Une augmentation de salaire est-elle vraiment utile ? Ce que signifie réellement une hausse de £5K (2026/27)

On vous a proposé une augmentation — félicitations. Mais une fois que l'impôt sur le revenu, le National Insurance et potentiellement les remboursements de prêt étudiant ont pris leur part, combien de cette hausse arrive réellement sur votre compte bancaire chaque mois ? La réponse dépend fortement de la tranche d'imposition dans laquelle tombe le revenu supplémentaire, et cela peut varier considérablement selon que vous gagnez £30 000 ou £100 000.

Ce guide détaille exactement ce que vous conservez d'une augmentation à chaque niveau de salaire en utilisant les taux d'imposition 26-27. Les outils interactifs ci-dessous vous permettent de modéliser votre situation spécifique — ajustez les curseurs à votre salaire actuel et à l'augmentation proposée pour voir la différence mensuelle réelle. Chaque calcul utilise le même moteur que notre calculateur principal, les chiffres correspondent donc précisément aux règles de HMRC.^[1]

Le salaire net réel d'une augmentation

Une augmentation brute de £5 000 ne signifie pas £5 000 de plus dans votre poche. Après l'impôt sur le revenu (20–40%) et le National Insurance (8–2%), le gain mensuel réel dépend entièrement de votre position par rapport aux seuils fiscaux. Au taux de base (£12,579–£50,270), vous gardez 72p de chaque livre supplémentaire. Au taux supérieur (au-dessus de £50,270), cela tombe à 58p. Et dans la zone de dégressivité de l'allocation personnelle (£100,000–£125,140), vous ne gardez que 38p — moins de quatre pence sur dix.

Utilisez les curseurs ci-dessous pour explorer ce que vaut n'importe quelle augmentation à votre salaire actuel. Le graphique en dessous montre comment le gain mensuel d'une augmentation de £5 000 évolue sur l'ensemble du spectre salarial, rendant la zone de dégressivité et les limites de tranches clairement visibles.

L'enseignement clé du graphique de dégressivité : le bénéfice d'une augmentation n'est pas constant. Quelqu'un gagnant £30 000 conserve significativement plus d'une augmentation de £5 000 que quelqu'un gagnant £105 000 — même si l'augmentation brute est identique. Ce n'est pas une anomalie du système ; c'est la structure fiscale progressive qui fonctionne comme prévu. Mais cela signifie que vous devez comprendre où votre augmentation se situe avant de décider comment la percevoir.

Pourquoi le taux augmente brusquement

Votre prochaine livre de revenu est imposée à votre taux marginal — pas votre taux moyen. Cette distinction est cruciale lors de l'évaluation d'une augmentation. Votre bulletin de salaire peut afficher un taux d'imposition moyen de 25%, mais le revenu supplémentaire d'une augmentation pourrait faire face à un taux marginal de 42% voire 62%. Le graphique ci-dessous montre exactement combien d'impôt est prélevé sur chaque tranche de £1 000 de revenus à des niveaux salariaux clés, rendant les limites de tranches et la zone de dégressivité visuellement évidentes.^[1]

Voici ce que chaque zone signifie pour votre augmentation :

• £12,579–£50,270 (Taux de base) : 20% d'impôt sur le revenu + 8% de NI = 28% de taux marginal. Vous gardez 72p de chaque livre supplémentaire. Une augmentation de £5 000 ici vous donne environ £3,600 de plus par an.
• £50,270–£100,000 (Taux supérieur) : 40% d'impôt sur le revenu + 2% de NI = 42% de taux marginal. Vous gardez 58p de chaque livre supplémentaire. Une augmentation de £5 000 ici vous donne environ £2,900 de plus par an.
• £100,000–£125,140 (Le piège des 60%) : 40% d'impôt sur le revenu + 2% de NI + 20% effectif du retrait de l'allocation personnelle = 62% de taux marginal. Vous ne gardez que 38p de chaque livre supplémentaire. Une augmentation de £5 000 ici ne vous donne qu'environ £1,900 — moins de la moitié de ce que la même augmentation rapporte au taux de base.
• Au-dessus de £125,140 (Taux additionnel) : 45% d'impôt sur le revenu + 2% de NI = 47% de taux marginal. Vous gardez 53p de chaque livre supplémentaire. Le taux redescend en fait par rapport à la zone de dégressivité car le retrait de l'allocation personnelle est terminé.

Une idée reçue courante est que passer dans une tranche d'imposition supérieure signifie que votre salaire entier est imposé au taux supérieur. Ce n'est pas ainsi que ça fonctionne — seule la partie au-dessus du seuil est imposée au nouveau taux. Vous ramenez toujours plus chez vous avec une augmentation, mais l'efficacité marginale diminue à chaque seuil. C'est particulièrement important lors d'une négociation : si votre augmentation passe de £48K à £53K, les premiers ~£2 300 sont imposés à 28% et le reste à 42%. Consultez notre guide sur le piège fiscal à £100K pour une analyse approfondie de la dégressivité de l'allocation personnelle.

Impact du prêt étudiant

Si vous avez un prêt étudiant en cours, les remboursements ajoutent une déduction supplémentaire en plus de l'impôt et du NI. Le taux de remboursement est de 9% du revenu au-dessus du seuil pour les prêts Plan 1, 2, 4 et 5, ou 6% pour les prêts de troisième cycle. Cela augmente effectivement votre taux marginal sur toute augmentation qui dépasse votre seuil de remboursement — souvent d'un montant significatif que les gens oublient de prendre en compte.^[3]

Seuils de remboursement actuels pour l'année fiscale 26-27 :

• Plan 1 : seuil de £26,900, taux de 9%. Combiné avec l'impôt au taux de base : 37%.
• Plan 2 : seuil de £29,385, taux de 9%. Combiné avec l'impôt au taux de base : 37%.
• Plan 4 (Écosse) : seuil de £33,795, taux de 9%.
• Plan 5 : seuil de £25,000, taux de 9%.
• Prêt de troisième cycle : seuil de £21,000, taux de 6%. Se cumule avec les remboursements de prêt de premier cycle si vous avez les deux.

Pour un contribuable au taux de base avec un prêt Plan 2, le taux effectif combiné sur une augmentation est de 20% d'impôt + 8% de NI + 9% de prêt étudiant = 37%. Cela signifie qu'une augmentation de £5 000 rapporte environ £3,150 — et non les £3,600 que vous obtiendriez sans le prêt. Si vous avez à la fois un prêt de premier cycle et de troisième cycle, la déduction combinée peut atteindre 15% en plus de l'impôt et du NI. Consultez notre guide sur les remboursements de prêt étudiant pour tous les détails sur l'interaction des remboursements avec votre situation fiscale.

Stratégies pour en garder plus

Si une augmentation de salaire directe est inefficace à votre niveau de revenu, il existe des moyens plus intelligents de capturer la valeur d'une augmentation. L'option la plus puissante est le sacrifice salarial vers une pension : vous évitez à la fois l'impôt sur le revenu et le National Insurance sur le montant sacrifié, et votre employeur économise également son NI (13.8%) — ce qui rend le coût moindre pour lui de vous donner plus. Le widget ci-dessous compare la prise d'une augmentation en salaire versus la redirection du même montant vers votre pension.^[2]

Le calcul est simple : si vous êtes contribuable au taux supérieur, chaque £1 000 sacrifié vers une pension ne coûte à votre salaire net qu'environ £580 (car vous évitez 40% d'impôt sur le revenu et 2% de NI sur ce montant). Mais votre pension reçoit la totalité des £1 000. C'est une hausse instantanée de 72% avant toute croissance d'investissement. Pour ceux dans la zone de dégressivité (£100,000–£125,140), le bénéfice est encore plus important car les cotisations pension restaurent également votre allocation personnelle.

Autres stratégies à considérer :

• Cotisation pension de l'employeur : demandez à votre employeur de cotiser directement plutôt que d'augmenter votre salaire. Aucune des deux parties ne paie de NI, et cela ne réduit pas votre salaire de référence pour les demandes de prêt immobilier (contrairement au sacrifice salarial).
• Si proche de la barre des £100K : une cotisation pension qui ramène votre revenu net ajusté en dessous de £100,000 peut valoir plus que le salaire net que vous auriez reçu, car elle restaure votre allocation personnelle complète de £12,579.
• Utilisez l'augmentation pour maximiser votre ISA : bien que cela ne réduise pas votre facture fiscale actuelle, cela protège tous les rendements futurs (intérêts, dividendes et plus-values) de l'impôt de manière permanente. Au taux supérieur, éviter 33.75% d'impôt sur les dividendes et l'impôt sur les plus-values sur la croissance se compose significativement dans le temps.
• Sacrifice salarial pour véhicules électriques : avantage en nature réduit (2% pour les véhicules électriques) combiné aux économies de NI pour vous et votre employeur. Peut permettre d'économiser 40–60% par rapport à l'achat privé du véhicule selon votre tranche d'imposition.

Modélisez votre augmentation exacte

Les widgets ci-dessus vous donnent un aperçu rapide, mais pour une ventilation complète incluant pension, prêts étudiants et ajustements de code fiscal, utilisez le calculateur complet. Entrez votre salaire actuel, puis entrez votre nouveau salaire (actuel + augmentation) pour voir la différence mensuelle exacte. Les liens suivants pré-chargent des niveaux de salaire courants pour comparaison :

• Salaire de £30 000 → £35 000 après une hausse de £5K
• Salaire de £45 000 → £50 000 après une hausse de £5K
• Salaire de £50 000 → £55 000 après une hausse de £5K (passe au taux supérieur)
• Salaire de £75 000 → £85 000 après une hausse de £10K
• Salaire de £100 000 → £110 000 après une hausse de £10K (entre dans la zone de dégressivité)

Vous pouvez également explorer les pages de salaire pré-calculées pour un aperçu rapide : £30K, £40K, £50K, £75K, £100K. Pour des conseils sur comment formuler votre demande d'augmentation en utilisant ces chiffres, consultez notre guide pour négocier une augmentation avec votre salaire net.

Sources

1. HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Rates for 26-27 tax year: basic rate 20%, higher rate 40%, additional rate 45%. Personal Allowance £12,579. Accessed July 2026.
2. HMRC — Tax on your private pension: salary sacrifice arrangements. Confirms that salary sacrifice pension contributions are exempt from both income tax and employee/employer NI. Accessed July 2026.
3. HMRC — Repaying your student loan. Repayment thresholds and rates for Plan 1, 2, 4, 5, and Postgraduate Loans for the 26-27 tax year. Accessed July 2026.
4. HMRC — National Insurance rates and categories. Employee Class 1 rates: 8% between Primary Threshold and Upper Earnings Limit, 2% above UEL. Employer secondary rate: 13.8%. Accessed July 2026.