英国所得税税率区间决定了您薪水中有多少需要缴纳给HMRC。核心概念是：您并非所有收入都按同一税率纳税。不同部分的收入按不同税率征税，从最初的£12,579的0%到收入超过£125,140部分的45%。本指南将详细解释26-27纳税年度（2026年4月6日至2027年4月5日）英格兰、威尔士和北爱尔兰居民的每个税率区间如何运作，并提供一个交互式探索工具，以可视化您薪资水平下的税率区间。
26-27年度主要要点：
- 个人免税额（Personal Allowance）： £12,579免税（如果收入超过£100,000则会减少）
- 基本税率（Basic Rate）： £12,579–£50,270部分按20%征税
- 高等税率（Higher Rate）： £50,270–£125,140部分按40%征税
- 附加税率（Additional Rate）： 超过£125,140部分按45%征税
我的薪水是如何在不同税率区间分配的？
使用下方滑块，精确查看任何薪资在26-27所得税税率区间内的分配情况。堆叠条形图显示了您收入中落入每个区间的金额，而摘要卡片则显示了您的实际税率（所有收入的平均税率）与边际税率（您赚取的下一个1英镑的税率）对比。
所得税税率区间究竟是如何运作的？
一个常见的误解是，进入更高的税率区间意味着您的所有收入都将按新税率征税。这种看法是完全错误的。您只对落入该区间的收入部分缴纳更高的税率。税收系统就像一堆水桶——每个水桶装满后，收入才会溢出到下一个水桶。
26-27年度，英国所得税税率区间如下：
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | 最高 £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | 高于 £125,140 | 45% | 无限制 |
我赚6万英镑要交多少税？
让我们逐步计算6万英镑的薪资。您的收入从最低税率区间开始逐级填满：
- 最初的£12,579（个人免税额）： 0英镑税款。这部分完全免税。
- 接下来的£37,691（£12,579–£50,270）： 按20%征税 = £7,538所得税。
- 剩余的£9,730（£50,270–£60,000）： 按40%征税 = £3,892所得税。
总所得税：£11,430。加上National Insurance后，您的税后收入为每年£45,359（每月£3,780）。您的实际税率（所得税+NI合计）为24.4%——远低于您所在税率区间的40%名义税率，因为您大部分收入是按较低税率征税的。查看6万英镑完整明细 →
什么是个人免税额（Personal Allowance）以及它是如何递减的？
每个人都享有个人免税额（Personal Allowance）——在26-27年度，£12,579的收入是完全免税的。然而，如果您的调整后净收入超过£100,000，个人免税额将按每超出该门槛2英镑减少1英镑的比例递减。当收入达到£125,140时，个人免税额将完全归零。<sup>1</sup>
这种递减在£100,000和£125,140之间产生了一个隐藏的边际税率62%：即标准的40%所得税 + 2% NI + 每赚取2英镑损失1英镑免税额所产生的额外20%有效税率。一个收入105,000英镑的人，其最后5,000英镑所缴纳的税款，比一个收入200,000英镑的人在其最后5,000英镑上缴纳的税款还要多。
什么是60%税率陷阱？
“60%税率陷阱”指的是在£100,000和£125,140之间适用的62%的实际边际税率。这不是HMRC的官方术语，但它确实存在。计算方法如下：如果您收入超过£100,000 5,000英镑，您将支付40%的所得税（£2,000），2%的NI（£100），*并且*您会损失2,500英镑的个人免税额，这部分将按20%征税 = 额外£500的税款。这5,000英镑的总额外税款约为£2,600。
实际上，从£100,000到£105,000的收入，您只能额外获得£1,900的税后收入——这意味着每赚取1,000英镑，您只能保留£380。许多处于这个收入区间的人会通过薪资牺牲（salary sacrifice）将资金投入养老金，以降低其调整后净收入至£100,000以下，从而恢复其全部个人免税额。请参阅我们的10万英镑税率陷阱指南以了解相关策略。
国民保险（National Insurance）与所得税税率区间有何关系？
所得税和National Insurance是独立的扣除项，具有不同的门槛。NI对£12,579和£50,270之间的收入按8%征收，超过此部分则按2%征收。<sup>2</sup> NI不受您所属所得税税率区间的影响，苏格兰的所得税税率也不会改变您的NI责任。
当人们谈论他们的“税负”时，通常指的是所得税加上NI的总和——这就是为什么基本税率下的综合边际税率为28%（而不仅仅是20%），以及高等税率下的综合边际税率为42%（而不仅仅是40%）的原因。上方的小工具显示了包括所得税和NI在内的实际税率。
实际税率（Effective Tax Rate）和边际税率（Marginal Tax Rate）有什么区别？
您的实际税率（effective rate） 是您所缴纳的总税款占您全部收入的百分比。对于6万英镑的收入，您的实际税率（所得税+NI）为24.4%。您的边际税率（marginal rate） 是您赚取的下一个英镑所缴纳的税款。在6万英镑的收入水平下，您的边际税率为42%（40%所得税 + 2% NI），因为任何额外收入都将落入高等税率区间。
这种区别对于财务规划至关重要。您的实际税率告诉您总薪水中用于纳税的比例。您的边际税率告诉您加薪后实际能保留多少——以及替代性薪酬（养老金供款、福利）是否可能更有效。使用上方探索工具，查看任何薪资水平下的这两种税率。
为什么税率区间被冻结了，什么是财政拖累（Fiscal Drag）？
个人免税额和所得税税率区间门槛自2021/22年度以来一直被冻结，并计划持续冻结至2027/28年度。这意味着随着工资随通货膨胀上涨，更多人被推入更高的税率区间——这一过程被称为财政拖累（fiscal drag）。实际上，£12,579的免税额每年都在贬值，不如2021年设定时值钱。
实际影响是：2021年收入48,000英镑的人是基本税率纳税人。如果到2026年他们的薪水增长到52,000英镑（大致与通货膨胀同步），他们现在部分收入将成为高等税率纳税人——尽管他们的实际购买力并未改变。冻结实际上为中等收入者每年带来了数百至数千英镑的隐性增税。请参阅我们的冻结门槛指南以了解详情。
苏格兰的所得税税率区间不同吗？
是的。苏格兰有其由苏格兰议会设定的独立所得税税率区间，包含更多区间和不同的门槛。苏格兰纳税人需缴纳起始税率、基本税率、中等税率、高等税率、高级税率和最高税率。National Insurance税率在全英国保持一致——只有所得税有所不同。如需完整明细，请参阅我们的苏格兰所得税指南。
我如何才能减少纳税？
您无法改变税率区间，但可以利用合法策略来减少您收入中按较高税率征税的部分：
- 养老金供款： 减少您的应税收入，可能将您拉出更高的税率区间。薪资牺牲（Salary sacrifice）也能节省NI。请参阅我们的养老金税收减免指南。
- Gift Aid（慈善捐赠税收减免）： 将您的基本税率区间按捐赠总额延长，可能为您节省原本按更高税率征税的收入的20%。
- 婚姻津贴（Marriage Allowance）： 如果一方伴侣收入低于£12,579，而另一方是基本税率纳税人，则可以转移£1,258的个人免税额，每年最多可节省£252。
- 福利薪资牺牲（Salary sacrifice for benefits）： 电动汽车、自行车和额外养老金——所有这些都能在您的应税工资达到税率区间之前减少其金额。
有关完整策略列表，请参阅我们的如何减少您的税单指南。使用所得税计算器来模拟养老金供款和其他扣除项对您特定薪资水平的影响。
资料来源
- HMRC — 所得税税率和个人免税额。26-27年度税率：个人免税额£12,579，基本税率20%（£12,579–£50,270），高等税率40%（£50,270–£125,140），附加税率45%（高于£125,140）。个人免税额按每超出£100,000 2英镑减少1英镑的比例递减。访问日期：2026年7月。
- HMRC — National Insurance税率和类别。雇员第一类A：在主要门槛和收入上限之间（£12,579–£50,270）按8%征收，高于此部分按2%征收。访问日期：2026年7月。