إيه هو فخ ضريبة الـ £100K؟
لما دخلك يعدي £100,000، HMRC بتبدأ تسحب منك البدل الشخصي — الجزء المعفي من الضرائب في دخلك. كل £2 بتكسبها فوق £100,000، بتخسر £1 من البدل الشخصي. عند £125,140، البدل بيكون اتسحب بالكامل.
التقليص ده بيخلق معدل ضريبي هامشي فعلي 60% على الدخل بين £100,000 و£125,140: بتدفع المعدل الأعلى 40% على الدخل ده بالإضافة لـ 20% إضافية لأن البدل المفقود كمان بيتحسب عليه ضريبة لأول مرة. ضيف التأمين الوطني 2% والمعدل الفعلي بيوصل تقريباً 62%.
أمثلة عملية
الجدول تحت بيوضح إزاي ضريبة الدخل بتتغير عند تلات نقاط مرتب حوالين منطقة الفخ، باستخدام معدلات 2026/27 بدون خصومات معاش أو قرض دراسي.
| المرتب الإجمالي | البدل الشخصي | ضريبة الدخل | التأمين الوطني | اللي بيوصلك |
|---|---|---|---|---|
| £99,999 | £12,579 | £27,430 | £4,011 | £68,559 |
| £110,000 | £7,579 | £33,430 | £4,210 | £72,359 |
| £125,140 | £9 | £43,143 | £4,513 | £77,484 |
ملاحظة: كسب £25,140 زيادة (من £99,999 لـ £125,140) بيزود اللي بيوصلك بس £8,925.
إزاي تهرب من الفخ
أفضل حل هو تعمل مساهمات معاش تقلّل صافي دخلك المعدّل تحت £100,000:
1. مساهمات المعاش بالتضحية بالراتب. اطلب من صاحب العمل يحوّل جزء من مرتبك للمعاش قبل ما يوصلك. ده بيقلل مرتبك الإجمالي وبالتالي صافي دخلك المعدّل والتأمين الوطني والضريبة في نفس الوقت. كل £1 بتضحي بيها في منطقة الفخ، بتسترد تقريباً £0.62 في إعفاء ضريبي و NI. استخدم حاسبة التضحية بالراتب لحساب التوفير بالظبط.
2. تبرعات Gift Aid. التبرعات الخيرية تحت نظام Gift Aid كمان بتقلل صافي دخلك المعدّل. لو بتتبرع أصلاً لجمعيات خيرية، تأكد إن التبرعات مؤهلة لـ Gift Aid عشان تساعد في استعادة البدل الشخصي.
جرّب الحاسبة الكاملة بمرتب £100,000 وضيف مساهمات المعاش عشان تشوف التأثير لحظياً.
أسئلة شائعة
إيه هو فخ ضريبة الـ £100K؟
لما دخلك يعدي £100,000، البدل الشخصي بيتسحب منك بمعدل £1 لكل £2 بتكسبها فوق الحد. يعني الدخل في نطاق £100,000–£125,140 بيتحسب عليه فعلياً 60% (40% المعدل الأعلى + 20% من البدل المفقود). مع التأمين الوطني، المعدل الفعلي تقريباً 62%.
إيه نطاق الدخل اللي بينطبق عليه معدل 60%؟
المعدل الهامشي الفعلي 60% بينطبق على الدخل بين £100,000 و£125,140. عند £125,140 البدل الشخصي بيوصل لصفر والمعدل بيرجع للمعدل الإضافي القياسي 45% على الدخل فوق كده.
إزاي أهرب من فخ الـ £100K؟
أفضل استراتيجية هي مساهمات المعاش اللي بتقلل صافي دخلك المعدّل تحت £100,000. مساهمات التضحية بالراتب فعّالة بشكل خاص لأنها كمان بتقلل التأمين الوطني. تبرعات Gift Aid كمان بتقلل صافي دخلك المعدّل.
فخ الـ £100K بينطبق في اسكتلندا؟
أيوه. تقليص البدل الشخصي قاعدة على مستوى المملكة المتحدة كلها. دافعي الضرائب الاسكتلنديين بيتعرضوا لنفس التقليص، بس المعدل الهامشي الفعلي في اسكتلندا أعلى لأن المعدل الأعلى هناك 42% (مش 40%)، فالمعدل الفعلي تقريباً 63% (زائد NI).
التضحية بالراتب بتساعد مع فخ الـ £100K؟
أيوه. التضحية بالراتب بتقلل مرتبك الإجمالي قبل حساب الضريبة والتأمين الوطني، وده بيقلل صافي دخلك المعدّل مباشرة. لو التضحية بالراتب رجّعت دخلك تحت £100,000، البدل الشخصي بيترجع بالكامل والفخ بيتلغي.
وموضوع رعاية الأطفال المجانية مع حد الـ £100K؟
خسارة 30 ساعة رعاية أطفال مجانية تأثير مالي إضافي للوالدين اللي بيكسبوا أكتر من £100,000. حق الرعاية بيتلغي لو أي من الوالدين بيكسب أكتر من £100,000. ده بيخلي مساهمات المعاش لتقليل الدخل تحت الحد أكتر قيمة للعائلات.
المصادر
- HMRC — معدلات ضريبة الدخل والبدلات الشخصية. تم الوصول يونيو 2026.
- HMRC — معدلات وفئات التأمين الوطني. تم الوصول يونيو 2026.
- HMRC — التضحية بالراتب ومعاشك. تم الوصول يونيو 2026.