Ser despedido es lo suficientemente estresante sin preocuparte por cuánto de tu pago va a HMRC. La buena noticia: los primeros £30,000 de un pago genuino por despido están completamente libres de impuestos en 26-27. Esta guía explica cómo funciona la exención, qué está y no está cubierto, y cómo calcular lo que realmente conservas. Entender las reglas puede ahorrarte miles — particularmente si tu paquete total excede la exención y tienes opciones sobre cómo se estructura. [1]
¿Cómo funciona la exención libre de impuestos de £30,000?
Los primeros £30,000 de un pago por despido (estatutario o mejorado) están exentos tanto del impuesto sobre la renta como del Seguro Nacional. Esto aplica ya sea que seas despedido obligatoriamente o aceptes un despido voluntario — el requisito clave es que sea un despido genuino (es decir, tu puesto está siendo eliminado, no que estés siendo despedido por otras razones). La exención es por empleo, no por año, así que múltiples pagos pequeños por despido del mismo empleador en diferentes años aún comparten un solo límite de £30,000.
Cualquier monto por encima de £30,000 se agrega a tu ingreso gravable del año y se grava a tu tasa marginal. Si ganas £40,000 durante el año antes del despido y recibes £50,000 en pago por despido, la porción gravable es £20,000 (el exceso sobre £30,000). Esto se suma a tu salario de £40,000, dando un ingreso gravable total de £60,000. Pagarías 40% sobre la porción por encima de £50,270.
Usa la calculadora en £60,000 para ver cómo se ve el impuesto sobre ese ingreso combinado.
¿Qué cuenta dentro de los £30,000?
Los siguientes pagos califican para la exención libre de impuestos y se cuentan juntos contra el límite de £30,000:
- Indemnización estatutaria por despido — calculada según tu edad, tiempo de servicio y pago semanal (limitado a £700/semana en 26-27). Siempre cae dentro de la exención para la mayoría de los empleados.
- Indemnización mejorada/contractual — cualquier monto adicional que tu empleador paga por encima del mínimo estatutario, ya sea especificado en tu contrato u ofrecido como pago único.
- Pagos ex-gratia — pagos únicos en reconocimiento del servicio que están genuinamente vinculados a la terminación del empleo.
- Compensación por pérdida de empleo — compensación genuina por pérdida del cargo, incluyendo pagos de acuerdos de conciliación.
¿Qué NO cuenta y siempre es gravable?
Estos pagos se gravan como ingresos normales independientemente del despido. No se benefician de la exención de £30,000 y tienen deducciones completas de impuesto sobre la renta y NI:
- Pago en lugar de preaviso (PILON) — gravado como ingresos ya sea contractual o no. Desde abril de 2018, todo PILON es gravable incluso si tu contrato no incluye específicamente una cláusula de PILON.
- Pago de vacaciones adeudadas — las vacaciones acumuladas pero no tomadas se pagan como salario normal con deducciones completas.
- Pagos de bonos — cualquier bono ganado antes de la terminación se grava como ingresos de la manera normal.
- Pagos por cláusula de no competencia — los pagos por aceptar no trabajar para un competidor son totalmente gravables como ingresos.
PILON es la fuente más común de confusión. Si tu contrato incluye un período de preaviso de tres meses y tu empleador te paga una suma global en lugar de hacerte trabajar, esos tres meses completos de salario se gravan como ingresos normales con impuesto sobre la renta al 20%/40% y NI al 8%. Esto puede ser una porción significativa de tu paquete total y sorprende a muchas personas.
¿Cómo se aplica el Seguro Nacional a la indemnización por despido?
Los £30,000 libres de impuestos también están exentos de contribuciones de NI del empleado. No pagas NI del empleado sobre los primeros £30,000 de pago genuino por despido. Sin embargo, cualquier monto por encima de £30,000 está sujeto a NI del empleador (Clase 1A) al 13.8% — pero crucialmente, no NI del empleado. Esto es inusual: pagas impuesto sobre la renta sobre el exceso pero tu empleador asume el costo de NI en lugar de deducirlo de tu pago. [2]
Esto significa que el exceso por encima de £30,000 es mejor que un salario normal desde la perspectiva de NI — ahorras 8% de NI del empleado comparado con recibir el mismo monto como salario. Tu empleador, sin embargo, aún paga su NI, razón por la cual algunos empleadores prefieren estructurar los pagos como contribuciones a la pensión.
¿Cómo se calcula el impuesto sobre la indemnización en la práctica?
Tu empleador separará el pago por despido en elementos gravables y no gravables en tu P45. La porción gravable se agrega a tus ingresos acumulados del año. Si el despido te empuja de la banda de tasa básica (hasta £50,270) hacia la banda de tasa superior, solo la porción que excede £50,270 se grava al 40%. PAYE se aplica según tu código fiscal y posición del año hasta la fecha — no siempre deberás impuesto adicional al final del año.
Ejemplo: ganaste £30,000 antes del despido y recibes un paquete de £50,000 (£5,000 PILON + £45,000 indemnización). El PILON (£5,000) se grava como ingresos. De los £45,000 de indemnización, los primeros £30,000 están libres de impuestos y £15,000 son gravables. Ingreso gravable total: £30,000 + £5,000 + £15,000 = £50,000. Después de la Asignación Personal de £12,579, pagas 20% sobre ingresos hasta £50,270.
¿Cómo puedo reducir la factura fiscal de mi indemnización?
Existen estrategias legítimas para minimizar el impuesto sobre la indemnización por despido por encima de la exención de £30,000:
- Pide a tu empleador que pague el exceso a tu pensión — las contribuciones del empleador a la pensión provenientes de pagos por despido no están sujetas a impuesto sobre la renta ni NI (hasta la Asignación Anual de £60,000). Esta es la estrategia más efectiva y puede ahorrarte 40% o más por cada libra redirigida. Tu empleador también ahorra NI, así que debería ser receptivo a esta solicitud.
- Temporización entre años fiscales — si eres despedido cerca del final del año fiscal (antes del 5 de abril), podrías negociar dividir el pago para que parte caiga en el nuevo año fiscal. Esto puede mantenerte en una banda más baja en ambos años, reduciendo el impuesto total pagado.
- Negocia la estructura — si tu paquete total incluye elementos como licencia de jardín, PILON e indemnización, la clasificación importa. Pregunta si algunos montos pueden estructurarse como pagos genuinos ex-gratia en lugar de derechos contractuales (aunque HMRC cuestionará arreglos artificiales).
¿Qué pasa específicamente con la indemnización estatutaria por despido?
La indemnización estatutaria por despido se calcula usando una fórmula basada en tu edad, tiempo de servicio y pago semanal (limitado a £700/semana para 26-27). La indemnización estatutaria máxima es 30 semanas × £700 = £21,000. Esto siempre cae dentro de la exención de £30,000, por lo que la indemnización estatutaria por sí sola siempre está completamente libre de impuestos. La exención se vuelve relevante cuando recibes una indemnización mejorada además del monto estatutario y el total combinado excede £30,000.
Tus años de servicio determinan el multiplicador: media semana de pago por cada año menor de 22, una semana por cada año entre 22–40, y 1.5 semanas por cada año de 41+. El servicio máximo contado es de 20 años.
¿Cómo estimo mi ingreso neto total por la indemnización?
Usa la calculadora de impuesto sobre la renta para modelar tu ingreso total del año incluyendo la porción gravable de tu indemnización. Ingresa tu ingreso gravable total (salario ganado hasta el momento + PILON + cualquier indemnización por encima de £30,000) como tu ingreso bruto. Esto te mostrará la tasa marginal aplicada y tu posición general de ingreso neto. Recuerda que la porción libre de impuestos de £30,000 no se ingresa — solo incluye los montos gravables.
Si también estás considerando cómo invertir o ahorrar tu pago por despido, consulta nuestras guías sobre ISAs de por vida y contribuciones a la pensión para desgravación fiscal.
Fuentes
- HMRC — Redundancy: your rights — tax and National Insurance. Confirma la exención libre de impuestos de £30,000 en pagos genuinos por despido. Consultado en julio 2026.
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Tasas para 26-27: básica 20%, superior 40%, adicional 45%. Asignación Personal £12,579. Consultado en julio 2026.
- HMRC — National Insurance rates and categories. Tasa de NI del empleado 8% sobre ingresos entre el Umbral Primario y el Límite Superior de Ingresos. Consultado en julio 2026.