首次申报个人纳税申报表可能会让人感到望而生畏。本指南将以通俗易懂的语言，引导您完成整个流程——从向HMRC注册到点击"提交"。大多数首次申报者一旦了解需要准备什么，就会发现它比预期的简单得多。
谁需要申报？
- 收入超过£1,000的自雇人士
- 年收入超过£100,000的任何人
- 公司董事
- 有未纳税收入的人士 (租金收入、股息超过£500等)
- 申请养老金减免的高税率纳税人
- 年收入超过£60,000并领取儿童福利金的父母
步骤 1：向HMRC注册
在申报之前，您需要注册个人纳税申报。如果您是自雇人士，请在GOV.UK注册——HMRC将在10个工作日内通过邮寄方式向您发送唯一纳税人参考号 (UTR)。您还需要一个政府门户 (Government Gateway) 登录账户。
截止日期：在您需要申报的纳税年度结束后的10月5日前注册。对于2026/27纳税年度，请在2027年10月5日前注册。
步骤 2：全年保留记录
- 所有收入 (发票、银行对账单、P60、P45)
- 附有收据的业务开支
- 养老金供款声明
- Gift Aid捐赠记录
- 学生贷款对账单
您必须在1月31日提交截止日期之后，至少保留记录5年。
步骤 3：在线完成申报表
登录您的HMRC账户，并完成适用于您的部分。系统将根据您对初始问题的回答，仅显示相关页面。主要部分包括：
- 受雇收入：您的P60/P45数据 (通常已预填)
- 自雇收入：营业额、可抵扣开支、利润
- 英国房产：租金收入和开支
- 股息和利息：来自银行、股票等
- 养老金供款：用于高税率减免申请
步骤 4：提交并支付
在线申报截止日期：纳税年度结束后的1月31日 (2026/27纳税年度的截止日期为2028年1月31日)。
支付截止日期：同样是1月31日。您可以通过直接借记、银行转账、借记卡或通过您的税码支付 (如果金额低于£3,000)。
如果您欠税超过£1,000，您可能需要进行预付款 (payments on account)——即对下一年税款的预先支付。