Bảo hiểm thú cưng là một trong những phúc lợi nhân viên khác thường hơn đang nổi lên tại các nơi làm việc ở Vương quốc Anh — đặc biệt là trong các công ty công nghệ và startup đang cạnh tranh để thu hút nhân tài. Nhưng không giống như các phúc lợi miễn thuế như đóng góp lương hưu của chủ lao động hoặc chương trình Cycle to Work, bảo hiểm thú cưng do chủ lao động của bạn cung cấp sẽ tạo ra nghĩa vụ thuế. Dưới đây là cách thức hoạt động của nó.
Bảo hiểm thú cưng do chủ lao động cung cấp có phải là phúc lợi chịu thuế không?
Có. Bảo hiểm thú cưng do chủ lao động của bạn cung cấp là một Lợi ích hiện vật (Benefit in Kind - BiK) và phải chịu thuế. HMRC không xếp bảo hiểm thú cưng vào bất kỳ danh mục miễn trừ nào. Toàn bộ chi phí phí bảo hiểm do chủ lao động của bạn thanh toán sẽ được cộng vào thu nhập chịu thuế của bạn, và bạn sẽ phải trả thuế thu nhập (và có thể là Class 1A NI cho chủ lao động) trên giá trị đó.
Ví dụ, nếu chủ lao động của bạn thanh toán £40/tháng (£480/năm) cho bảo hiểm thú cưng của bạn:
- Người nộp thuế ở mức cơ bản: thuế bổ sung £96/năm (20% × £480)
- Người nộp thuế ở mức cao hơn: thuế bổ sung £192/năm (40% × £480)
- Chủ lao động của bạn cũng trả: 15% Class 1A NI = £72/năm bổ sung
Nó xuất hiện trên phiếu lương của bạn như thế nào
Nếu chủ lao động của bạn báo cáo phúc lợi thông qua bảng lương (được gọi là "payrolling benefits"), bạn sẽ thấy thuế được khấu trừ hàng tháng qua lương của mình. Nếu không được tính vào bảng lương, nó sẽ xuất hiện trên P11D của bạn vào cuối năm và được thu bằng cách điều chỉnh mã số thuế của bạn cho năm tiếp theo.
Dù bằng cách nào, lương ròng của bạn sẽ bị giảm do thuế trên phúc lợi. Đối với người nộp thuế ở mức cơ bản, bảo hiểm thú cưng do chủ lao động cung cấp thực tế khiến bạn mất khoảng 20% giá trị phí bảo hiểm.
Nó có còn đáng giá không?
Mặc dù có khoản thuế phải trả, bảo hiểm thú cưng do chủ lao động cung cấp vẫn có thể mang lại giá trị tốt:
- Mức phí nhóm: chủ lao động thường đàm phán giảm giá theo nhóm, nghĩa là phí bảo hiểm rẻ hơn 20–40% so với khi bạn tự mua
- Tình trạng bệnh có sẵn: các chương trình nhóm đôi khi bao gồm các tình trạng bệnh có sẵn mà các chính sách cá nhân sẽ loại trừ
- Tiện lợi: tự động đăng ký, không cần tìm hiểu, khấu trừ qua bảng lương
- Tính toán chi phí ròng: ngay cả sau thuế, một phúc lợi £480 bị đánh thuế £96 có nghĩa là bạn nhận được bảo hiểm trị giá £480 với chi phí thực tế £96 — rẻ hơn đáng kể so với việc tự mua
So sánh: tự mua so với phúc lợi của chủ lao động
Hãy xem xét một chính sách bảo hiểm thú cưng toàn diện với chi phí £50/tháng:
- Tự mua: £600/năm từ thu nhập sau thuế. Với mức thuế 40%, bạn cần kiếm £1.000 tổng để có £600 ròng.
- Chủ lao động cung cấp: giá trị £600/năm, bạn trả £240 thuế (ở mức 40%). Tổng chi phí cho bạn: £240. Tiết kiệm hiệu quả: £360.
Lộ trình phúc lợi của chủ lao động luôn rẻ hơn cho nhân viên, bởi vì bạn chỉ phải trả thuế trên giá trị phúc lợi — bạn không phải kiếm và bị đánh thuế trên toàn bộ số tiền cần thiết để tự mua nó.
Các phúc lợi khác liên quan đến thú cưng tại nơi làm việc
Một số chủ lao động cung cấp các phúc lợi bổ sung liên quan đến thú cưng:
- "Nghỉ thai sản cho thú cưng" (Pawternity leave): thời gian nghỉ có lương khi có thú cưng mới — đây chỉ là nghỉ phép có lương thông thường và không có ảnh hưởng thuế bổ sung
- Văn phòng thân thiện với thú cưng: không có ảnh hưởng thuế khi cho phép thú cưng vào nơi làm việc
- Trợ cấp trông giữ thú cưng: sẽ là một BiK chịu thuế nếu chủ lao động thanh toán
- Đóng góp chi phí khám thú y: các khoản thanh toán một lần cho hóa đơn khám thú y cũng là BiK chịu thuế
Có nên hy sinh lương (salary sacrifice) để mua bảo hiểm thú cưng không?
Không giống như lương hưu, Cycle to Work, hoặc xe điện (EVs), không có chế độ ưu đãi thuế đặc biệt nào cho việc hy sinh lương (salary sacrifice) để mua bảo hiểm thú cưng. Nếu được cung cấp thông qua hy sinh lương, bạn sẽ tiết kiệm được NI (8% nhân viên + 15% chủ lao động) trên số tiền đã hy sinh, nhưng bạn sẽ mất thu nhập để tính toán lương hưu và có thể vi phạm các quy tắc về Lương tối thiểu quốc gia (National Minimum Wage). Một số chủ lao động vẫn cung cấp theo cách này — trong trường hợp đó, bạn tiết kiệm được khoảng £38/năm tiền NI của nhân viên trên khoản hy sinh £480 (so với việc thanh toán từ lương ròng).
Chủ sở hữu thú cưng tự kinh doanh
Nếu bạn là người tự kinh doanh, bảo hiểm thú cưng KHÔNG phải là chi phí kinh doanh được khấu trừ (trừ khi thú cưng là một động vật làm việc thực sự — chó bảo vệ, chó nông trại, v.v.). Bảo hiểm cho thú cưng gia đình là một chi phí cá nhân bất kể cấu trúc việc làm của bạn.
Tính toán tình hình tổng thể của bạn
Để hiểu cách Lợi ích hiện vật (Benefits in Kind) ảnh hưởng đến tình hình thuế tổng thể của bạn, hãy sử dụng công cụ tính thuế thu nhập. Thêm giá trị BiK vào lương của bạn để thấy tác động thuế thực sự. Để biết thêm về cách các phúc lợi của chủ lao động hoạt động với mã số thuế của bạn, hãy xem hướng dẫn giải thích mã số thuế của chúng tôi.