Preguntas frecuentes sobre impuestos del Reino Unido
Respuestas a las preguntas más comunes sobre el impuesto sobre la renta del Reino Unido, seguro nacional, préstamos estudiantiles y más. Todas las cifras están basadas en las tasas más recientes de HMRC. Usa la calculadora gratuita para obtener un desglose personalizado.
¿Cuáles son los tramos del impuesto sobre la renta del Reino Unido para 2026/27?
Para 2026/27 (Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte), el impuesto sobre la renta se cobra al 0% sobre las primeras £12,570 (deducción personal), 20% sobre ingresos entre £12,571 y £50,270 (tasa básica), 40% sobre ingresos entre £50,271 y £125,140 (tasa superior), y 45% sobre ingresos superiores a £125,140 (tasa adicional). Los contribuyentes escoceses pagan tasas diferentes establecidas por el Parlamento escocés.
¿Qué es la deducción personal?
La deducción personal es el monto de ingresos que puedes ganar cada año antes de comenzar a pagar impuesto sobre la renta. Para 2026/27, es de £12,570. Si tu ingreso neto ajustado excede £100,000, la deducción personal se reduce en £1 por cada £2 por encima de ese umbral, llegando a cero en £125,140.
¿Cómo funciona el seguro nacional?
El seguro nacional (NI) es un impuesto sobre los ingresos que financia beneficios estatales. Para empleados (NI Clase 1, categoría A) en 2026/27: pagas 0% sobre ingresos hasta £12,576, 8% sobre ingresos entre £12,577 y £50,268, y 2% sobre ingresos superiores a £50,268. El NI se calcula mensualmente y no se ve afectado por si eres contribuyente escocés.
¿Qué es la trampa fiscal de £100K?
Cuando tu ingreso excede £100,000, tu deducción personal se reduce gradualmente a razón de £1 por cada £2 ganada por encima de ese umbral. Esto crea una tasa impositiva marginal efectiva del 60% (o 62% incluyendo seguro nacional) sobre ingresos entre £100,000 y £125,140. Las contribuciones a pensión realizadas mediante sacrificio salarial pueden reducir tu ingreso neto ajustado por debajo de £100,000 y eliminar esta trampa.
¿Qué es el sacrificio salarial y cómo ahorra impuestos?
El sacrificio salarial es un acuerdo en el que renuncias a parte de tu salario bruto a cambio de un beneficio no monetario — más comúnmente una contribución a pensión. Debido a que tu salario bruto se reduce antes de calcular los impuestos, pagas menos impuesto sobre la renta y seguro nacional sobre el monto sacrificado. Tu empleador también puede transferirte parte o la totalidad de su ahorro en NI. El alivio fiscal efectivo es a tu tasa marginal, que puede ser hasta del 62% para quienes ganan entre £100,000 y £125,140.
¿En qué se diferencia el impuesto sobre la renta escocés?
El impuesto sobre la renta escocés es establecido por el Parlamento escocés y aplica a los residentes escoceses. Para 2026/27, Escocia tiene seis tramos de impuesto sobre la renta: tasa inicial (19%), tasa básica (20%), tasa intermedia (21%), tasa superior (42%), tasa avanzada (45%) y tasa máxima (48%). Las tasas del seguro nacional no están descentralizadas y son las mismas en todo el Reino Unido.
¿En qué plan de préstamo estudiantil estoy?
Tu plan depende de cuándo y dónde comenzaste la universidad. El Plan 1 aplica a estudiantes ingleses y galeses que comenzaron antes de septiembre de 2012, y a todos los estudiantes de Irlanda del Norte. El Plan 2 aplica a estudiantes ingleses y galeses que comenzaron desde septiembre de 2012. El Plan 4 aplica a estudiantes escoceses (pregrado). El Plan 5 aplica a estudiantes ingleses que comienzan desde agosto de 2023. El préstamo de posgrado (Plan 3) aplica a estudiantes de maestría y doctorado. Puedes verificar tu plan iniciando sesión en tu cuenta de Student Finance.
¿Qué es la deducción por matrimonio?
La deducción por matrimonio te permite transferir £1,260 de tu deducción personal a tu cónyuge o pareja civil si ganas menos que el umbral de la deducción personal (£12,570) y tu pareja paga la tasa básica del impuesto sobre la renta. Esto reduce la factura fiscal de tu pareja hasta en £252 por año. Ambas partes deben ser residentes del Reino Unido y no ser contribuyentes de tasa superior.
¿Qué es la deducción por persona con discapacidad visual?
La deducción por persona con discapacidad visual es un monto adicional que se suma a tu deducción personal si estás registrado como ciego o con discapacidad visual severa. Para 2026/27, es de £3,250, elevando el monto efectivo libre de impuestos a £15,820. Si no utilizas la deducción completa, puedes transferir la porción no utilizada a un cónyuge o pareja civil.
¿Cómo afecta el Gift Aid a mi impuesto sobre la renta?
El Gift Aid permite a las organizaciones benéficas reclamar el 20% del impuesto de tasa básica sobre tus donaciones, incrementando cada £1 donada a £1.25. Si pagas impuesto de tasa superior o adicional, puedes reclamar alivio adicional a través de la autoevaluación — la diferencia entre la tasa básica y tu tasa marginal sobre la donación incrementada. Las donaciones con Gift Aid también reducen tu ingreso neto ajustado, lo que puede restaurar parcialmente una deducción personal reducida.
¿Qué significa mi código fiscal?
Tu código fiscal le indica a tu empleador cuánto impuesto deducir. El código más común es 1257L, que significa que tienes la deducción personal estándar de £12,570. El número indica la deducción dividida entre diez. Las letras después del número indican circunstancias especiales: L significa deducción estándar; M significa deducción por matrimonio recibida; N significa deducción por matrimonio transferida; BR, D0 o D1 significan que aplica una tasa fija (20%, 40% o 45% respectivamente). Si tu código es incorrecto, contacta a HMRC para que lo corrijan.
¿Necesito completar una declaración de autoevaluación?
Debes completar una declaración de autoevaluación si eres autónomo con ingresos superiores a £1,000; director de empresa; ganas más de £100,000; tienes ingresos no gravados (ej. ingresos por alquiler superiores a £2,500, intereses de ahorros o dividendos por encima del umbral); o necesitas reclamar ciertos alivios no disponibles a través de PAYE. La fecha límite para declaraciones en línea es el 31 de enero siguiente al final del año fiscal.
¿Dónde puedo encontrar mi número UTR?
Tu Referencia Única de Contribuyente (UTR) es un número de diez dígitos emitido por HMRC. Puedes encontrarlo en declaraciones de autoevaluación anteriores, tu carta de bienvenida a la autoevaluación, o cualquier correspondencia de HMRC. También es visible en tu cuenta personal de impuestos en gov.uk. Si no puedes localizarlo, contacta directamente a HMRC — verificarán tu identidad antes de revelarlo.