الاستغناء عنك في الشغل ضغط كفاية من غير ما تقلق على قد إيه من فلوسك هتروح لـ HMRC. الخبر الكويس: أول £30,000 من تعويض استغناء حقيقي معفي بالكامل من الضرايب في 26-27. الدليل ده بيشرح ازاي الإعفاء بيشتغل، إيه المشمول وإيه لأ، وازاي تحسب اللي فعلاً بتحتفظ بيه. فهم القواعد ممكن يوفرلك آلاف — خصوصاً لو إجمالي حزمتك أكتر من الإعفاء وعندك خيارات في هيكلتها. [1]
ازاي إعفاء الـ £30,000 المعفي من الضرايب بيشتغل؟
أول £30,000 من تعويض الاستغناء (قانوني أو محسّن) معفي من ضريبة الدخل و National Insurance. ده بينطبق سواء تم الاستغناء عنك إجبارياً أو قبلت استغناء اختياري — الشرط الأساسي إنه استغناء حقيقي (يعني وظيفتك بتتلغي، مش إنك بتتفصل لأسباب تانية). الإعفاء لكل وظيفة، مش لكل سنة، فمدفوعات استغناء صغيرة متعددة من نفس صاحب العمل في سنين مختلفة لسه بتتشارك حد واحد £30,000.
أي حاجة فوق £30,000 بتتضاف لدخلك الخاضع للضريبة للسنة وبتتضرب بنسبتك الحدية. لو كسبت £40,000 خلال السنة قبل الاستغناء وحصلت على £50,000 تعويض استغناء، الجزء الخاضع للضريبة هو £20,000 (الزيادة فوق £30,000). ده بيتضاف لمرتبك £40,000، فإجمالي الدخل الخاضع للضريبة £60,000. هتدفع 40% على الجزء فوق £50,270.
استخدم الحاسبة على £60,000 عشان تشوف شكل الضريبة على الدخل المجمع ده.
إيه اللي بيتحسب ضمن الـ £30,000؟
المدفوعات التالية كلها مؤهلة للإعفاء الضريبي وبتتحسب مع بعض مقابل حد الـ £30,000:
- تعويض الاستغناء القانوني — بيتحسب على أساس عمرك ومدة خدمتك والمرتب الأسبوعي (بحد أقصى £700/أسبوع في 26-27). دايماً بيقع ضمن الإعفاء لمعظم الموظفين.
- استغناء محسّن/تعاقدي — أي مبلغ إضافي صاحب العمل بيدفعه فوق الحد الأدنى القانوني، سواء محدد في عقدك أو معروض كمبلغ لمرة واحدة.
- مدفوعات ex-gratia — مدفوعات لمرة واحدة تقديراً للخدمة ومرتبطة فعلاً بإنهاء التوظيف.
- تعويضات عن فقدان التوظيف — تعويض حقيقي عن فقدان المنصب، بما فيها مدفوعات اتفاقيات التسوية.
إيه اللي مش بيتحسب ودايماً خاضع للضريبة؟
المدفوعات دي بتتضرب كدخل عادي بغض النظر عن الاستغناء. مش بتستفيد من إعفاء الـ £30,000 وبيتخصم منها ضريبة دخل و NI كاملة:
- بدل الإشعار (PILON) — بيتضرب كدخل سواء تعاقدي أو لأ. من أبريل 2018، كل PILON خاضع للضريبة حتى لو عقدك مش بيتضمن بند PILON.
- مستحقات الإجازات — الإجازات المتراكمة اللي ماخدتهاش بتتدفع كمرتب عادي بخصومات كاملة.
- المكافآت — أي مكافأة مستحقة قبل الإنهاء بتتضرب كدخل بالطريقة العادية.
- مدفوعات شرط عدم المنافسة — المدفوعات مقابل الموافقة على عدم العمل عند منافس خاضعة بالكامل للضريبة كدخل.
PILON هو أكتر مصدر لبس شائع. لو عقدك فيه فترة إشعار تلات شهور وصاحب العمل دفعلك مبلغ مقطوع بدل ما تشتغلهم، مرتب التلات شهور كامل بيتضرب كدخل عادي بضريبة دخل 20%/40% و NI بنسبة 8%. ده ممكن يكون جزء كبير من إجمالي حزمتك وبيفاجئ ناس كتير.
ازاي National Insurance بيتطبق على الاستغناء؟
الـ £30,000 المعفي من الضرايب معفي كمان من مساهمات NI للموظف. مش بتدفع NI موظف على أول £30,000 من تعويض استغناء حقيقي. بس أي مبلغ فوق £30,000 خاضع لـ NI صاحب العمل (Class 1A) بنسبة 13.8% — بس المهم، مش NI الموظف. ده غير عادي: بتدفع ضريبة دخل على الزيادة بس صاحب العمل بيتحمل تكلفة NI بدل ما تتخصم من دفعتك. [2]
ده معناه إن الزيادة فوق £30,000 أحسن من المرتب العادي من ناحية NI — بتوفر 8% NI موظف عليها مقارنة بإنك تاخد نفس المبلغ كمرتب. صاحب العمل بس لسه بيدفع NI بتاعهم، وده السبب إن بعض أصحاب العمل بيفضلوا يهيكلوا المدفوعات كمساهمات معاش بدلاً من كده.
ازاي ضريبة الاستغناء بتتحسب عملياً؟
صاحب العمل هيفصل تعويض الاستغناء لعناصر خاضعة ومش خاضعة للضريبة في P45 بتاعك. الجزء الخاضع للضريبة بيتضاف لدخلك التراكمي للسنة. لو الاستغناء دفعك من شريحة النسبة الأساسية (لحد £50,270) لشريحة النسبة الأعلى، بس الجزء اللي بيتجاوز £50,270 بيتضرب بـ 40%. PAYE بيتطبق بناءً على كود الضريبة بتاعك ووضعك من بداية السنة — مش دايماً هتدين بضريبة إضافية آخر السنة.
مثال: كسبت £30,000 قبل الاستغناء وحصلت على حزمة £50,000 (£5,000 PILON + £45,000 استغناء). الـ PILON (£5,000) بيتضرب كدخل. من الـ £45,000 استغناء، أول £30,000 معفي و£15,000 خاضعة للضريبة. إجمالي الدخل الخاضع للضريبة: £30,000 + £5,000 + £15,000 = £50,000. بعد الإعفاء الشخصي £12,579، بتدفع 20% على الدخل لحد £50,270.
ازاي أقلل الفاتورة الضريبية على تعويض الاستغناء؟
فيه استراتيجيات مشروعة لتقليل الضريبة على تعويض الاستغناء فوق إعفاء الـ £30,000:
- اطلب من صاحب العمل يدفع الزيادة في معاشك — مساهمات المعاش من صاحب العمل من مدفوعات الاستغناء مش خاضعة لضريبة الدخل أو NI (في حدود البدل السنوي £60,000). دي أكتر استراتيجية فعالة وممكن توفرلك 40% أو أكتر على كل جنيه محوّل. صاحب العمل كمان بيوفر NI، فالمفروض يبقوا متقبلين الطلب ده.
- التوقيت عبر سنين ضريبية — لو تم الاستغناء عنك قرب نهاية سنة ضريبية (قبل 5 أبريل)، ممكن تتفاوض على تقسيم الدفعة بحيث جزء يقع في السنة الجديدة. ده ممكن يخليك في شريحة أقل في السنتين، ويقلل الضريبة الإجمالية.
- تفاوض على الهيكل — لو إجمالي حزمتك فيها عناصر زي garden leave و PILON واستغناء، التصنيف بيفرق. اسأل لو ممكن بعض المبالغ تتهيكل كمدفوعات ex-gratia حقيقية بدل استحقاقات تعاقدية (مع إن HMRC هتتحدى الترتيبات المصطنعة).
إيه بالنسبة لتعويض الاستغناء القانوني تحديداً؟
تعويض الاستغناء القانوني بيتحسب بمعادلة بناءً على عمرك ومدة خدمتك والمرتب الأسبوعي (بحد أقصى £700/أسبوع لسنة 26-27). أقصى استغناء قانوني هو 30 أسبوع × £700 = £21,000. ده دايماً بيقع ضمن إعفاء الـ £30,000، فالاستغناء القانوني لوحده دايماً معفي بالكامل من الضرايب. الإعفاء بيبقى مهم لما تحصل على استغناء محسّن فوق المبلغ القانوني والإجمالي يعدي £30,000.
سنوات خدمتك بتحدد المضاعف: نص أسبوع مرتب عن كل سنة تحت 22، أسبوع عن كل سنة من 22 لـ 40، و1.5 أسبوع عن كل سنة فوق 41. أقصى خدمة بتتحسب هي 20 سنة.
ازاي أقدّر إجمالي صافي دخلي من الاستغناء؟
استخدم حاسبة ضريبة الدخل عشان تعمل نموذج لإجمالي دخلك للسنة بما فيه الجزء الخاضع للضريبة من تعويض الاستغناء. دخّل إجمالي دخلك الخاضع للضريبة (المرتب المكسوب لحد دلوقتي + PILON + أي استغناء فوق £30,000) كدخلك الإجمالي. ده هيوريك النسبة الحدية المطبقة ووضعك الإجمالي. تذكّر إن جزء الـ £30,000 المعفي مش بيتدخل — بس حط المبالغ الخاضعة للضريبة.
لو كمان بتفكر ازاي تستثمر أو توفر تعويض الاستغناء بتاعك، شوف أدلتنا عن Lifetime ISAs ومساهمات المعاش للإعفاء الضريبي.
المصادر
- HMRC — Redundancy: your rights — tax and National Insurance. بيأكد إعفاء الـ £30,000 المعفي من الضرايب على مدفوعات الاستغناء الحقيقية. تم الوصول يوليو 2026.
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. أسعار 26-27: أساسي 20%، أعلى 40%، إضافي 45%. الإعفاء الشخصي £12,579. تم الوصول يوليو 2026.
- HMRC — National Insurance rates and categories. نسبة NI الموظف 8% على الدخل بين الحد الأساسي والحد الأعلى للدخل. تم الوصول يوليو 2026.