Vương quốc Anh chưa bao giờ có một loại thuế tài sản diện rộng, nhưng ý tưởng này lại xuất hiện trở lại sau vài năm — đặc biệt là trong các cuộc khủng hoảng kinh tế. Ủy ban Thuế tài sản (2020) đã đưa ra một kế hoạch chi tiết, và áp lực tài chính sau đại dịch đã khiến cuộc tranh luận trở nên cấp bách hơn. Hướng dẫn này xem xét thuế tài sản có thể trông như thế nào, ai sẽ phải trả, và liệu nó có thể hoạt động trong thực tế hay không.
Thuế tài sản là gì?
Thuế tài sản là một khoản thu đánh vào tổng giá trị tài sản mà một người sở hữu, chứ không phải thu nhập của họ. Nó đánh thuế vào tổng tài sản tích lũy thay vì dòng tiền. Điều này sẽ bao gồm bất động sản, đầu tư, tiết kiệm, quỹ hưu trí, tài sản kinh doanh và các vật có giá trị — có thể là mọi thứ vượt quá một ngưỡng nhất định.
Điều này khác với Thuế Lợi tức Vốn (Capital Gains Tax - chỉ đánh thuế khi bạn bán một tài sản có lợi nhuận), Thuế Thừa kế (Inheritance Tax - chỉ áp dụng khi qua đời), và Thuế Hội đồng (Council Tax - đánh thuế giá trị tài sản nhưng dựa trên các khung giá rất lỗi thời).
Mô hình của Ủy ban Thuế tài sản
Đề xuất nghiêm túc nhất của Vương quốc Anh đến từ Ủy ban Thuế tài sản vào năm 2020. Mô hình của họ đề xuất:
- Ngưỡng: £500,000 mỗi cá nhân (£1 triệu mỗi cặp vợ chồng)
- Mức thuế: 1% hàng năm đối với tài sản vượt ngưỡng
- Cơ sở tính thuế: tất cả tài sản bao gồm quỹ hưu trí, bất động sản, đầu tư và tài sản kinh doanh
- Phương án thay thế: một khoản thu một lần 5% để chi trả cho nợ đại dịch
Với ngưỡng £500,000, khoảng 8 triệu người trưởng thành ở Vương quốc Anh (17%) sẽ bị ảnh hưởng. Với ngưỡng £2 triệu, con số này giảm xuống còn khoảng 500,000 người. Ủy ban ước tính rằng mức thuế hàng năm 1% trên £500,000 có thể thu về £80 tỷ trong vòng năm năm.
Những lập luận ủng hộ thuế tài sản
- Bất bình đẳng: 10% người giàu nhất sở hữu 45% tổng tài sản của Vương quốc Anh; 50% người nghèo nhất chỉ sở hữu 9%
- Thuế thu nhập không đủ: nhiều cá nhân giàu có có thu nhập chịu thuế thấp (sống nhờ vào tăng trưởng tài sản không bị đánh thuế hoặc các khoản vay thế chấp tài sản)
- Công bằng giữa các thế hệ: lạm phát giá nhà đã tạo ra khối tài sản khổng lồ cho những chủ nhà lớn tuổi trong khi đẩy các thế hệ trẻ ra khỏi thị trường nhà ở
- Doanh thu: ngay cả mức thuế hàng năm khiêm tốn 1% cũng sẽ thu về hàng tỷ bảng cho các dịch vụ công cộng
- Tính hợp pháp dân chủ: sự tập trung tài sản cực đoan làm xói mòn quản trị dân chủ
Những lập luận phản đối thuế tài sản
- Vấn đề thanh khoản: một người giàu tài sản nhưng thiếu tiền mặt (ví dụ, một người về hưu sống trong một ngôi nhà giá trị) có thể không có tiền mặt để nộp thuế mà không phải bán nhà của họ
- Phức tạp trong định giá: làm thế nào để định giá một doanh nghiệp tư nhân, tác phẩm nghệ thuật, hoặc quỹ hưu trí hàng năm? Gánh nặng hành chính là rất lớn.
- Chảy máu vốn: các cá nhân giàu có có thể chuyển tài sản hoặc bản thân ra nước ngoài. Xem hướng dẫn về chảy máu chất xám của chúng tôi.
- Đánh thuế hai lần: tài sản (về mặt lý thuyết) đã bị đánh thuế như thu nhập khi kiếm được. Thuế tài sản đánh thuế cùng một khoản tiền nhiều lần.
- Tiền lệ quốc tế: Pháp, Thụy Điển và một số quốc gia khác đã thử áp dụng thuế tài sản và bãi bỏ chúng do trốn thuế, chảy máu vốn và chi phí hành chính
- Giảm động lực tiết kiệm hưu trí: nếu quỹ hưu trí được bao gồm, nó sẽ làm giảm động lực tiết kiệm cho tuổi nghỉ hưu
Vương quốc Anh hiện đang đánh thuế tài sản như thế nào
Mặc dù không có thuế tài sản rõ ràng, Vương quốc Anh vẫn đánh thuế tài sản thông qua một số cơ chế:
- Thuế Lợi tức Vốn (Capital Gains Tax): 18–24% đối với việc chuyển nhượng tài sản vượt quá mức miễn thuế hàng năm £3,000
- Thuế Thừa kế (Inheritance Tax): 40% đối với các di sản trên £325,000 (cộng thêm £175,000 miễn thuế đối với nhà ở)
- Thuế trước bạ (Stamp Duty): lên đến 12% đối với giao dịch mua bất động sản; 0.5% đối với giao dịch mua cổ phiếu
- Thuế Hội đồng (Council Tax): dựa trên giá trị tài sản một cách tương đối, nhưng sử dụng định giá từ năm 1991
- Giới hạn đóng góp ISA/quỹ hưu trí: các giới hạn đối với các khoản tiết kiệm có lợi thế về thuế gián tiếp hạn chế tích lũy tài sản
Điều này có ý nghĩa gì đối với bạn
Thuế tài sản hiện không nằm trong chương trình nghị sự chính trị của bất kỳ đảng lớn nào có cơ hội thực tế nắm quyền. Tuy nhiên, các cải cách CGT, thay đổi IHT và điều chỉnh ưu đãi thuế hưu trí đều là những con đường có nhiều khả năng hơn để đánh thuế tài sản sâu hơn. Hướng đi rõ ràng là: hệ thống thuế sẽ ngày càng xem xét tài sản, không chỉ thu nhập. Sử dụng công cụ tính thuế thu nhập để hiểu rõ tình hình hiện tại của bạn, và cân nhắc xem các công cụ tiết kiệm hiệu quả về thuế như ISA và quỹ hưu trí có phù hợp với hoàn cảnh của bạn hay không.