الأسئلة الشائعة عن الضرائب في المملكة المتحدة
إجابات على أكثر الأسئلة شيوعاً عن ضريبة الدخل والتأمين الوطني والقروض الطلابية وغيرها في المملكة المتحدة. كل الأرقام مبنية على أحدث معدلات HMRC. استخدم الحاسبة المجانية عشان تحصل على تفاصيل شخصية.
إيه شرائح ضريبة الدخل في المملكة المتحدة لسنة 2026/27؟
في 2026/27 (إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية)، ضريبة الدخل 0% على أول £12,570 (البدل الشخصي)، 20% على الدخل بين £12,571 و£50,270 (المعدل الأساسي)، 40% بين £50,271 و£125,140 (المعدل الأعلى)، و45% فوق £125,140 (المعدل الإضافي). دافعي الضرائب الاسكتلنديين بيدفعوا معدلات مختلفة من البرلمان الاسكتلندي.
إيه هو البدل الشخصي؟
البدل الشخصي هو مبلغ الدخل اللي تقدر تكسبه كل سنة من غير ما تدفع ضريبة دخل. في 2026/27، هو £12,570. لو صافي دخلك المعدّل عدّى £100,000، البدل الشخصي بيقل £1 لكل £2 فوق الحد، وبيوصل لصفر عند £125,140.
التأمين الوطني بيشتغل إزاي؟
التأمين الوطني (NI) ضريبة على المكاسب بتموّل المزايا الحكومية. للموظفين (الفئة 1 NI، الفئة A) في 2026/27: بتدفع 0% على المكاسب لحد £12,576، 8% بين £12,577 و£50,268، و2% فوق £50,268. NI بيتحسب شهرياً ومش متأثر بكونك دافع ضرائب اسكتلندي.
إيه هو فخ ضريبة الـ £100K؟
لما دخلك يعدي £100,000، البدل الشخصي بيتسحب بمعدل £1 لكل £2 بتكسبها فوق الحد. ده بيخلق معدل ضريبي هامشي فعلي 60% (أو 62% مع التأمين الوطني) على الدخل بين £100,000 و£125,140. مساهمات المعاش بالتضحية بالراتب ممكن تقلل صافي دخلك المعدّل تحت £100,000 وتلغي الفخ.
إيه هي التضحية بالراتب وإزاي بتوفر ضريبة؟
التضحية بالراتب ترتيب بتتنازل فيه عن جزء من مرتبك الإجمالي مقابل ميزة غير نقدية — غالباً مساهمة معاش. لأن مرتبك الإجمالي بيقل قبل حساب الضريبة، بتدفع ضريبة دخل وتأمين وطني أقل على المبلغ اللي ضحيت بيه. صاحب العمل ممكن كمان يمررلك جزء أو كل توفيره في NI. الإعفاء الضريبي الفعلي بمعدلك الهامشي، وممكن يوصل 62% للي بيكسبوا بين £100,000 و£125,140.
ضريبة الدخل الاسكتلندية مختلفة إزاي؟
ضريبة الدخل الاسكتلندية بيحددها البرلمان الاسكتلندي وبتنطبق على المقيمين في اسكتلندا. في 2026/27، اسكتلندا فيها ست شرائح: معدل البداية (19%)، المعدل الأساسي (20%)، المعدل المتوسط (21%)، المعدل الأعلى (42%)، المعدل المتقدم (45%)، والمعدل الأقصى (48%). معدلات التأمين الوطني مش متنازل عنها وهي نفسها في كل المملكة المتحدة.
أنا على أنهي خطة قرض دراسي؟
خطتك بتعتمد على إمتى وفين بدأت الجامعة. الخطة 1 بتنطبق على الطلاب الإنجليز والويلزيين اللي بدأوا قبل سبتمبر 2012، وكل طلاب أيرلندا الشمالية. الخطة 2 بتنطبق على الطلاب الإنجليز والويلزيين من سبتمبر 2012. الخطة 4 بتنطبق على الطلاب الاسكتلنديين (البكالوريوس). الخطة 5 بتنطبق على الطلاب الإنجليز من أغسطس 2023. قرض الدراسات العليا (الخطة 3) بينطبق على الماجستير والدكتوراه.
إيه هي Marriage Allowance؟
Marriage Allowance بتسمحلك تحوّل £1,260 من البدل الشخصي لزوجك أو شريكك المدني لو بتكسب أقل من حد البدل الشخصي (£12,570) وشريكك بيدفع المعدل الأساسي. ده بيقلل فاتورة ضريبة شريكك بحد أقصى £252 سنوياً. الطرفين لازم يكونوا مقيمين في المملكة المتحدة ومش دافعي ضرائب بالمعدل الأعلى.
إيه هو بدل الشخص الكفيف؟
بدل الشخص الكفيف مبلغ إضافي بيتضاف للبدل الشخصي لو مسجّل ككفيف أو ضعيف البصر بشدة. في 2026/27، هو £3,250، وبيوصل المبلغ المعفي الفعلي لـ £15,820. لو مش بتستخدم كل البدل، تقدر تحوّل الجزء الغير مستخدم لزوجك أو شريكك المدني.
Gift Aid بتأثر إزاي على ضريبة الدخل؟
Gift Aid بتسمح للجمعيات الخيرية تسترد 20% ضريبة المعدل الأساسي على تبرعاتك، فكل £1 بتبرع بيها بتتحول لـ £1.25. لو بتدفع المعدل الأعلى أو الإضافي، تقدر تطالب بإعفاء إضافي عبر Self Assessment. تبرعات Gift Aid كمان بتقلل صافي دخلك المعدّل، وده ممكن يسترجع جزء من البدل الشخصي المقلّص.
كود الضريبة بتاعي معناه إيه؟
كود الضريبة بيقول لصاحب العمل يخصم ضريبة أد إيه. أشهر كود هو 1257L، ومعناه عندك البدل الشخصي القياسي £12,570. الرقم بيشير للبدل مقسوم على عشرة. الحروف بتشير لظروف خاصة: L يعني بدل قياسي؛ M يعني Marriage Allowance متحولة ليك؛ N يعني Marriage Allowance حولتها؛ BR أو D0 أو D1 يعني معدل ثابت (20% أو 40% أو 45% على الترتيب).
محتاج أعمل إقرار Self Assessment؟
لازم تعمل إقرار Self Assessment لو شغال لحسابك بدخل فوق £1,000؛ مدير شركة؛ بتكسب فوق £100,000؛ عندك دخل غير مفروض عليه ضريبة (مثلاً دخل إيجاري فوق £2,500، فوائد مدخرات، أو أرباح موزعة فوق الحد)؛ أو محتاج تطالب بإعفاءات مش متاحة عبر PAYE. الموعد النهائي للإقرارات الإلكترونية 31 يناير بعد نهاية السنة الضريبية.
أقدر ألاقي رقم UTR بتاعي فين؟
رقم UTR (المرجع الضريبي الفريد) هو رقم من عشر أرقام من HMRC. تقدر تلاقيه على إقرارات Self Assessment السابقة، جواب الترحيب بـ Self Assessment، أو أي مراسلات HMRC. كمان ظاهر في حسابك الضريبي الشخصي على gov.uk. لو مش لاقيه، تواصل مع HMRC مباشرة.