Gift Aid एक सरकारी योजना है जो चैरिटी को आपके दान पर बेसिक रेट टैक्स (20%) वापस पाने देती है — आपके हर £1 के दान को आपकी कोई अतिरिक्त लागत के बिना £1.25 तक बढ़ा देती है। अगर आप उच्च या अतिरिक्त दर टैक्स भुगतान करते हैं, तो आप Self-Assessment के माध्यम से व्यक्तिगत रूप से और भी वापस क्लेम कर सकते हैं। इसका एक शक्तिशाली छिपा लाभ भी है: Gift Aid आपकी adjusted net income कम करता है, जो £100,000 से अधिक कमाने वालों के लिए टेपर्ड Personal Allowance को बहाल कर सकता है। यह गाइड पूरी मैकेनिक्स और टैक्स लाभ को अधिकतम करने का तरीका समझाती है।[1]
Gift Aid चैरिटी के लिए कैसे काम करता है?
जब आप दान पर Gift Aid बॉक्स टिक करते हैं, तो आप घोषणा कर रहे हैं कि आप UK करदाता हैं और आपने रीक्लेम को कवर करने के लिए पर्याप्त इनकम टैक्स या Capital Gains Tax भुगतान किया है। चैरिटी फिर आपके हर £1 दान के लिए HMRC से 20p का क्लेम करती है (बेसिक रेट टैक्स समतुल्य)। आपका £100 दान चैरिटी के लिए £125 बन जाता है, जो HMRC द्वारा फंड किया जाता है, आपकी जेब से नहीं। चैरिटी रीक्लेम प्रक्रिया संभालती है — बॉक्स टिक करने के अलावा आपको कुछ करने की जरूरत नहीं।
यह काम करता है क्योंकि HMRC आपके दान को ऐसे मानता है जैसे उस पर पहले से 20% टैक्स काटा जा चुका है। आपके द्वारा दी गई £100 को 20% टैक्स के बाद "नेट" राशि माना जाता है, इसलिए "ग्रॉस" (कर-पूर्व) राशि £125 है। चैरिटी वह 20% वापस पाती है जो "रोका" गया था — भले ही वास्तव में आपने कर-पश्चात आय से दान किया। यह गणितीय करतब ही Gift Aid को काम करने योग्य बनाता है।
Gift Aid किसी भी पंजीकृत UK चैरिटी (या Community Amateur Sports Club) को दिए गए दान पर लागू होता है। इसका उपयोग एकमुश्त दान, नियमित स्टैंडिंग ऑर्डर, या इवेंट प्रायोजन के लिए किया जा सकता है — जब तक आप एक वैध Gift Aid घोषणा करते हैं।
उच्च दर करदाताओं को कितनी अतिरिक्त राहत मिलती है?
अगर आप 40% या 45% टैक्स भुगतान करते हैं, तो आप अपनी Self-Assessment टैक्स रिटर्न के माध्यम से अपनी दर और बेसिक रेट (20%) के बीच का अंतर क्लेम कर सकते हैं। राहत की गणना ग्रॉस-अप दान राशि पर की जाती है:
- उच्च दर (40%): ग्रॉस-अप दान का 20% वापस क्लेम करें। £1,000 दान (£1250 तक ग्रॉस-अप) पर, आप £250 वापस क्लेम करते हैं।
- अतिरिक्त दर (45%): ग्रॉस-अप दान का 25% वापस क्लेम करें। £1,000 दान (£1250 तक ग्रॉस-अप) पर, आप £313 वापस क्लेम करते हैं।
40% करदाता द्वारा £1,000 दान करने का उदाहरण: चैरिटी को £1250 मिलता है (HMRC से 20% रीक्लेम करने के बाद)। आप Self-Assessment के माध्यम से £250 वापस क्लेम करते हैं। आपकी वास्तविक लागत £750 है जबकि चैरिटी के लिए दान £1250 का है। क्लेम आपकी टैक्स रिटर्न पर किया जाता है (या नियमित दान के लिए HMRC से अपना टैक्स कोड समायोजित करने का अनुरोध करके)।
Gift Aid मेरी adjusted net income कैसे कम करता है?
Gift Aid दान ग्रॉस-अप राशि से आपके बेसिक रेट बैंड का विस्तार करते हैं, लेकिन इससे भी महत्वपूर्ण बात, वे कई महत्वपूर्ण कर गणनाओं के उद्देश्यों के लिए आपकी adjusted net income कम करते हैं:
- Personal Allowance टेपर (£100,000–£125,140) — £100,000 से ऊपर adjusted net income के हर £2 पर आपका £12,579 भत्ता £1 की दर से वापस लिया जाता है। Gift Aid दान इस आंकड़े को कम करते हैं।
- High Income Child Benefit Charge (£60,000–£80,000) — यह चार्ज adjusted net income पर आधारित है। Gift Aid आपको सीमा से नीचे ला सकता है।
- पेंशन Annual Allowance टेपर — £260,000 से अधिक adjusted income वालों के लिए, Gift Aid उच्चतर Annual Allowance बनाए रखने में मदद कर सकता है।
अगर आप £105,000 कमाते हैं और Gift Aid में £5,000 दान करते हैं (£6,250 तक ग्रॉस-अप), आपकी adjusted net income लगभग £98,750 तक गिर जाती है — संभावित रूप से £100,000 से नीचे और आपका Personal Allowance पूरी तरह बहाल हो जाता है। बहाल भत्ते से कर बचत (£5,032 तक) दान की शुद्ध लागत से काफी अधिक हो सकती है। यह टेपर ज़ोन में रहने वालों के लिए रणनीतिक Gift Aid को सबसे शक्तिशाली उपकरणों में से एक बनाता है।[2]
Gift Aid घोषणा की आवश्यकता क्या है?
आपको कर वर्ष में कम से कम उतना UK इनकम टैक्स (या Capital Gains Tax) भुगतान करना होगा जितना सभी चैरिटी आपके दान पर रीक्लेम करेंगी। अगर आपने पर्याप्त टैक्स भुगतान नहीं किया है, तो कमी HMRC को चुकाने की जिम्मेदारी आपकी है। उदाहरण के लिए, अगर आप Gift Aid के साथ £1,000 दान करते हैं, तो चैरिटी £250 रीक्लेम करती है — इसलिए आपको वर्ष के दौरान कम से कम £250 इनकम टैक्स या CGT भुगतान करना होगा।
सामान्य स्थितियां जहां यह लोगों को पकड़ती हैं: Personal Allowance से कम आय वाले सेवानिवृत्त लोग, जिन लोगों की एकमात्र आय ISA या कर-मुक्त बचत से है, और जिन लोगों ने साल के बीच में काम करना बंद कर दिया है। अगर आप अनिश्चित हैं, तो अपनी पेस्लिप या P60 से अपना कुल भुगतान किया गया टैक्स जोड़ें और चैरिटी द्वारा आपकी ओर से किए गए कुल Gift Aid रीक्लेम से तुलना करें।
घोषणा उस चैरिटी को किए गए सभी दान को कवर करती है — आपको हर दान के लिए नई घोषणा करने की जरूरत नहीं है। अधिकांश चैरिटी आपसे एक बार घोषणा करने के लिए कहेंगी और यह पिछले, वर्तमान और भविष्य के दान को तब तक कवर करती है जब तक आप इसे रद्द नहीं करते।
Gift Aid के लिए carry-back elections कैसे काम करते हैं?
आप Gift Aid दान को ऐसे मान सकते हैं जैसे यह पिछले कर वर्ष में किया गया हो। यह उपयोगी है अगर आप पिछले साल की टैक्स रिटर्न पर उच्च दर राहत चाहते हैं, या अगर दान को कैरी बैक करने से पिछले वर्ष के लिए आपकी adjusted net income एक महत्वपूर्ण सीमा से नीचे आ जाती। दान पिछले वर्ष की रिटर्न फाइल करने से पहले किया जाना चाहिए (आमतौर पर 31 जनवरी से पहले)।
उदाहरण: आप जनवरी 2027 में अपनी 2025/26 की टैक्स रिटर्न फाइल करते हैं। 6 अप्रैल 2026 और फाइलिंग तिथि के बीच किया गया कोई भी Gift Aid दान 2025/26 में कैरी बैक किया जा सकता है। यह विशेष रूप से उपयोगी है अगर पिछले वर्ष आपकी आय अधिक थी (शायद बोनस के कारण) और दान को कैरी बैक करने से मौजूदा वर्ष में लागू करने की तुलना में अधिक राहत मिलती।
मैं अपने टैक्स पर Gift Aid का प्रभाव कैसे देख सकता हूं?
इनकम टैक्स कैलकुलेटर में Gift Aid फील्ड शामिल है — अपने वार्षिक दान दर्ज करें और देखें कि वे आपकी टेक-होम पे और adjusted net income को कैसे प्रभावित करते हैं। यह £100,000–£125,140 रेंज में रहने वालों के लिए विशेष रूप से उपयोगी है जहां Gift Aid Personal Allowance को बहाल कर सकता है।
£100,000 से अधिक कमाने वालों के लिए, हमारी टैक्स बिल कम करने की गाइड भी देखें कि Gift Aid पेंशन योगदान और salary sacrifice के साथ कैसे इंटरैक्ट करता है ताकि आपकी कर दक्षता अधिकतम हो सके।
स्रोत
- HMRC — Gift Aid. Gift Aid कैसे काम करता है, घोषणा की आवश्यकता, और चैरिटी कैसे 20% बेसिक रेट टैक्स रीक्लेम करती हैं। जुलाई 2026 को एक्सेस किया गया।
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Personal Allowance £12,579, टेपर £100,000 से शुरू, £125,140 पर पूरी तरह वापस। जुलाई 2026 को एक्सेस किया गया।
- HMRC — Adjusted net income. कैसे Gift Aid दान टेपर गणनाओं के लिए adjusted net income कम करते हैं। जुलाई 2026 को एक्सेस किया गया।