شرائح ضريبة الدخل البريطانية بتحدد كام من مرتبك بيروح لـ HMRC. المفهوم الأساسي: مش بتدفع نفس النسبة على كل دخلك. أجزاء مختلفة بتتضرب بنسب مختلفة، من 0% على أول £12,579 لحد 45% على المكاسب فوق £125,140. الدليل ده بيشرح بالظبط ازاي كل شريحة بتشتغل لسنة الضرايب 26-27 (6 أبريل 2026 لـ 5 أبريل 2027) لسكان إنجلترا وويلز وأيرلندا الشمالية، مع مستكشف تفاعلي عشان تشوف الشرائح على مستوى مرتبك.
النقاط الأساسية لسنة 26-27:
- الإعفاء الشخصي: £12,579 معفية من الضرايب (بتقل لو بتكسب فوق £100,000)
- النسبة الأساسية: 20% على £12,579–£50,270
- النسبة الأعلى: 40% على £50,270–£125,140
- النسبة الإضافية: 45% فوق £125,140
ازاي مرتبي بيتقسم على شرائح الضرايب؟
استخدم المتحكم تحت عشان تشوف بالظبط ازاي أي مرتب بيتقسم على شرائح ضريبة الدخل 26-27. الشريط المكدس بيوري كام من دخلك بيقع في كل شريحة، وبطاقات الملخص بتوري نسبتك الفعلية (المتوسط على كل الدخل) مقابل نسبتك الهامشية (النسبة على أول جنيه زيادة).
ازاي شرائح ضريبة الدخل بتشتغل فعلاً؟
فكرة خاطئة شائعة إن دخول شريحة أعلى معناه كل دخلك بيتضرب بالنسبة الجديدة. ده غلط تماماً. بتدفع النسبة الأعلى بس على الجزء من دخلك اللي بيقع جوه الشريحة دي. النظام الضريبي زي مجموعة جرادل — كل جردل بيمتلي قبل ما الدخل يفيض في اللي بعده.
لسنة 26-27، شرائح ضريبة الدخل البريطانية هي:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | لحد £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | فوق £125,140 | 45% | بلا حد |
كام ضريبة بدفع على £60,000؟
يلا نمشي على مرتب £60,000 خطوة بخطوة. دخلك بيملا كل شريحة من تحت لفوق:
- أول £12,579 (الإعفاء الشخصي): £0 ضريبة. الجزء ده معفي تماماً.
- تاني £37,691 (£12,579–£50,270): بتتضرب 20% = £7,538 ضريبة دخل.
- الباقي £9,730 (£50,270–£60,000): بيتضرب 40% = £3,892 ضريبة دخل.
إجمالي ضريبة الدخل: £11,430. أضف National Insurance واللي بيوصلك £45,359 في السنة (£3,780/شهر). نسبتك الفعلية (ضريبة دخل + NI مع بعض) هي 24.4% — أقل بكتير من نسبة 40% المعلنة للشريحة اللي إنت فيها، عشان معظم دخلك بيتضرب بنسب أقل. شوف تفاصيل £60K كاملة →
إيه هو الإعفاء الشخصي وازاي بيتدرّج؟
كل واحد بيستلم إعفاء شخصي — £12,579 من الدخل معفية تماماً من الضرايب في 26-27. لكن لو صافي دخلك المعدل عدى £100,000، الإعفاء الشخصي بيقل بـ £1 لكل £2 بتكسبها فوق الحد ده. عند £125,140، بيوصل لصفر تماماً.<sup>1</sup>
التدريج ده بيخلق نسبة هامشية مخفية 62% بين £100,000 و £125,140: 40% ضريبة دخل معيارية + 2% NI + 20% إضافية فعلية من خسارة £1 من الإعفاء لكل £2 مكسوبة. حد بيكسب £105,000 بيدفع ضريبة على آخر £5,000 أكتر من حد بيكسب £200,000 على نفس المبلغ.
إيه هو فخ الضريبة 60%؟
"فخ الضريبة 60%" بيشير للنسبة الهامشية الفعلية 62% اللي بتنطبق بين £100,000 و £125,140. مش مصطلح رسمي من HMRC، لكنه حقيقي جداً. الحسابات كالتالي: لو بتكسب £5,000 فوق £100,000، بتدفع 40% ضريبة دخل (£2,000)، و 2% NI (£100)، *و* بتفقد £2,500 من الإعفاء الشخصي اللي بعدين بيتضرب 20% = £500 ضريبة إضافية. إجمالي الضريبة الزيادة على الـ £5,000 دي: تقريباً £2,600.
عملياً، الكسب من £100,000 لـ £105,000 بيديك بس £1,900 زيادة في اللي بيوصلك — ده £380 لكل £1,000 مكسوبة. ناس كتير في المنطقة دي بيستخدموا salary sacrifice في المعاش عشان يقللوا صافي دخلهم المعدل تحت £100,000، ويسترجعوا كامل الإعفاء الشخصي. شوف دليل فخ £100K للاستراتيجيات.
ازاي National Insurance بتتعلق بشرائح ضريبة الدخل؟
ضريبة الدخل و National Insurance خصومات منفصلة بحدود مختلفة. NI بتتخصم بنسبة 8% على المكاسب بين £12,579 و £50,270، و 2% فوق كده.<sup>2</sup> NI مش متأثرة بأنهي شريحة ضريبة دخل إنت فيها، ونسب ضريبة الدخل الاسكتلندية مش بتغير التزامك بـ NI.
لما الناس بتتكلم عن "العبء الضريبي"، عادةً بيقصدوا ضريبة الدخل مع NI مع بعض — عشان كده النسبة الهامشية المجمعة عند النسبة الأساسية 28% (مش بس 20%)، وعند النسبة الأعلى 42% (مش بس 40%). الأداة فوق بتوري النسب الفعلية شاملة ضريبة الدخل و NI.
إيه الفرق بين النسبة الفعلية والنسبة الهامشية؟
النسبة الفعلية هي إجمالي الضريبة اللي بتدفعها كنسبة من كل دخلك. على £60,000، نسبتك الفعلية (ضريبة دخل + NI) هي 24.4%. النسبة الهامشية هي الضريبة على أول جنيه زيادة. عند £60,000، نسبتك الهامشية 42% (40% ضريبة دخل + 2% NI) عشان أي دخل إضافي بيقع في شريحة النسبة الأعلى.
الفرق مهم للتخطيط المالي. النسبة الفعلية بتقولك كام من مرتبك بيروح ضرايب إجمالاً. النسبة الهامشية بتقولك كام من أي زيادة فعلاً بتاخدها — وهل التعويض البديل (مساهمات معاش، مزايا) ممكن يكون أكفأ. استخدم المستكشف فوق عشان تشوف الاتنين عند أي مستوى مرتب.
ليه الشرائح مجمّدة وإيه هو السحب المالي؟
الإعفاء الشخصي وحدود شرائح ضريبة الدخل مجمّدة من 2021/22 ومقرر تفضل كده لحد 2027/28. ده معناه إن مع زيادة الأجور مع التضخم، ناس أكتر بتتسحب لشرائح ضريبية أعلى — عملية اسمها السحب المالي. بالقيمة الحقيقية، إعفاء الـ £12,579 المعفي بيساوي أقل كل سنة عن لما اتحدد في 2021.
التأثير العملي: حد كان بيكسب £48,000 في 2021 كان دافع ضريبة بالنسبة الأساسية. لو مرتبه زاد لـ £52,000 بحلول 2026 (تقريباً مواكب للتضخم)، هو دلوقتي دافع ضريبة بالنسبة الأعلى على جزء من دخله — رغم إن قوته الشرائية الحقيقية ما تغيرتش. التجميد فعلياً بيخلق زيادة ضريبية مخفية بتساوي مئات لآلاف في السنة لأصحاب الدخل المتوسط. شوف دليل الحدود المجمّدة للصورة الكاملة.
هل شرائح ضريبة الدخل الاسكتلندية مختلفة؟
أيوه. اسكتلندا عندها شرائح ضريبة دخل خاصة بتحددها البرلمان الاسكتلندي، بشرائح أكتر وحدود مختلفة. دافعي الضرايب الاسكتلنديين بيدفعوا نسبة مبتدئة وأساسية ومتوسطة وأعلى ومتقدمة وقصوى. نسب National Insurance بتفضل نفسها في كل بريطانيا — بس ضريبة الدخل هي اللي مختلفة. للتفاصيل الكاملة، شوف دليل ضريبة الدخل الاسكتلندية.
ازاي أقدر أقلل الضريبة اللي بدفعها؟
مش تقدر تغير الشرائح، لكن تقدر تستخدم استراتيجيات مشروعة عشان تقلل كام من دخلك بيتضرب بنسب أعلى:
- مساهمات المعاش: بتقلل دخلك الخاضع للضريبة، ممكن تسحبك بره شريحة أعلى. Salary sacrifice كمان بيوفر NI. شوف دليل الإعفاء الضريبي للمعاش.
- Gift Aid: بتمد شريحة النسبة الأساسية بالمبلغ الإجمالي لتبرعك، ممكن توفر 20% على دخل كان هيتضرب بالنسبة الأعلى.
- Marriage Allowance: لو شريك بيكسب أقل من £12,579 والتاني دافع ضريبة بالنسبة الأساسية، حوّل £1,258 من الإعفاء الشخصي عشان توفر لحد £252/سنة.
- Salary sacrifice لمزايا: عربيات كهربائية، عجل، ومعاش إضافي — كلها بتقلل مرتبك الخاضع للضريبة قبل ما يوصل لشرائح الضرايب.
لقائمة كاملة بالاستراتيجيات، شوف دليل تقليل فاتورة الضرايب. استخدم حاسبة ضريبة الدخل عشان تشوف تأثير مساهمات المعاش وخصومات تانية على مستوى مرتبك بالتحديد.
المصادر
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. النسب لسنة 26-27: الإعفاء الشخصي £12,579، النسبة الأساسية 20% (£12,579–£50,270)، النسبة الأعلى 40% (£50,270–£125,140)، النسبة الإضافية 45% (فوق £125,140). الإعفاء الشخصي بيقل بـ £1 لكل £2 فوق £100,000. تم الوصول يوليو 2026.
- HMRC — National Insurance rates and categories. الموظف Class 1 فئة A: 8% بين الحد الأساسي وحد المكاسب العليا (£12,579–£50,270)، 2% فوق. تم الوصول يوليو 2026.