لو شغال لحسابك — سواء فريلانسر بدوام كامل، عندك مشروع جانبي مع وظيفة PAYE، أو بتتعاقد من خلال شغلك الخاص — إنت المسؤول عن حساب ودفع ضريبة الدخل و National Insurance بتوعك. على عكس الموظفين اللي الخصومات بتاعتهم بتتعامل تلقائياً من خلال PAYE، العاملين لحسابهم لازم يسجلوا مع HMRC، يحتفظوا بسجلات، يقدموا إقرار Self-Assessment، ويدفعوا فاتورتهم في أقساط مجدولة. الدليل ده بيغطي الصورة الكاملة لسنة 2026/27. [1]
امتى لازم أسجل لـ Self-Assessment؟
لازم تسجل مع HMRC كعامل لحسابك لو دخلك من العمل الحر بيتجاوز Trading Allowance الـ £1,000 في السنة الضريبية. الموعد النهائي للتسجيل 5 أكتوبر بعد نهاية السنة الضريبية اللي بدأت فيها تتاجر. مثلاً لو بدأت فريلانس في يونيو 2026، لازم تسجل بحلول 5 أكتوبر 2027.
لو فاتك الموعد النهائي للتسجيل، HMRC ممكن تفرض غرامات — حتى لو مش بتدين بأي ضريبة. نظام الغرامات بيبدأ بـ £100 عشان تأخرت يوم واحد في إقرارك وبيتصاعد من هنا. دايماً أحسن تسجل في الوقت وتقدم إقرار صفري لو أرباحك طلعت تحت الحد.
مش محتاج تسجل لو إجمالي دخلك من العمل الحر (قبل المصاريف) تحت £1,000. Trading Allowance بتغطي المبلغ ده تلقائياً من غير أي ورق. لو بتكسب بين £1,000 والإعفاء الشخصي £12,579 من العمل الحر لوحده، هتحتاج تسجل وتقدم، بس فاتورتك الضريبية هتبقى صفر أو صغيرة جداً.
ازاي ضريبة دخل العمل الحر بتتحسب؟
ضريبة دخل العمل الحر بتشتغل بنفس الطريقة بالظبط زي ضريبة دخل الموظفين. ربحك الخاضع للضريبة (إجمالي الدخل ناقص المصاريف المسموح بيها) بيتضاف لأي دخل تاني عندك، والإجمالي بيتضرب باستخدام شرائح ضريبة الدخل المعيارية لسنة 2026/27:
- Personal Allowance: £0–£12,579 at 0%
- Basic Rate: £12,579–£50,270 at 20%
- Higher Rate: £50,270–£125,140 at 40%
- Additional Rate: over £125,140 at 45%
لو عندك كمان دخل من توظيف (وظيفة يومية)، أرباح العمل الحر بتتضاف فوق مرتبك. ده معناه لو مرتبك أصلاً استخدم الإعفاء الشخصي ومعظم شريحة النسبة الأساسية، أرباح العمل الحر ممكن تتضرب بالكامل بـ 40%. المصدرين بيتجمعوا لتحديد شريحتك الضريبية.
مثلاً، على ربح عمل حر £40,000 من غير دخل تاني، فاتورة ضريبة الدخل هتبقى حوالي £5,484 — ده 20% على كل حاجة بين £12,579 ومستوى ربحك. استخدم حاسبة ضريبة الفريلانسر عشان تاخد رقم دقيق شامل Class 4 NI.
يعني إيه Class 4 National Insurance؟
Class 4 NI هو التحميل الأساسي لـ National Insurance للعاملين لحسابهم. بيتحسب كنسبة من أرباحك السنوية الخاضعة للضريبة وبيتجمع من خلال Self-Assessment (مش شهرياً زي NI الموظفين). لسنة 2026/27، النسب هي:
- 6% on profits between £12,570 and £50,270
- 2% on profits above £50,270
النسبة الأساسية 6% أقل بشكل ملحوظ من نسبة 8% اللي الموظفين بيدفعوها. ده مجال العمل الحر عنده فيه ميزة ضريبية حقيقية. على ربح £40,000، فاتورة Class 4 NI هتبقى حوالي £1,646 في السنة.
يعني إيه Class 2 National Insurance؟
Class 2 NI مساهمة أسبوعية ثابتة £3.45/أسبوع لسنة 2026/27. بتدفعها بس لو أرباحك بتتجاوز حد الأرباح الصغيرة £6,725 في السنة. مساهمات Class 2 بتتحسب ضمن استحقاق المعاش الحكومي. التكلفة السنوية متواضعة — حوالي £179 في السنة.
لو أرباحك تحت £6,725، مش ملزم تدفع Class 2، بس تقدر تختار تدفع طوعياً عشان تحافظ على سجل NI بتاعك. ده عادةً يستاهل عشان التكلفة منخفضة جداً مقارنة بفايدة المعاش الحكومي اللي بتأمنها.
إيه المصاريف اللي أقدر أخصمها؟
تقدر تخصم مصاريف العمل المشروعة من دخلك قبل حساب الضريبة. الشرط الأساسي إن المصروف يكون "بالكامل وحصرياً" لأغراض العمل. HMRC بتقبل مجموعة واسعة من الخصومات للعاملين لحسابهم:
- تكاليف المكتب — أدوات مكتبية، فواتير تليفون، إنترنت، اشتراكات برامج، أجهزة كمبيوتر
- السفر — كيلومترات العمل بـ 45p/ميل لأول 10,000 ثم 25p بعدها، مواصلات عامة، باركينج لاجتماعات عمل
- العمل من البيت — مصاريف مبسطة £6/أسبوع (من غير إيصالات) أو نسبة من تكاليف البيت الفعلية (كهربا، تدفئة، ضريبة مجلس محلي)
- خدمات مهنية — رسوم محاسب، تأمين مهني، تكاليف قانونية متعلقة بعملك
- تسويق — استضافة موقع، إعلانات، كروت عمل، تكاليف بورتفوليو
- تدريب — دورات وكتب ومؤتمرات مرتبطة مباشرة بمهنتك الحالية (مش تدريب لدخول مهنة جديدة)
- معدات — بدلات رأسمالية لمشتريات أكبر زي لابتوب أو كاميرا أو أدوات متخصصة
مش ممكن تطالب بالملابس (إلا لو زي متخصص أو معدات حماية)، الأكل (إلا لو بت عن البيت ليلة للشغل)، الغرامات، ترفيه العملاء، أو مصاريف شخصية ممزوجة بالعمل إلا لو قسمت النسبة بشكل صحيح. احتفظ بكل الإيصالات والسجلات لمدة خمس سنين على الأقل.
ازاي المدفوعات على الحساب بتشتغل؟
لو فاتورة Self-Assessment بتاعتك أكتر من £1,000 (بعد خصم الضريبة اللي اتجمعت من خلال PAYE)، HMRC بتطلب "مدفوعات على الحساب" — مدفوعات مسبقة تجاه فاتورة السنة الجاية. كل دفعة 50% من التزام Self-Assessment للسنة السابقة، مستحقة في 31 يناير و31 يوليو. ودفعة موازنة بتتعمل في 31 يناير التالي لما فاتورتك الفعلية تبقى معروفة.
النظام ده ممكن يكون صدمة تدفق نقدي كبيرة في أول سنة مربحة. تخيل فاتورة سنتك الأولى £5,000. في 31 يناير، بتدفع الـ £5,000 زائد أول دفعة على الحساب £2,500 للسنة التانية — إجمالي £7,500 في ضربة واحدة. وفي 31 يوليو بتدفع £2,500 كمان. حط جنب 25-30% من أرباحك على مدار السنة في حساب توفير منفصل. شوف دليل المدفوعات على الحساب.
تقدر تطلب تخفيض المدفوعات على الحساب لو متوقع فاتورة السنة الجاية تبقى أقل. بس لو خفضتها أكتر من اللازم وفاتورتك الفعلية طلعت أعلى، HMRC هتشحن فوايد على النقص.
إيه المواعيد النهائية الرئيسية لـ Self-Assessment؟
| Deadline | What |
|---|---|
| 5 October | Register as self-employed (if new — by 5 Oct following end of first tax year) |
| 31 October | Paper tax return deadline (rare — most file online) |
| 31 January | Online tax return deadline + pay balance + first payment on account for next year |
| 31 July | Second payment on account for current year |
تأخر عن موعد 31 يناير الأونلاين بيفعّل غرامة £100 فورية، تليها غرامات يومية بعد تلات شهور، وغرامات مبنية على الضريبة بعد ست واتناشر شهر. تأخر عن موعد الدفع بيفعّل فوايد (حالياً حوالي 7.5% سنوياً) من أول يوم، مع رسوم إضافية لو لسه ما دفعتش بعد 30 يوم وست شهور.
ازاي أقدّر فاتورتي الضريبية من العمل الحر؟
استخدم حاسبة ضريبة الفريلانسر عشان تقدّر إجمالي فاتورتك الضريبية. دخّل صافي ربحك (الدخل ناقص المصاريف المسموح بيها) والحاسبة هتوريك ضريبة الدخل و Class 4 NI وإجمالي الخصومات. لو عندك كمان دخل PAYE، الحاسبة بتتعامل مع التفاعل بين المصدرين.
لتقدير سريع على ربح £40,000، إجمالي فاتورتك التقريبية هيبقى ضريبة دخل £5,484 زائد Class 4 NI £1,646 زائد Class 2 حوالي £179 — إجمالي حوالي £7,309. ده بافتراض مفيش دخل تاني ومفيش خصومات معاش. حاسبة الفريلانسر بتدي الرقم الدقيق.
المصادر
- HMRC — Self-employed National Insurance rates. تم الوصول يوليو 2026.
- HMRC — Register for Self-Assessment. تم الوصول يوليو 2026.