Si votre employeur vous oblige à travailler depuis chez vous — que ce soit à temps plein ou certains jours spécifiques — vous pouvez réclamer un allègement fiscal sur les frais de ménage supplémentaires que vous engagez. HMRC offre une allocation forfaitaire simple de £6/semaine (£312/an) qui ne nécessite aucun justificatif, ou vous pouvez réclamer les dépenses proportionnelles réelles si elles sont plus élevées. Ce guide explique qui est éligible, combien vous pouvez économiser, et la bonne manière de réclamer en 26-27.<sup>1</sup>
Qui est éligible à l'allègement fiscal pour le travail à domicile ?
Vous pouvez réclamer l'allègement fiscal pour le travail à domicile si votre employeur vous oblige à travailler depuis chez vous dans le cadre de votre emploi. Le mot clé est « oblige » — ce n'est pas disponible simplement parce que vous préférez travailler de chez vous ou avez négocié un arrangement hybride par convenance. Les raisons valides incluent : il n'y a pas d'espace de bureau disponible pour vous, votre rôle nécessite véritablement que vous travailliez de chez vous (par ex. garde de nuit), ou votre employeur a fermé le bureau certains jours.
Depuis la fin de l'éligibilité généralisée COVID-19 (qui s'appliquait en 2020/21 et 2021/22), HMRC est revenu aux règles pré-pandémiques plus strictes. Si vous travaillez dans un schéma hybride où vous pourriez aller au bureau tous les jours mais choisissez de travailler de chez vous certains jours, vous n'êtes pas éligible. Cependant, si votre employeur a véritablement réduit la capacité du bureau et impose certains jours à domicile, vous pouvez réclamer pour ces jours. La distinction est de savoir si le travail à domicile est exigé par votre employeur ou choisi par vous.
Les travailleurs indépendants n'utilisent pas cet allègement — à la place, ils réclament une proportion des frais de domicile directement contre leur revenu d'activité via l'auto-évaluation. Les méthodes forfaitaire et de frais réels décrites ici s'appliquent spécifiquement aux employés réclamant via PAYE.
Combien représente l'allocation forfaitaire de HMRC ?
La méthode la plus simple pour réclamer est la méthode forfaitaire : HMRC vous permet de réclamer £6/semaine (£312/an) sans fournir aucun justificatif ni preuve de coûts réels. Vous devez simplement être éligible (c'est-à-dire que votre employeur exige que vous travailliez de chez vous). L'économie fiscale dépend de votre taux marginal :
- Contribuable au taux de base (20 %) : économie de £62/an (£5/mois)
- Contribuable au taux supérieur (40 %) : économie de £125/an (£10/mois)
- Contribuable au taux additionnel (45 %) : économie de £140/an
L'allègement est modeste — il ne va pas transformer vos finances — mais c'est entièrement de l'argent gratuit pour quiconque est éligible. Vous y avez droit pour l'année entière même si vous ne travaillez de chez vous que certains jours par semaine (tant que l'arrangement est exigé par l'employeur). Il n'y a pas de prorata pour les travailleurs à domicile à temps partiel ; la totalité des £6/semaine s'applique que vous travailliez de chez vous un jour par semaine ou cinq.
Votre employeur peut verser les £6/semaine directement comme un paiement exonéré d'impôt (cela ne compte pas comme revenu imposable). S'il le fait déjà, vous ne pouvez pas aussi réclamer l'allègement auprès de HMRC — ce serait un double comptage. Vérifiez votre fiche de paie pour tout « indemnité de télétravail » ou paiement similaire avant de réclamer.
Comment fonctionne la méthode des frais réels ?
Si vos frais supplémentaires réels de travail à domicile dépassent £312/an, vous pouvez réclamer la proportion réelle à la place. Cela nécessite de garder des registres et de calculer la proportion professionnelle de vos frais de ménage. Les coûts éligibles incluent :
- Chauffage et électricité — le coût supplémentaire de chauffage et d'alimentation de votre domicile pendant les heures de travail
- Eau au compteur — consommation supplémentaire pendant les heures de travail
- Appels téléphoniques professionnels — la proportion professionnelle de votre facture téléphonique
- Internet — la proportion professionnelle de vos frais d'internet
Vous ne pouvez pas réclamer les intérêts hypothécaires, le loyer, la Council Tax ou l'assurance habitation générale dans le cadre de cet allègement. Ceux-ci sont considérés comme des coûts que vous engageriez indépendamment du travail à domicile. HMRC est clair : vous ne pouvez réclamer que les coûts supplémentaires causés par le travail à domicile, pas une part de vos frais de logement globaux. C'est beaucoup plus restrictif que la déduction pour bureau à domicile des travailleurs indépendants.
Pour calculer la proportion, vous devez établir combien de pièces vous utilisez pour le travail, combien d'heures par semaine, et quel est le coût total du ménage. Par exemple, si vous avez une maison de 5 pièces et utilisez 1 pièce pour le travail, 8 heures par jour, 5 jours par semaine, le calcul serait : 1/5 (pièces) × 40/168 (heures dans une semaine) = environ 4,8 % de vos factures d'énergie. Pour la plupart des gens, cela revient à moins de £312/an, c'est pourquoi le forfait est généralement la meilleure option.
Comment réclamer l'allègement fiscal pour le travail à domicile ?
Il y a deux voies pour réclamer :
- En ligne via l'outil de frais professionnels de HMRC : Allez sur gov.uk et recherchez « claim tax relief for your job expenses ». Le formulaire en ligne prend environ 5 minutes. HMRC ajustera votre code fiscal pour inclure l'allocation, ce qui signifie que votre salaire net augmente légèrement chaque mois pour le reste de l'année fiscale. C'est la méthode la plus rapide pour les employés PAYE.
- Via l'auto-évaluation : si vous remplissez déjà une déclaration fiscale, réclamez l'allègement sur les pages d'emploi. Entrez le montant sous « autres dépenses » à la page E2.
Si vous réclamez en ligne, HMRC ajuste généralement votre code fiscal dans les 2-4 semaines. Vous verrez votre numéro de code augmenter légèrement (parce que vos allocations ont augmenté de £312). L'allègement s'applique pour l'année fiscale entière — vous n'avez pas besoin de réclamer mensuellement. Cependant, vous devez réclamer pour chaque année fiscale séparément ; cela ne se reconduit pas automatiquement.
Quand les avantages employeur pour le travail à domicile sont-ils imposables ?
Certains employeurs fournissent du matériel, du mobilier ou des paiements pour soutenir le télétravail. Le traitement fiscal dépend de ce qui est fourni :
- Matériel (ordinateur portable, écran, bureau) : non imposable s'il est fourni principalement pour un usage professionnel. Un ordinateur portable utilisé principalement pour le travail n'est pas un avantage en nature même si vous l'utilisez occasionnellement à titre personnel.
- Indemnité de télétravail jusqu'à £6/semaine : non imposable — c'est l'équivalent payé par l'employeur du forfait HMRC. Pas de déclaration P11D requise.
- Indemnité de télétravail au-dessus de £6/semaine : l'excédent au-dessus de £6/semaine est imposable comme revenu sauf si votre employeur peut démontrer que le montant plus élevé couvre les frais supplémentaires réels (avec justificatifs).
- Remboursement de mobilier : si votre employeur vous achète un bureau ou une chaise et que cela reste sa propriété (prêté à vous), ce n'est pas imposable. S'il vous donne de l'argent pour acheter le vôtre, cela peut être imposable sauf si c'est spécifiquement pour des fins professionnelles.
Le principe clé est que le matériel et les paiements pour des besoins professionnels véritables ne sont pas imposables. Les paiements qui vont au-delà de la couverture des frais supplémentaires — ou qui complètent effectivement votre salaire — sont des avantages imposables qui devraient apparaître sur votre P11D. En cas de doute, demandez à votre employeur si le paiement est déclaré à HMRC.
Comment cela affecte-t-il ma situation fiscale globale ?
L'allègement pour le travail à domicile réduit votre revenu imposable de £312/an. Pour quelqu'un gagnant £45 000, cela fait baisser le revenu imposable à £44,688, économisant £62 par an au taux de base de 20 %. C'est un ajustement modeste mais entièrement gratuit — la candidature prend 5 minutes et l'avantage continue annuellement tant que vous restez éligible.
Combiné avec d'autres allègements de frais professionnels (abonnements professionnels, lavage d'uniforme, outils), le total peut être plus significatif. Consultez notre guide pour réduire votre facture fiscale pour une liste complète d'allègements cumulables.
Sources
- HMRC — Tax relief for employees: working at home. Forfait £6/semaine sans justificatifs. Critères d'éligibilité. Consulté en juillet 2026.
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Taux de base 20 %, taux supérieur 40 %, taux additionnel 45 %. Consulté en juillet 2026.