Chăm sóc trẻ miễn thuế là một chương trình của chính phủ bổ sung khoản thanh toán chăm sóc trẻ của bạn thêm 20% — cứ mỗi £8 bạn nộp vào, chính phủ sẽ thêm £2, tối đa £2,000 mỗi trẻ mỗi năm. Chương trình này dành cho các bậc cha mẹ đang đi làm có con dưới 12 tuổi (hoặc dưới 17 tuổi nếu bị khuyết tật) và có thể được sử dụng cho bất kỳ dịch vụ chăm sóc trẻ nào được Ofsted đăng ký, bao gồm nhà trẻ, người giữ trẻ, câu lạc bộ sau giờ học và các chương trình nghỉ lễ.
Mặc dù cung cấp tới £2,000 tiền miễn phí mỗi trẻ mỗi năm, tỷ lệ sử dụng Chăm sóc trẻ miễn thuế vẫn thấp một cách đáng ngạc nhiên. Nhiều bậc cha mẹ không biết chương trình này tồn tại, nhầm lẫn nó với chương trình phiếu chăm sóc trẻ cũ, hoặc cho rằng họ không đủ điều kiện. Nếu bạn có con và chi trả cho bất kỳ hình thức chăm sóc trẻ nào được đăng ký, hướng dẫn này sẽ giúp bạn xác định xem bạn có đủ điều kiện hay không và cách tối đa hóa lợi ích của mình.
Khoản bổ sung 20% của chính phủ hoạt động như thế nào?
Khi bạn mở tài khoản Chăm sóc trẻ miễn thuế (một tài khoản cho mỗi trẻ), bạn nộp tiền vào đó và chính phủ sẽ tự động thêm 20% vào. Khoản đóng góp tối đa của chính phủ là £500 mỗi quý mỗi trẻ (£2,000/năm). Để nhận được khoản bổ sung hàng năm đầy đủ, bạn cần tự mình nộp £8,000 — chính phủ sau đó sẽ thêm £2,000, tổng cộng bạn có £10,000 để chi trả cho việc chăm sóc trẻ.
Đối với trẻ em khuyết tật, giới hạn tăng gấp đôi: chính phủ đóng góp tới £4,000 mỗi năm, yêu cầu bạn phải nộp £16,000 để nhận được toàn bộ lợi ích. Một trẻ em khuyết tật đủ điều kiện nếu nhận Trợ cấp sinh hoạt cho người khuyết tật (DLA), Trợ cấp độc lập cá nhân (PIP), hoặc được chứng nhận mù.
Bạn thanh toán cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ trực tiếp từ tài khoản Chăm sóc trẻ miễn thuế. Nhà cung cấp phải được đăng ký với chương trình (hầu hết các nhà cung cấp được Ofsted đăng ký đều như vậy) và có tài khoản nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ liên kết với tài khoản của bạn. Các khoản thanh toán được thực hiện trực tuyến và thường đến tay nhà cung cấp trong vòng vài ngày làm việc. Bạn có thể nộp tiền vào bất cứ lúc nào trong năm — không cần cam kết thanh toán thường xuyên.
Ai đủ điều kiện nhận Chăm sóc trẻ miễn thuế?
Cả hai phụ huynh (hoặc phụ huynh đơn thân trong gia đình một phụ huynh) phải đáp ứng tất cả các tiêu chí sau để đủ điều kiện. Nếu một trong hai phụ huynh không đáp ứng bất kỳ tiêu chí nào, gia đình sẽ mất quyền tiếp cận chương trình hoàn toàn:
- Thu nhập tối thiểu: mỗi phụ huynh phải kiếm được ít nhất tương đương 16 giờ mỗi tuần theo Mức lương tối thiểu quốc gia (£12.21/giờ cho người từ 25 tuổi trở lên). Điều này tương đương khoảng £2,540 mỗi quý hoặc ~£10,160 mỗi năm. Thu nhập tự kinh doanh được tính.
- Thu nhập tối đa: không phụ huynh nào có thu nhập ròng đã điều chỉnh vượt quá £100,000 mỗi năm. Đây là ngưỡng mà Trợ cấp cá nhân (Personal Allowance) bắt đầu bị rút lại. Nếu một trong hai phụ huynh kiếm được hơn £100,000, gia đình sẽ không đủ điều kiện.
- Tình trạng làm việc: cả hai phụ huynh phải đang đi làm (làm công ăn lương hoặc tự kinh doanh). Nếu một phụ huynh không làm việc, gia đình thường không đủ điều kiện — nhưng có những trường hợp ngoại lệ cho nghỉ thai sản/chăm sóc con, nghỉ ốm, hoặc đối tác bị mất khả năng lao động.
- Không nhận Tín dụng thuế hoặc UC: bạn không thể yêu cầu Chăm sóc trẻ miễn thuế nếu bạn (hoặc đối tác của bạn) nhận Tín dụng thuế (Tax Credits), Tín dụng phổ quát (Universal Credit), hoặc phiếu chăm sóc trẻ từ nhà tuyển dụng. Bạn phải chọn một trong hai chương trình.
Giới hạn thu nhập £100,000 áp dụng cho mỗi phụ huynh, không phải cho mỗi hộ gia đình. Một cặp vợ chồng mà mỗi người kiếm được £99.000 thì đủ điều kiện (tổng thu nhập £198.000), trong khi một cặp vợ chồng mà một người kiếm được £101.000 và người kia kiếm được £30.000 thì không. Điều này tạo ra một ngưỡng giới hạn đột ngột gây bất lợi cho các gia đình có một người có thu nhập cao. Nếu bạn gần với giới hạn, các khoản đóng góp lương hưu có thể giảm thu nhập ròng đã điều chỉnh của bạn xuống dưới £100,000 — xem hướng dẫn đóng góp lương hưu của chúng tôi để biết các chiến lược.
Các phụ huynh tự kinh doanh phải đáp ứng kiểm tra thu nhập tối thiểu, nhưng HMRC cho phép một “giai đoạn khởi nghiệp” lên đến 12 tháng, trong đó yêu cầu thu nhập tối thiểu được miễn cho các doanh nghiệp mới. Sau đó, lợi nhuận tự kinh doanh của bạn phải đạt ngưỡng mỗi quý. Nếu thu nhập của bạn biến động theo mùa, bạn có thể đủ hoặc không đủ điều kiện — HMRC xác nhận lại điều kiện đủ điều kiện mỗi 3 tháng.
Làm cách nào để đăng ký Chăm sóc trẻ miễn thuế?
Bạn đăng ký thông qua Dịch vụ Chăm sóc trẻ của chính phủ tại childcarechoices.gov.uk. Quá trình đăng ký mất khoảng 20 phút và yêu cầu số National Insurance, Mã số thuế duy nhất (Unique Taxpayer References) (nếu tự kinh doanh), và thông tin chi tiết về nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc trẻ của bạn. HMRC xác minh thu nhập và tình trạng việc làm của bạn dựa trên hồ sơ của họ — bạn không cần cung cấp phiếu lương hoặc sổ sách kế toán.
Sau khi được chấp thuận, tài khoản Chăm sóc trẻ miễn thuế của bạn sẽ được thiết lập trong vài ngày. Sau đó, bạn cần xác nhận lại điều kiện đủ điều kiện của mình mỗi 3 tháng bằng cách đăng nhập và xác nhận rằng hoàn cảnh của bạn không thay đổi. Đây là một điểm thất bại phổ biến — nếu bạn bỏ lỡ thời hạn xác nhận lại, tài khoản của bạn sẽ bị tạm ngưng và bạn sẽ mất khoản bổ sung cho đến khi bạn xác nhận lại. Việc đặt lời nhắc trên lịch cho mỗi quý là rất cần thiết.
Nếu bạn có nhiều con, bạn sẽ có một tài khoản riêng (và giới hạn £2,000 riêng) cho mỗi trẻ. Một gia đình có ba trẻ dưới 12 tuổi có thể nhận tới £6,000 mỗi năm từ các khoản bổ sung của chính phủ — một lợi ích đáng kể xứng đáng với nỗ lực hành chính của việc xác nhận lại hàng quý.
Chăm sóc trẻ miễn thuế so với 30 giờ miễn phí như thế nào?
Chương trình 30 giờ miễn phí (dành cho trẻ 3-4 tuổi của phụ huynh đang đi làm) và Chăm sóc trẻ miễn thuế không loại trừ lẫn nhau — bạn có thể sử dụng cả hai cùng lúc. 30 giờ miễn phí bao gồm tới 1.140 giờ giáo dục nhà trẻ mỗi năm (chỉ trong học kỳ, hoặc trải dài suốt năm). Chăm sóc trẻ miễn thuế chi trả chi phí cho bất kỳ giờ bổ sung nào ngoài quyền lợi miễn phí, cộng với chăm sóc trẻ cho những trẻ chưa đủ điều kiện nhận giờ miễn phí.
Trên thực tế, hầu hết các nhà trẻ tính phí cao hơn mức tài trợ của chính phủ cho 30 giờ miễn phí, yêu cầu phụ huynh phải trả thêm một khoản “bổ sung” cho bữa ăn, vật tư tiêu hao hoặc các hoạt động bổ sung. Chăm sóc trẻ miễn thuế có thể được sử dụng để thanh toán các chi phí bổ sung này. Nó cũng bao gồm dịch vụ chăm sóc toàn diện (câu lạc bộ ăn sáng, câu lạc bộ sau giờ học), chăm sóc trẻ trong kỳ nghỉ, và phí người giữ trẻ nằm ngoài quyền lợi giờ miễn phí.
Đối với trẻ dưới 3 tuổi, Chăm sóc trẻ miễn thuế thường là hỗ trợ chính của chính phủ (cùng với bất kỳ yếu tố chăm sóc trẻ nào của Universal Credit). Từ tháng 9 năm 2025, các bậc cha mẹ đang đi làm có con từ 9 tháng tuổi có thể tiếp cận 30 giờ miễn phí — điều này sẽ giảm đáng kể chi phí chăm sóc trẻ và làm cho Chăm sóc trẻ miễn thuế ít quan trọng hơn đối với trẻ nhỏ nhất. Tuy nhiên, khoản bổ sung vẫn có giá trị để chi trả các chi phí vượt quá giới hạn giờ miễn phí.
Khi nào phiếu chăm sóc trẻ tốt hơn Chăm sóc trẻ miễn thuế?
Phiếu chăm sóc trẻ của nhà tuyển dụng đã ngừng nhận người mới vào tháng 10 năm 2018, nhưng nếu bạn đã nhận chúng, bạn có thể tiếp tục vô thời hạn (hoặc cho đến khi bạn rời khỏi nhà tuyển dụng đó). Phiếu giảm giá mang lại khoản tiết kiệm thuế và NI lên đến £243/tháng (£2.916/năm) cho người nộp thuế ở mức cơ bản — tương đương với khoản tiết kiệm khoảng £816/năm (thuế thu nhập + NI kết hợp). Đối với người nộp thuế ở mức cao hơn, giới hạn phiếu giảm giá thấp hơn (£124/tháng), mang lại lợi ích tuyệt đối nhỏ hơn.
Chăm sóc trẻ miễn thuế cung cấp £2,000/năm mỗi trẻ dưới dạng khoản bổ sung của chính phủ. Đối với các gia đình có một con và chi phí chăm sóc trẻ từ £10.000+/năm, Chăm sóc trẻ miễn thuế thường tốt hơn phiếu giảm giá (£2.000 so với ~£930 cho người nộp thuế ở mức cơ bản). Đối với các gia đình có chi phí chăm sóc trẻ thấp hơn hoặc cả hai phụ huynh đều yêu cầu phiếu giảm giá, phiếu giảm giá đôi khi có thể tốt hơn. Bạn không thể sử dụng cả hai — chuyển sang Chăm sóc trẻ miễn thuế có nghĩa là từ bỏ phiếu giảm giá vĩnh viễn.
Quyết định này đặc biệt quan trọng đối với các gia đình có nhiều con. Chăm sóc trẻ miễn thuế cung cấp £2,000 mỗi trẻ, tăng theo quy mô gia đình. Phiếu giảm giá được giới hạn cho mỗi phụ huynh bất kể số lượng trẻ. Một gia đình có ba trẻ được chăm sóc nhận £6,000/năm từ Chăm sóc trẻ miễn thuế hầu như luôn vượt trội hơn lợi ích tối đa từ phiếu giảm giá. Sử dụng Công cụ tính toán chăm sóc trẻ của chính phủ để so sánh tình hình cụ thể của bạn trước khi chuyển đổi.
Chăm sóc trẻ miễn thuế tương tác với các phúc lợi khác như thế nào?
Bạn không thể nhận Chăm sóc trẻ miễn thuế nếu bạn hoặc đối tác của bạn yêu cầu Universal Credit, Tax Credits (Working Tax Credit hoặc Child Tax Credit), hoặc phiếu chăm sóc trẻ. Đây là một lựa chọn hoặc cái này hoặc cái kia, và Công cụ tính toán chăm sóc trẻ của chính phủ có thể giúp bạn xác định con đường nào cung cấp nhiều hỗ trợ hơn. Đối với các gia đình nhận Universal Credit, yếu tố chăm sóc trẻ của UC chi trả tới 85% chi phí chăm sóc trẻ (tối đa £1.014/tháng cho hai trẻ) — điều này thường hào phóng hơn Chăm sóc trẻ miễn thuế đối với các gia đình có thu nhập thấp hơn.
Trợ cấp trẻ em (Child Benefit) không bị ảnh hưởng — bạn có thể nhận cả Trợ cấp trẻ em và Chăm sóc trẻ miễn thuế cùng lúc. Phí Trợ cấp trẻ em thu nhập cao (High Income Child Benefit Charge) áp dụng riêng biệt dựa trên thu nhập của người có thu nhập cao hơn (xem hướng dẫn về phí thuế Trợ cấp trẻ em của chúng tôi). Không có sự tương tác nào giữa Chăm sóc trẻ miễn thuế và Trợ cấp hôn nhân (Marriage Allowance), các khoản đóng góp lương hưu, hoặc các thỏa thuận giảm lương để nhận các phúc lợi khác.
Đối với các bậc cha mẹ có thu nhập gần £100,000, có một sự tương tác quan trọng với các khoản đóng góp lương hưu. Việc giảm lương để đóng góp vào lương hưu sẽ giảm thu nhập ròng đã điều chỉnh của bạn. Nếu thu nhập của bạn là £105.000 và bạn giảm £6.000 để đóng góp vào lương hưu, thu nhập ròng đã điều chỉnh của bạn sẽ giảm xuống £99.000 — đưa bạn xuống dưới giới hạn £100,000 và khôi phục điều kiện đủ điều kiện nhận Chăm sóc trẻ miễn thuế. Khoản đóng góp lương hưu này cũng khôi phục một phần Trợ cấp cá nhân của bạn (tiết kiệm thêm thuế), làm cho nó có lợi ích kép.
Những sai lầm phổ biến nhất với Chăm sóc trẻ miễn thuế là gì?
Sai lầm lớn nhất là đơn giản là không yêu cầu. Thống kê của chính phủ cho thấy hàng trăm nghìn gia đình đủ điều kiện không sử dụng Chăm sóc trẻ miễn thuế — để lại tới £2,000 mỗi trẻ mỗi năm chưa được yêu cầu. Nếu bạn chi trả cho bất kỳ dịch vụ chăm sóc trẻ nào được đăng ký và cả hai phụ huynh kiếm được từ £2,540 đến £100,000, bạn nên đăng ký ngay lập tức.
Bỏ lỡ việc xác nhận lại hàng quý là một lỗi phổ biến khác. Nếu tài khoản của bạn bị tạm ngưng, bất kỳ số tiền nào đã có trong đó vẫn là của bạn nhưng không có khoản bổ sung nào được thêm vào cho đến khi bạn xác nhận lại. Một số phụ huynh cũng mắc lỗi nộp nhiều tiền hơn mức cần thiết — nếu tiền nằm trong tài khoản mà không được sử dụng, bạn không thể dễ dàng rút ra (có một quy trình để yêu cầu hoàn lại số tiền chưa chi tiêu, nhưng mất thời gian và chính phủ sẽ thu hồi khoản bổ sung trên số tiền đã rút).
Cuối cùng, các bậc cha mẹ có thu nhập gần £100,000 nên lập kế hoạch cẩn thận. Một khoản thưởng nhỏ, tăng lương, hoặc phúc lợi chịu thuế đẩy một trong hai phụ huynh vượt quá giới hạn sẽ loại bỏ toàn bộ lợi ích £2,000. Đối với một gia đình có hai con, việc mất Chăm sóc trẻ miễn thuế do tăng thu nhập £1.000 sẽ tốn £4,000/năm — một ngưỡng giới hạn đột ngột nghiêm trọng. Giảm lương để đóng góp lương hưu hoặc quyên góp từ thiện thông qua Gift Aid có thể giúp bạn ở dưới ngưỡng trong khi vẫn mang lại các lợi ích thuế bổ sung. Xem hướng dẫn giảm hóa đơn thuế của bạn của chúng tôi để biết thêm các chiến lược.
Nguồn tham khảo
- HMRC — Chăm sóc trẻ miễn thuế. Khoản bổ sung 20% của chính phủ, tối đa £2,000/trẻ/năm. Giới hạn thu nhập £100,000. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- HMRC — 30 giờ chăm sóc trẻ miễn phí. Điều kiện đủ điều kiện cho phụ huynh đang đi làm có trẻ 3-4 tuổi. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- HMRC — Thuế thu nhập và Trợ cấp cá nhân. Trợ cấp cá nhân £12,579, giới hạn thu nhập ròng đã điều chỉnh tại £100,000. Truy cập tháng 7 năm 2026.
- GOV.UK — Lựa chọn chăm sóc trẻ. Công cụ so sánh cho tất cả các chương trình chăm sóc trẻ của chính phủ. Truy cập tháng 7 năm 2026.