婚姻津贴允许您将£1,257的个人免税额转移给您的配偶或民事伴侣——每年可为他们节省高达£251的所得税。申请免费，是英国最常被忽视的税收减免之一，HMRC估计有超过200万符合条件的夫妇尚未申请。在线申请大约需要10分钟，一旦设置，每年都会自动适用，直到您取消为止。[1]
谁有资格申请婚姻津贴？
如果您的所有情况都符合以下条件，您可以申请婚姻津贴：
- 您已婚或处于民事伴侣关系中（同居伴侣不符合资格，无论共同居住时间长短）。
- 收入较低的一方收入低于个人免税额（£12,579）——这意味着他们无需缴纳所得税。这包括不工作、收入低于门槛或仅有个人储蓄津贴涵盖的储蓄收入的人士。
- 收入较高的一方是基本税率纳税人（总收入在£12,579和£50,270之间）。他们不得对其任何收入缴纳高税率或附加税率的税款。
如果收入较高的一方缴纳40%或45%的税款，则不适用婚姻津贴——但他们可以通过养老金供款等其他策略来减少应税收入。在苏格兰，受益人必须是起始税率、基本税率或中等税率纳税人（而非高税率或最高税率）才符合资格。
婚姻津贴实际能节省多少？
收入较低的一方将其个人免税额中的£1,257转移给收入较高的一方。实际操作中这意味着：
- 收入较低一方的个人免税额从£12,579减少到£11,322。由于他们无论如何都赚取少于£12,579的收入，这对他们的税款没有影响——他们仍然支付£0。
- 收入较高一方的个人免税额从£12,579增加到£13,836。他们每年在额外£1,257的收入上以20%的税率节省税款 = £251（约£21/月）。
这项节省虽然不多，但完全免费且持续有效。它不需要每年续期——一旦设置，每年都会自动适用，直到您取消为止。在10年内，一次性10分钟的申请就能节省£2510的税款。
如何申请婚姻津贴？
收入较低的一方通过HMRC在GOV.UK上的婚姻津贴服务在线申请。您将需要双方的National Insurance号码以及收入较低一方的Government Gateway登录信息（或者他们可以在申请过程中创建一个）。该转移将应用于收入较高一方的税码——您将看到他们的税码从1257L变为1383L。转移方的税码变为1132N。[1]
您还可以追溯申请最多4个之前的纳税年度。如果您自2022/23年度以来一直符合资格但从未申请，您可能会收到一笔高达£1004（4年 × £251）的一次性退款。HMRC通常会在申请处理后的4-6周内直接将此款项支付给收入较高的一方。
申请可以在纳税年度的任何时候进行。如果您在年中申请，福利将适用于全年（不按比例分配），因此收入较高的一方将在随后的月份获得更大的税收减免，以弥补早些月份的差额。
何时应取消婚姻津贴？
如果出现以下任何情况，您应取消婚姻津贴：
- 收入较低的一方开始赚取超过£12,579的收入——他们现在将对已转移的£1,257缴纳税款，这可能比收入较高的一方节省的金额更高。
- 收入较高的一方进入高税率区间（收入超过£50,270）——他们不再有资格接受转移，HMRC将追回已获得的任何福利。
- 您分居、离婚或解除民事伴侣关系。请注意，津贴在分居的纳税年度剩余时间里仍然有效，但您应在新的一年开始前取消。
取消通过相同的HMRC在线服务进行。如果您在分居后忘记取消，津贴可能会继续被错误地应用——每年检查您的税码。HMRC不会自动检测关系变化。
最常见的婚姻津贴错误有哪些？
- 申请方向错误。 收入较低的一方将津贴转移给收入较高的一方。如果收入较高的一方意外地以转移方的身份申请，HMRC将减少他们的免税额而不是增加，这将导致您损失金钱而非节省。
- **未追溯申请。** 许多人只申请当年，错过了前几年高达£1004的金额。在申请过程中务必查看追溯选项。
- 与已婚夫妇津贴混淆。 那是针对其中一方出生于1935年4月6日之前的夫妇的一种不同且更早的减免。大多数90岁以下的夫妇应申请婚姻津贴。两者不能同时申请。
- 假设同居伴侣符合资格。 婚姻津贴要求合法婚姻或民事伴侣关系。仅仅同居，无论时间长短，都不符合资格。可以为此目的建立民事伴侣关系。
婚姻津贴如何影响我的实得工资？
使用所得税计算器查看更高的个人免税额如何影响您的每月实得工资。输入收入较高一方的工资，并将自定义税码设置为1383L，以实际查看婚姻津贴的效果。对于一个典型的年收入£30,000的基本税率纳税人来说，每月增加约£21——虽然不会改变生活，但完全是免费的钱。
对于正在探索其他节税方案的夫妇，请参阅我们的减税指南，了解与婚姻津贴并行有效的策略。
来源
- HMRC — 婚姻津贴。关于资格、如何申请以及转移金额£1,257的官方指南。访问日期：2026年7月。
- HMRC — 所得税税率和个人免税额。个人免税额£12,579，基本税率20%，基本税率限额£50,270。访问日期：2026年7月。