Las bandas del impuesto sobre la renta del Reino Unido determinan cuánto de tu salario va a HMRC. El concepto clave: no pagas la misma tasa sobre todos tus ingresos. Diferentes porciones se gravan a diferentes tasas, desde 0% sobre los primeros £12,579 hasta 45% sobre ganancias por encima de £125,140. Esta guía explica exactamente cómo funciona cada banda para el año fiscal 26-27 (6 de abril de 2026 al 5 de abril de 2027) para residentes de Inglaterra, Gales e Irlanda del Norte, con un explorador interactivo para visualizar las bandas a tu nivel salarial.
Puntos clave para 26-27:
- Asignación Personal: £12,579 libre de impuestos (reducida si ganas más de £100,000)
- Tasa Básica: 20% sobre £12,579–£50,270
- Tasa Superior: 40% sobre £50,270–£125,140
- Tasa Adicional: 45% por encima de £125,140
¿Cómo se divide mi salario entre las bandas fiscales?
Usa el control deslizante a continuación para ver exactamente cómo cualquier salario se divide entre las bandas del impuesto sobre la renta de 26-27. La barra apilada muestra cuánto de tu ingreso cae en cada banda, y las tarjetas de resumen muestran tu tasa fiscal efectiva (promedio sobre todos los ingresos) versus tu tasa marginal (la tasa sobre tu próxima £1 ganada).
¿Cómo funcionan realmente las bandas del impuesto sobre la renta?
Un concepto erróneo común es que pasar a una banda más alta significa que todos tus ingresos se gravan a la nueva tasa. Eso es categóricamente incorrecto. Solo pagas la tasa más alta sobre la porción de tu ingreso que cae dentro de esa banda. El sistema fiscal es como una pila de cubetas — cada cubeta se llena antes de que el ingreso se desborde a la siguiente.
Para 26-27, las bandas del impuesto sobre la renta del Reino Unido son:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | Hasta £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | Por encima de £125,140 | 45% | Ilimitado |
¿Cuánto impuesto pago con £60,000?
Veamos un salario de £60,000 paso a paso. Tu ingreso llena cada banda de abajo hacia arriba:
- Primeros £12,579 (Asignación Personal): £0 de impuesto. Esta porción es completamente libre de impuestos.
- Siguientes £37,691 (£12,579–£50,270): Gravado al 20% = £7,538 de impuesto sobre la renta.
- Restantes £9,730 (£50,270–£60,000): Gravado al 40% = £3,892 de impuesto sobre la renta.
Impuesto sobre la renta total: £11,430. Sumando el Seguro Nacional, tu pago neto es £45,359 por año (£3,780/mes). Tu tasa fiscal efectiva (impuesto sobre la renta + NI combinados) es 24.4% — significativamente menos que la tasa nominal del 40% de la banda en la que estás, porque la mayor parte de tu ingreso se grava a tasas menores. Ver desglose completo de £60K →
¿Qué es la Asignación Personal y cómo se reduce gradualmente?
Todos reciben una Asignación Personal — £12,579 de ingreso que es completamente libre de impuestos en 26-27. Sin embargo, si tu ingreso neto ajustado supera £100,000, la Asignación Personal se reduce en £1 por cada £2 que ganas por encima de ese umbral. En £125,140, llega a cero completamente.<sup>1</sup>
Esta reducción gradual crea una tasa marginal oculta del 62% entre £100,000 y £125,140: el 40% estándar de impuesto sobre la renta + 2% de NI + un 20% adicional efectivo por perder £1 de asignación por cada £2 ganadas. Alguien que gana £105,000 paga más impuestos sobre sus últimas £5,000 que alguien que gana £200,000 sobre las suyas.
¿Qué es la trampa fiscal del 60%?
La "trampa fiscal del 60%" se refiere a la tasa marginal efectiva del 62% que aplica entre £100,000 y £125,140. No es un término oficial de HMRC, pero es muy real. Aquí está la matemática: si ganas £5,000 por encima de £100,000, pagas 40% de impuesto sobre la renta (£2,000), 2% de NI (£100), *y* pierdes £2,500 de Asignación Personal que luego se grava al 20% = £500 de impuesto extra. Impuesto adicional total sobre esas £5,000: aproximadamente £2,600.
En la práctica, ganar de £100,000 a £105,000 te da solo £1,900 extra de pago neto — eso es £380 por cada £1,000 ganadas. Muchas personas en esta zona usan sacrificio salarial hacia una pensión para reducir su ingreso neto ajustado por debajo de £100,000, restaurando su Asignación Personal completa. Consulta nuestra guía de la trampa fiscal de £100K para estrategias.
¿Cómo se relaciona el Seguro Nacional con las bandas del impuesto sobre la renta?
El impuesto sobre la renta y el Seguro Nacional son deducciones separadas con diferentes umbrales. El NI se cobra al 8% sobre ganancias entre £12,579 y £50,270, y 2% por encima.<sup>2</sup> El NI no se ve afectado por en qué banda de impuesto sobre la renta estás, y las tasas del impuesto sobre la renta escocés no cambian tu obligación de NI.
Cuando la gente habla de su "carga fiscal", generalmente se refieren al impuesto sobre la renta más NI combinados — por eso la tasa marginal combinada a tasa básica es 28% (no solo 20%), y a tasa superior es 42% (no solo 40%). El widget anterior muestra tasas efectivas incluyendo tanto impuesto sobre la renta como NI.
¿Cuál es la diferencia entre tasa fiscal efectiva y marginal?
Tu tasa efectiva es el impuesto total que pagas como porcentaje de todo tu ingreso. Con £60,000, tu tasa efectiva (IT + NI) es 24.4%. Tu tasa marginal es el impuesto sobre tu próxima libra ganada. A £60,000, tu tasa marginal es 42% (40% IT + 2% NI) porque cualquier ingreso adicional cae en la banda de tasa superior.
La distinción importa para la planificación financiera. Tu tasa efectiva te dice cuánto de tu salario va a impuestos en general. Tu tasa marginal te dice cuánto de un aumento realmente te quedas — y si una compensación alternativa (contribuciones a pensiones, beneficios) podría ser más eficiente. Usa el explorador anterior para ver ambas a cualquier nivel salarial.
¿Por qué las bandas están congeladas y qué es el arrastre fiscal?
La Asignación Personal y los umbrales de las bandas del impuesto sobre la renta han estado congelados desde 2021/22 y están programados para permanecer congelados hasta 2027/28. Esto significa que a medida que los salarios suben con la inflación, más personas son empujadas a bandas fiscales más altas — un proceso conocido como arrastre fiscal. En términos reales, la asignación libre de impuestos de £12,579 vale menos cada año que cuando se fijó en 2021.
El impacto práctico: alguien que ganaba £48,000 en 2021 era contribuyente de tasa básica. Si su salario ha crecido a £52,000 para 2026 (manteniéndose aproximadamente al ritmo de la inflación), ahora es contribuyente de tasa superior sobre parte de su ingreso — aunque su poder adquisitivo real no ha cambiado. El congelamiento efectivamente crea un aumento fiscal sigiloso que vale de cientos a miles por año para los que ganan ingresos medios. Consulta nuestra guía de umbrales congelados para el panorama completo.
¿Son diferentes las bandas del impuesto sobre la renta de Escocia?
Sí. Escocia tiene sus propias bandas del impuesto sobre la renta establecidas por el Parlamento escocés, con más bandas y diferentes umbrales. Los contribuyentes escoceses pagan una tasa inicial, tasa básica, tasa intermedia, tasa superior, tasa avanzada y tasa máxima. Las tasas del Seguro Nacional permanecen iguales en todo el Reino Unido — solo el impuesto sobre la renta difiere. Para el desglose completo, consulta nuestra guía del impuesto sobre la renta escocés.
¿Cómo puedo reducir el impuesto que pago?
No puedes cambiar las bandas, pero puedes usar estrategias legítimas para reducir cuánto de tu ingreso se grava a tasas más altas:
- Contribuciones a pensiones: Reducen tu ingreso gravable, potencialmente sacándote de una banda más alta. El sacrificio salarial también ahorra NI. Consulta nuestra guía de desgravación fiscal por pensiones.
- Gift Aid: Extiende tu banda de tasa básica por el monto bruto de tu donación, potencialmente ahorrando 20% sobre ingresos que de otro modo serían gravados a tasa superior.
- Marriage Allowance: Si un cónyuge gana por debajo de £12,579 y el otro es contribuyente de tasa básica, transfiere £1,258 de Asignación Personal para ahorrar hasta £252/año.
- Sacrificio salarial por beneficios: Autos eléctricos, bicicletas y pensión adicional — todos reducen tu pago gravable antes de que llegue a las bandas fiscales.
Para una lista completa de estrategias, consulta nuestra guía de cómo reducir tu factura fiscal. Usa la calculadora de impuesto sobre la renta para modelar el impacto de las contribuciones a pensiones y otras deducciones a tu nivel salarial específico.
Fuentes
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Tasas para 26-27: Asignación Personal £12,579, tasa básica 20% (£12,579–£50,270), tasa superior 40% (£50,270–£125,140), tasa adicional 45% (por encima de £125,140). Asignación Personal reducida en £1 por cada £2 por encima de £100,000. Consultado en julio de 2026.
- HMRC — National Insurance rates and categories. Empleado Clase 1 categoría A: 8% entre el umbral primario y el límite superior de ganancias (£12,579–£50,270), 2% por encima. Consultado en julio de 2026.