Déposer une déclaration fiscale Self-Assessment pour la première fois peut sembler intimidant. Ce guide vous accompagne dans l'ensemble du processus — de l'inscription auprès de HMRC jusqu'au clic sur « Soumettre » — en langage clair. La plupart des primo-déclarants trouvent cela bien plus simple que prévu une fois qu'ils savent quoi préparer.
Qui doit déposer ?
- Les travailleurs indépendants avec un revenu supérieur à £1 000
- Toute personne gagnant plus de £100 000 par an
- Les dirigeants de société
- Les personnes ayant des revenus non imposés (locatifs, dividendes au-dessus de £500, etc.)
- Les contribuables au taux supérieur demandant un allègement sur la retraite
- Les parents gagnant plus de £60 000 qui perçoivent les allocations familiales (Child Benefit)
Étape 1 : S'inscrire auprès de HMRC
Vous devez vous inscrire au Self-Assessment avant de pouvoir déposer. Si vous êtes indépendant, inscrivez-vous sur GOV.UK — HMRC vous enverra un Unique Taxpayer Reference (UTR) par courrier dans les 10 jours ouvrables. Vous avez aussi besoin d'un identifiant Government Gateway.
Date limite : inscrivez-vous avant le 5 octobre suivant la fin de l'année fiscale pour laquelle vous devez déposer. Pour l'année fiscale 2026/27, inscrivez-vous avant le 5 octobre 2027.
Étape 2 : Conserver des registres tout au long de l'année
- Tous les revenus (factures, relevés bancaires, P60, P45)
- Les dépenses professionnelles avec reçus
- Les relevés de cotisations retraite
- Les justificatifs de dons Gift Aid
- Les relevés de prêt étudiant
Vous devez conserver vos registres pendant au moins 5 ans après la date limite de soumission du 31 janvier.
Étape 3 : Remplir la déclaration en ligne
Connectez-vous à votre compte HMRC et parcourez les sections qui s'appliquent à vous. Le système n'affichera que les pages pertinentes en fonction de vos réponses aux questions initiales. Les sections clés incluent :
- Emploi : vos chiffres P60/P45 (souvent pré-remplis)
- Activité indépendante : chiffre d'affaires, dépenses admissibles, bénéfice
- Propriété au Royaume-Uni : revenus locatifs et dépenses
- Dividendes et intérêts : de banques, actions, etc.
- Cotisations retraite : pour les demandes d'allègement au taux supérieur
Étape 4 : Soumettre et payer
Date limite en ligne : 31 janvier suivant la fin de l'année fiscale (31 janvier 2028 pour 2026/27).
Date limite de paiement : également le 31 janvier. Vous pouvez payer par prélèvement automatique, virement bancaire, carte de débit, ou via votre code fiscal (si le montant est inférieur à £3 000).
Si vous devez plus de £1 000, vous devrez probablement effectuer des acomptes provisionnels — des paiements anticipés pour la facture de l'année suivante.
Estimez votre facture avant de déposer
Utilisez le calculateur d'impôt sur le revenu pour obtenir une estimation rapide de votre obligation fiscale avant de commencer à remplir la déclaration. Pour les revenus d'activité indépendante spécifiquement, consultez notre guide fiscal des indépendants.