अगर आप Deliveroo, Uber, Depop, Etsy, Fiverr, या TaskRabbit जैसे प्लेटफॉर्म के माध्यम से पैसा कमाते हैं, तो HMRC की नज़र में आप स्व-रोज़गार हैं — भले ही आप इसे केवल साइड में करते हों। UK में गिग इकॉनमी में विस्फोट हुआ है, लाखों लोग डिजिटल प्लेटफॉर्म के माध्यम से कमा रहे हैं, फिर भी कई अपने टैक्स दायित्वों से अनजान हैं। यह गाइड बताती है कि अनुपालन में रहने के लिए आपको क्या करना है, कितना टैक्स अपेक्षित है, और कौन से भत्ते आपका बिल कम रख सकते हैं।
चाहे आप अपनी बाइक पर खाना डिलीवर करें, यात्रियों को ड्राइव करें, हस्तनिर्मित सामान बेचें, या फ्रीलांस सेवाएं प्रदान करें, टैक्स नियम एक समान हैं। HMRC "साइड हसल" और पूर्णकालिक व्यवसाय में अंतर नहीं करता — आय आय है, और कुछ सीमाओं से अधिक होने पर इसे घोषित करना होगा। अच्छी खबर यह है कि आपका बिल काफी कम करने के लिए कई भत्ते और कटौतियाँ मौजूद हैं।
£1,000 Trading Allowance क्या है और क्या यह मुझ पर लागू होता है?
Trading Allowance गिग वर्कर्स के लिए सबसे महत्वपूर्ण राहत है। अगर सभी प्लेटफॉर्म से आपकी कुल स्व-रोज़गार आय प्रति कर वर्ष £1,000 या उससे कम है, तो आपको Self-Assessment के लिए रजिस्टर करने या इस पर कोई टैक्स देने की ज़रूरत नहीं है। यह स्वचालित रूप से लागू होता है — कोई फॉर्म भरने की ज़रूरत नहीं, कोई रजिस्ट्रेशन आवश्यक नहीं, और कोई रिपोर्टिंग नहीं।
भत्ता ग्रॉस आय (खर्चों से पहले) को कवर करता है, इसलिए अगर आप Depop पर £1,000 और Fiverr पर £200 कमाते हैं, तो आपकी कुल £1,200 है और आपने सीमा पार कर ली है। उस बिंदु पर आपको HMRC के साथ स्व-रोज़गार के रूप में रजिस्टर करना होगा और Self-Assessment टैक्स रिटर्न दाखिल करना होगा। फिर आप या तो वास्तविक व्यावसायिक खर्चे घटाना चुन सकते हैं या £1,000 भत्ते को फ्लैट कटौती के रूप में उपयोग कर सकते हैं — जो भी बेहतर परिणाम दे।
एक आम गलती यह मानना है कि Trading Allowance प्रति प्लेटफॉर्म लागू होता है। ऐसा नहीं है — यह आपकी सभी स्व-रोज़गार गतिविधियों पर संयुक्त रूप से एकल £1,000 सीमा है। अगर आप Uber Eats से £500 और Vinted पर कपड़े बेचने से £600 कमाते हैं, तो आपने सीमा पार कर ली है भले ही किसी एक प्लेटफॉर्म ने अकेले इसे पार न किया हो।
मुझे Self-Assessment के लिए कब रजिस्टर करना होगा?
अगर एक कर वर्ष (6 अप्रैल से 5 अप्रैल) में आपकी ग्रॉस स्व-रोज़गार आय £1,000 से अधिक हो जाती है तो आपको HMRC के साथ स्व-रोज़गार के रूप में रजिस्टर करना होगा। रजिस्ट्रेशन उस कर वर्ष के अंत के बाद 5 अक्टूबर तक पूरा होना चाहिए जिसमें आपने पहली बार सीमा पार की। उदाहरण के लिए, अगर आपने जून 2026 में Deliveroo के लिए डिलीवर करना शुरू किया और मार्च 2027 तक £1,000 से अधिक कमाया, तो आपको 5 अक्टूबर 2027 तक रजिस्टर करना होगा।
देर से रजिस्ट्रेशन जुर्माना ट्रिगर कर सकता है, इसलिए जैसे ही आप सीमा पार करने की उम्मीद करें रजिस्टर करना सबसे अच्छा है — अगर आपकी आय वापस नीचे गिर जाए तो आप हमेशा शून्य रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। रजिस्ट्रेशन मुफ्त है और HMRC वेबसाइट के माध्यम से ऑनलाइन किया जा सकता है। एक बार रजिस्टर होने पर, आपको एक Unique Taxpayer Reference (UTR) मिलेगी और आपको सालाना Self-Assessment रिटर्न दाखिल करना होगा, आमतौर पर कर वर्ष के अंत के बाद 31 जनवरी तक।
अगर आपके पास पहले से PAYE जॉब है और आप गिग वर्क लेते हैं, तो भी आपको स्व-रोज़गार आय घोषित करने के लिए Self-Assessment के लिए रजिस्टर करना होगा। आपकी नियोजित आय PAYE के माध्यम से टैक्स लगती रहती है, लेकिन आपके गिग लाभ अलग से रिपोर्ट किए जाते हैं और आपको उच्च टैक्स बैंड में धकेल सकते हैं। PAYE के माध्यम से £45,000 कमाने वाला जो गिग वर्क से £8,000 लाभ कमाता है, गिग लाभ पर 40% देगा (क्योंकि यह £50,270 से ऊपर हायर रेट बैंड में आता है)।
गिग इकॉनमी कमाई पर मैं कितना आयकर दूँगा?
अपने स्वीकार्य खर्चे (या Trading Allowance) घटाने के बाद, आपका शुद्ध लाभ किसी भी अन्य आय में जोड़ा जाता है और आपकी सीमांत दर पर टैक्स लगता है। अगर गिग वर्क आपकी एकमात्र आय है, तो पहला £12,579 Personal Allowance द्वारा कवर होता है — आप इस हिस्से पर कोई आयकर नहीं देते। उसके बाद, £50,270 तक 20%, फिर £125,140 तक 40%, और उसके बाद 45%।
अगर आपका PAYE वेतन भी है, तो आपके गिग लाभ पर प्रभावी रूप से आपकी उच्चतम सीमांत दर पर टैक्स लगता है क्योंकि वे आपकी नियोजित आय के ऊपर बैठते हैं। बिना किसी अन्य जॉब वाला £15,000 लाभ कमाने वाला Deliveroo राइडर अधिकांश टैक्स-फ्री रखता है (Personal Allowance द्वारा कवर)। लेकिन £40,000 वेतन के ऊपर £15,000 कमाने वाला वही राइडर कुछ पर 20% और £50,270 से ऊपर धकेलने वाले हिस्से पर 40% देगा। संयुक्त स्थिति देखने के लिए £55,000 वेतन के साथ हमारा कैलकुलेटर उपयोग करें।
कर वर्ष 6 अप्रैल से 5 अप्रैल तक चलता है, और आप केवल लाभ पर टैक्स देते हैं — ग्रॉस राजस्व पर नहीं। अगर आपने £8,000 कमाए लेकिन वैध व्यावसायिक खर्चों पर £2,500 खर्च किए, तो आप पर £5,500 पर टैक्स लगता है। यही कारण है कि पूरे साल अपने खर्चों का अच्छा रिकॉर्ड रखना बहुत महत्वपूर्ण है।
गिग इकॉनमी वर्कर्स के लिए National Insurance कैसे काम करता है?
स्व-रोज़गार व्यक्ति के रूप में, आप दो प्रकार के National Insurance का भुगतान करते हैं। Class 2 NI एक फ्लैट साप्ताहिक शुल्क £3.45 है जब आपका लाभ Small Profits Threshold से अधिक हो। यह अपेक्षाकृत छोटा है — लगभग £179 प्रति वर्ष — लेकिन यह आपकी State Pension पात्रता की रक्षा करता है। अगर आपका लाभ सीमा से कम है, तो आप अपने NI रिकॉर्ड को बनाए रखने के लिए स्वेच्छा से भुगतान करना चुन सकते हैं।
Class 4 NI अधिक महत्वपूर्ण है। आप £12,570 और £50,270 के बीच लाभ पर 6% और £50,270 से ऊपर 2% देते हैं। यह Self-Assessment के माध्यम से आपके आयकर के साथ एकत्र किया जाता है। £30,000 लाभ कमाने वाले गिग वर्कर के लिए, Class 4 बिल लगभग £1,046 होगा — एक बड़ा हिस्सा जो कई नए गिग वर्कर्स बजट में रखना भूल जाते हैं।
ध्यान दें कि स्व-रोज़गार NI दरें कर्मचारी NI दरों (6% बनाम बेसिक बैंड के लिए 8%) से कम हैं। हालांकि, कर्मचारियों के विपरीत, आपको नियोक्ता पेंशन योगदान, बीमारी वेतन, या छुट्टी वेतन नहीं मिलता — कम NI दर कम पात्रताओं को दर्शाती है।
गिग इकॉनमी वर्कर्स कौन से खर्चे क्लेम कर सकते हैं?
आप टैक्स गणना से पहले अपनी आय से स्वीकार्य व्यावसायिक खर्चे घटा सकते हैं। मुख्य नियम यह है कि खर्चे "पूर्णतः और विशेष रूप से" व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए किए गए होने चाहिए। अगर कोई चीज़ व्यक्तिगत और व्यावसायिक दोनों उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाती है (जैसे आपका फोन), तो आप व्यावसायिक हिस्सा क्लेम कर सकते हैं। अलग-अलग गिग प्लेटफॉर्म के अलग-अलग सामान्य खर्चे होते हैं:
- डिलीवरी राइडर (Deliveroo, Just Eat, Uber Eats): साइकिल रखरखाव और मरम्मत, मोटरसाइकिल/स्कूटर ईंधन और बीमा, थर्मल डिलीवरी बैग, फोन माउंट, वाटरप्रूफ कपड़े, फोन बिल (व्यावसायिक हिस्सा)
- राइड-हेलिंग ड्राइवर (Uber, Bolt): वाहन ईंधन, बीमा (व्यावसायिक उपयोग), MOT और सर्विसिंग, कार सफाई, फोन होल्डर और चार्जर, प्लेटफॉर्म कमीशन शुल्क, प्राइवेट हायर लाइसेंस नवीनीकरण
- ऑनलाइन विक्रेता (Depop, Etsy, eBay, Vinted): सामग्री और आपूर्ति, पैकेजिंग, डाक और शिपिंग, प्लेटफॉर्म शुल्क, फोटोग्राफी उपकरण, होम ऑफिस लागत
- फ्रीलांस सेवाएं (Fiverr, Upwork, TaskRabbit): सॉफ्टवेयर सब्सक्रिप्शन, होम ऑफिस लागत, इंटरनेट (व्यावसायिक हिस्सा), पेशेवर विकास, क्लाइंट साइट पर यात्रा
आप या तो वास्तविक खर्चे या HMRC की सरलीकृत माइलेज दरें उपयोग कर सकते हैं। कारों के लिए, पहले 10,000 मील के लिए दर 45p प्रति मील और उसके बाद 25p है। साइकिल के लिए, यह 20p प्रति मील है। कई डिलीवरी राइडर माइलेज भत्ते को वास्तविक लागत से अधिक उदार पाते हैं, विशेष रूप से छोटी शहरी यात्राओं के लिए जहाँ ईंधन लागत न्यूनतम है लेकिन माइलेज तेज़ी से बढ़ता है।
अगर आप घर से काम करते हैं (ऑनलाइन विक्रेताओं और फ्रीलांसरों के लिए आम), तो आप उपयोग किए गए कमरों और काम के घंटों के आधार पर अपनी घरेलू लागतों (किराया, उपयोगिताएं, ब्रॉडबैंड) का अनुपात क्लेम कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, HMRC बिना किसी रसीद के £6 प्रति सप्ताह (£312/वर्ष) की फ्लैट-रेट कटौती की अनुमति देता है — लेकिन यह आमतौर पर एक समर्पित कार्यस्थान वाले किसी भी व्यक्ति के लिए वास्तविक गणना से कम उदार है।
Payments on account गिग वर्कर्स को कैसे प्रभावित करते हैं?
अगर आपका Self-Assessment टैक्स बिल £1,000 से अधिक है (PAYE के माध्यम से भुगतान किए गए टैक्स को घटाने के बाद), तो HMRC payments on account की माँग करेगा। इसका मतलब है कि आप अगले साल का अनुमानित टैक्स अग्रिम भुगतान करते हैं — 31 जनवरी तक 50% और 31 जुलाई तक 50%। Self-Assessment का पहला साल विशेष रूप से कठिन है क्योंकि आप एक बार में चालू वर्ष का पूरा बिल साथ ही अगले वर्ष के अनुमानित बिल का 50% भुगतान करते हैं।
उदाहरण के लिए, अगर आपका पहला गिग टैक्स बिल £2,400 है, तो आप 31 जनवरी को £2,400 (बिल) प्लस £1,200 (अगले साल के लिए पहला payment on account) = £3,600 भुगतान करेंगे, उसके बाद 31 जुलाई को एक और £1,200। यह कई नए गिग वर्कर्स को चौंकाता है, इसलिए पहले दिन से बजट बनाना आवश्यक है। एक अच्छा नियम है कि हर महीने अपने गिग लाभ का 25-30% टैक्स के लिए एक अलग बचत खाते में रखें।
अगर आपकी आय गिरती है, तो आप अपने HMRC ऑनलाइन अकाउंट के माध्यम से payments on account कम करने के लिए आवेदन कर सकते हैं। लेकिन सावधान रहें — अगर आप बहुत अधिक कम करते हैं, तो कम भुगतान पर ब्याज शुल्क लगेगा। गहरी व्याख्या के लिए, हमारी payments on account गाइड देखें।
गिग इकॉनमी वर्कर के रूप में मुझे कौन से रिकॉर्ड रखने होंगे?
HMRC आपको संबंधित कर वर्ष के लिए 31 जनवरी सबमिशन की अंतिम तिथि के बाद कम से कम पांच साल तक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता है। आपको सभी आय (प्लेटफॉर्म कमाई विवरण, चालान) और सभी खर्चों (रसीदें, बैंक स्टेटमेंट, माइलेज लॉग) के रिकॉर्ड रखने चाहिए। अधिकांश प्लेटफॉर्म वार्षिक कमाई सारांश प्रदान करते हैं जो आय ट्रैकिंग को सीधा बनाते हैं, लेकिन खर्च रिकॉर्ड आपकी ज़िम्मेदारी है।
डिजिटल रिकॉर्ड पूरी तरह स्वीकार्य हैं — रसीदों की फोटो, स्प्रेडशीट, और अकाउंटिंग ऐप सभी HMRC आवश्यकताओं को संतुष्ट करते हैं। FreeAgent, QuickBooks Self-Employed, या एक साधारण स्प्रेडशीट जैसे मुफ्त ऐप अच्छी तरह काम करते हैं। कुंजी है निरंतरता: जनवरी में एक साल की गतिविधि को पुनर्निर्मित करने की कोशिश करने के बजाय साप्ताहिक खर्चे रिकॉर्ड करना बहुत कम तनावपूर्ण और अधिक सटीक है।
जनवरी 2025 से, डिजिटल प्लेटफॉर्म को नए नियमों के तहत आपकी कमाई सीधे HMRC को रिपोर्ट करनी होगी। इसका मतलब है कि HMRC पहले से जानता है कि आपने Uber, Deliveroo, Etsy, और इसी तरह के प्लेटफॉर्म पर क्या कमाया — सटीक रूप से फाइल करना पहले से कहीं अधिक महत्वपूर्ण है, क्योंकि आपके रिटर्न और प्लेटफॉर्म-रिपोर्ट किए गए डेटा के बीच विसंगतियां स्वचालित पूछताछ ट्रिगर करेंगी।
मैं अपना कुल गिग इकॉनमी टैक्स बिल कैसे अनुमान लगाऊँ?
अपने टैक्स बिल का अनुमान लगाने का सबसे सरल तरीका है अपना अपेक्षित वार्षिक लाभ (ग्रॉस आय माइनस खर्चे) कैलकुलेट करें और फिर ऊपर दी गई दरें लागू करें। अगर गिग वर्क आपकी एकमात्र आय है और आप £20,000 लाभ की उम्मीद करते हैं, तो आपका अनुमानित बिल होगा:
- आयकर: £7,421 पर 20% = £1,484
- Class 2 NI: ~£179/वर्ष
- Class 4 NI: £7,430 पर 6% = £446
आपकी आय स्रोतों के बीच सभी इंटरेक्शन को ध्यान में रखते हुए अधिक सटीक गणना के लिए, हमारे £20,000 आय वाले कैलकुलेटर का उपयोग करें और अपनी परिस्थितियों के अनुसार समायोजित करें। अगर आपके पास गिग वर्क के साथ PAYE जॉब है, तो प्रत्येक हिस्से पर लागू सही सीमांत दरें देखने के लिए संयुक्त कुल दर्ज करें।
याद रखें कि आपके पहले Self-Assessment भुगतान में अगले वर्ष के लिए payments on account भी शामिल होंगे, इसलिए जनवरी में आपका वास्तविक नकद खर्च वार्षिक बिल का लगभग 150% होगा। शुरू से ही इसकी योजना बनाना — मासिक पैसा अलग रखकर — पहले साल में नए गिग वर्कर्स को मिलने वाले आम झटके को रोकता है।
स्रोत
- HMRC — Tax-free allowances on property and trading income. £1,000 का Trading Allowance। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।
- HMRC — Self-employed National Insurance rates. Class 2 (£3.45/सप्ताह) और Class 4 (£12,570–£50,270 के बीच 6%)। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Personal Allowance £12,579, बेसिक रेट 20%, हायर रेट 40%। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।
- HMRC — Cash basis accounting for the self-employed. रिकॉर्ड-रखने की आवश्यकताएं और सरलीकृत लेखांकन नियम। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।