The £100K Tax Trap Explained (2026/27)

£100K टैक्स ट्रैप क्या है?

जब आपकी आय £100,000 से अधिक होती है, तो HMRC आपका Personal Allowance — आपकी कमाई का टैक्स-फ्री हिस्सा — कम करना शुरू कर देता है। £100,000 से ऊपर हर £2 कमाने पर आप £1 का Personal Allowance खो देते हैं। £125,140 तक पहुँचते-पहुँचते यह पूरी तरह समाप्त हो जाता है।

यह टेपर £100,000 और £125,140 के बीच की आय पर 60% का प्रभावी सीमांत कर दर बनाता है: आप उस आय पर 40% Higher Rate टैक्स देते हैं और साथ ही अतिरिक्त 20% इसलिए क्योंकि खोया हुआ allowance भी पहली बार टैक्स किया जा रहा है। National Insurance 2% जोड़ें तो प्रभावी दर लगभग 62% हो जाती है।

उदाहरण

नीचे दी गई तालिका दिखाती है कि ट्रैप ज़ोन के आसपास तीन वेतन बिंदुओं पर आयकर कैसे बदलता है, 2026/27 दरों का उपयोग करते हुए बिना किसी पेंशन या स्टूडेंट लोन कटौती के।

नोट: £25,140 अधिक कमाने (£99,999 से £125,140) पर टेक-होम पे में केवल £8,925 की वृद्धि होती है।

इन वेतनों को कैलकुलेटर में आज़माएँ: £99,999, £110,000, £125,140

ट्रैप से कैसे बचें

सबसे प्रभावी उपाय पेंशन में योगदान करना है जो आपकी adjusted net income को £100,000 से नीचे ला दे:

1. Salary sacrifice पेंशन योगदान। अपने नियोक्ता से कहें कि वे आपकी पेस्लिप तक पहुँचने से पहले आपके वेतन का एक हिस्सा आपकी पेंशन में रीडायरेक्ट करें। इससे आपका सकल वेतन और इसलिए आपकी adjusted net income, NI देनदारी, और आयकर एक साथ कम हो जाते हैं। ट्रैप ज़ोन में हर £1 sacrifice करने पर आपको टैक्स और NI रिलीफ में लगभग £0.62 वापस मिलते हैं। Salary sacrifice कैलकुलेटर का उपयोग करें सटीक बचत जानने के लिए।

2. Gift Aid दान। Gift Aid के तहत किए गए चैरिटेबल दान भी आपकी adjusted net income कम करते हैं। यदि आप पहले से चैरिटी को दान करते हैं, तो यह सुनिश्चित करना कि वे दान Gift Aid योग्य हैं, आपके Personal Allowance को बहाल करने में मदद कर सकता है।

पूरा कैलकुलेटर आज़माएँ £100,000 वेतन के साथ और पेंशन योगदान जोड़कर रियल टाइम में प्रभाव देखें।

£100K टैक्स ट्रैप क्या है?

जब आपकी आय £100,000 से अधिक होती है, तो आपका Personal Allowance सीमा से ऊपर कमाए गए हर £2 पर £1 की दर से कम किया जाता है। इसका मतलब है कि £100,000–£125,140 की सीमा में आय पर प्रभावी रूप से 60% टैक्स लगता है (40% Higher Rate और खोए हुए allowance से 20%)। National Insurance मिलाकर प्रभावी दर लगभग 62% है।

60% दर किस आय सीमा पर लागू होती है?

60% प्रभावी सीमांत दर £100,000 और £125,140 के बीच की आय पर लागू होती है। £125,140 पर Personal Allowance शून्य हो जाता है और दर उस स्तर से ऊपर की आय पर मानक 45% Additional Rate पर लौट आती है।

मैं £100K टैक्स ट्रैप से कैसे बच सकता/सकती हूँ?

सबसे प्रभावी रणनीति पेंशन में योगदान करना है जो आपकी adjusted net income को £100,000 से नीचे ला दे। Salary sacrifice पेंशन योगदान विशेष रूप से कुशल हैं क्योंकि वे National Insurance भी कम करते हैं। Gift Aid दान भी आपकी adjusted net income कम करते हैं और Personal Allowance बहाल करने में मदद कर सकते हैं।

क्या £100K ट्रैप स्कॉटलैंड में लागू होता है?

हाँ। Personal Allowance टेपर पूरे UK में लागू होने वाला नियम है। स्कॉटिश करदाताओं को भी वही टेपर का सामना करना पड़ता है, लेकिन स्कॉटलैंड में प्रभावी सीमांत दर अधिक है क्योंकि स्कॉटलैंड में Higher Rate 42% है (40% नहीं), जिससे प्रभावी दर लगभग 63% (और NI) हो जाती है।

क्या salary sacrifice £100K ट्रैप में मदद करता है?

हाँ। Salary sacrifice आपके सकल वेतन को टैक्स और NI की गणना से पहले कम करता है, जो सीधे आपकी adjusted net income को कम करता है। यदि salary sacrifice आपकी आय £100,000 से नीचे ला देता है, तो Personal Allowance पूरी तरह बहाल हो जाता है, जिससे ट्रैप समाप्त हो जाता है।

मुफ्त चाइल्डकेयर और £100K सीमा के बारे में क्या?

£100,000 से अधिक कमाने वाले माता-पिता के लिए 30 घंटे की मुफ्त चाइल्डकेयर खोना एक अतिरिक्त वित्तीय प्रभाव है। यदि कोई भी अभिभावक £100,000 से अधिक कमाता है तो चाइल्डकेयर पात्रता समाप्त हो जाती है। यह परिवारों के लिए आय को सीमा से नीचे लाने के लिए पेंशन योगदान को और भी मूल्यवान बनाता है।