩa vụ đăng bài không phải chịu thuế — nhưng tiêu chuẩn rất cao. Nếu một thương hiệu gửi liên kết theo dõi hoặc theo dõi yêu cầu nội dung, đó là thu nhập.
Các loại thu nhập chịu thuế cho nhà sáng tạo
- Phí tài trợ/giao dịch thương hiệu — thanh toán trực tiếp cho nội dung
- Hoa hồng tiếp thị liên kết — phần trăm doanh số bạn tạo ra
- Doanh thu quảng cáo — YouTube AdSense, Quỹ Sáng tạo TikTok
- Thu nhập từ đăng ký — Patreon, OnlyFans, bản tin trả phí
- Doanh số bán sản phẩm — hàng hóa, khóa học, sách điện tử
- Sản phẩm được tặng — giá trị của các mặt hàng nhận được để quảng bá
Các khoản chi phí kinh doanh được phép khấu trừ
Bạn có thể khấu trừ các chi phí kinh doanh thực tế từ thu nhập của mình:
- Thiết bị máy ảnh, đèn chiếu sáng, micro
- Phí đăng ký phần mềm chỉnh sửa
- Đạo cụ và phông nền
- Chi phí đi lại đến các buổi quay hoặc sự kiện (nếu chủ yếu phục vụ nội dung)
- Một phần hóa đơn điện thoại và internet
- Chi phí văn phòng tại nhà
- Phí đại lý hoặc quản lý
- Phí kế toán
Quần áo và sản phẩm làm đẹp nói chung không được khấu trừ trừ khi chúng rõ ràng là trang phục/đạo cụ sẽ không được mặc cá nhân. Đây là một lĩnh vực phức tạp — hãy giữ hồ sơ rõ ràng về những gì dành riêng cho nội dung.
Đăng ký VAT
Khi doanh thu chịu thuế của bạn vượt quá £90.000 trong khoảng thời gian 12 tháng, bạn phải đăng ký VAT. Nhiều influencer thành công đạt đến ngưỡng này mà không nhận ra — đặc biệt khi bạn cộng giá trị của các mặt hàng được tặng vào thu nhập tiền mặt.
Hộ kinh doanh cá thể so với công ty TNHH
Hầu hết các influencer bắt đầu với tư cách là hộ kinh doanh cá thể. Khi thu nhập vượt quá £40.000–£50.000, việc thành lập công ty TNHH thường giúp tiết kiệm thuế — xem hướng dẫn so sánh hộ kinh doanh cá thể và công ty TNHH của chúng tôi để biết thêm chi tiết.
Ước tính hóa đơn thuế của bạn
Sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để xem ước tính thuế của bạn trên tổng thu nhập từ nội dung. Nếu bạn cũng có một công việc chính, hãy nhập tổng lương + lợi nhuận từ hoạt động sáng tạo của bạn để xem tổng nghĩa vụ thuế và thu nhập từ hoạt động sáng tạo của bạn thuộc bậc thuế nào.