National Insurance (NI) रोज़गार आय और स्व-रोज़गार लाभ पर UK का टैक्स है जो State Pension, NHS, और अन्य कल्याणकारी लाभों को वित्तपोषित करता है। यह आयकर से पूरी तरह अलग है — इसकी सीमाएँ अलग हैं, दरें अलग हैं, और यह वार्षिक के बजाय वेतन-अवधि के आधार पर आकलित होता है। यदि आप 26-27 कर वर्ष में एक कर्मचारी हैं, तो यह गाइड बताती है कि आप कितना NI देते हैं, यह कब शुरू होता है, और यह आपको किसका हकदार बनाता है। NI को समझना आवश्यक है क्योंकि यह आपकी कुल कटौतियों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा है और सीधे आपके टेक-होम पे को प्रभावित करता है। [1]
2026/27 में मैं कितना National Insurance देता/देती हूँ?
अधिकांश कर्मचारी NI Category A में आते हैं। इस कैटेगरी में, आप वार्षिक कमाई के पहले £1,047.5 पर कुछ नहीं देते। एक बार आपकी आय उस Primary Threshold से अधिक हो जाती है, तो आप £4,189.17 की Upper Earnings Limit तक हर पाउंड पर 8% देते हैं। £4,189.17 से परे, दर केवल 2% रह जाती है। इस संरचना का मतलब है NI एक फ्लैट टैक्स नहीं है — यह UEL तक प्रगतिशील है, फिर उससे ऊपर प्रतिगामी हो जाता है, यही कारण है कि अधिक कमाने वाले अपनी कुल आय का NI में मध्यम आय वाले कामगारों से कम प्रतिशत देते हैं।
उदाहरण के लिए, £35,000 वेतन पर, आपका वार्षिक employee NI योगदान लगभग £2,716 होगा — यह Primary Threshold और आपके वेतन के बीच आने वाले £33,952.5 पर 8% है। आप हमारे £35,000 वेतन के लिए कैलकुलेटर का उपयोग करके सटीक मासिक आँकड़ा देख सकते हैं।
| Annual Earnings | Monthly Earnings | NI Rate |
|---|---|---|
| Up to £1,047.5 | Up to £87 | 0% |
| £1,047.5–£4,189.17 | £87–£349 | 8% |
| Over £4,189.17 | Over £349 | 2% |
NI Primary Threshold क्या है?
Primary Threshold वह बिंदु है जहाँ से आप employee NI देना शुरू करते हैं। 26-27 के लिए यह £1,047.5 प्रति वर्ष निर्धारित है, जो £87 प्रति माह होता है। यह आयकर के लिए Personal Allowance (£12,579) के समान नहीं है। इन दो सीमाओं के बीच का असंरेखण मतलब है कि £12,579 और £1,047.5 के बीच कमाई का एक छोटा बैंड है जहाँ आप आयकर देते हैं लेकिन NI नहीं, या इसके विपरीत, यह उस वर्ष में किस सीमा पर निर्भर करता है कि कौन सी अधिक है।
एक Lower Earnings Limit (LEL) भी है जो £533 प्रति वर्ष है। LEL और Primary Threshold के बीच की कमाई पर NI शुल्क नहीं लगता, लेकिन यह State Pension उद्देश्यों के लिए एक qualifying year के रूप में गिनी जाती है। यह बहुत कम वेतन वाले लोगों के लिए महत्वपूर्ण है — वे बिना कोई NI दिए पेंशन पात्रता बनाते हैं। कंपनी के निदेशक अक्सर अपना वेतन Primary Threshold पर रखते हैं ताकि शून्य employee NI देते हुए पेंशन क्रेडिट अधिकतम हो।
Upper Earnings Limit क्या है?
26-27 के लिए Upper Earnings Limit (UEL) £4,189.17 प्रति वर्ष (£349 प्रति माह) है। यह आयकर Higher Rate सीमा (Personal Allowance + Basic Rate बैंड) के अनुरूप है। UEL से ऊपर की कमाई पर केवल 2% लगता है, 8% मुख्य दर से काफी कम। आयकर के विपरीत, जहाँ इस सीमा से ऊपर 40% higher rate लागू होती है, NI वास्तव में कम हो जाता है — यह UK कर प्रणाली की एक विचित्रता है जो अधिक कमाने वालों को असमान रूप से लाभ पहुँचाती है।
व्यवहार में, UEL का मतलब है कि £80,000 कमाने वाला व्यक्ति £1,047.5 और £4,189.17 के बीच के हिस्से पर £4,189.17 कमाने वाले के समान NI देता है, और अतिरिक्त पर केवल 2%। आयकर और NI की संयुक्त सीमांत दर 28% (basic rate बैंड) से 42% (UEL से ऊपर) हो जाती है, बजाय 48% के जो होती अगर मुख्य NI दर जारी रहती।
हर महीने National Insurance कैसे कैलकुलेट होता है?
आयकर के विपरीत, जो पूरे कर वर्ष में संचयी रूप से कैलकुलेट होता है, National Insurance प्रत्येक व्यक्तिगत वेतन अवधि पर अलग से आकलित होता है। यदि आपको मासिक भुगतान किया जाता है, तो HMRC उस महीने की आपकी कमाई की मासिक Primary Threshold (£87) और मासिक UEL (£349) से तुलना करता है। यदि एक महीने में आप सामान्य से काफी अधिक कमाते हैं — उदाहरण के लिए बोनस के कारण — तो पूरे महीने का आकलन उच्च दर पर होता है बिना वर्ष भर में समायोजन के।
इस वेतन-अवधि दृष्टिकोण का मतलब है कि एक महीने में £10,000 का एकमुश्त बोनस उसी £10,000 को 12 महीनों में समान रूप से फैलाने से अधिक NI आकर्षित कर सकता है। हमारा बोनस टैक्स कैलकुलेटर इस महीना-विशिष्ट आकलन को सटीक रूप से संभालता है, जबकि मुख्य कैलकुलेटर नियमित वेतन के लिए मासिक NI गणना को वार्षिक करता है।
NI के लिए आयकर की तरह कोई वार्षिक मिलान नहीं है। यदि एक महीने में आपसे अधिक NI काटा जाता है और दूसरे में कम, तो ये रद्द नहीं होते। यह PAYE आयकर से एक महत्वपूर्ण अंतर है, जहाँ संचयी प्रणाली हर महीने समायोजित करती है ताकि वर्ष के अंत तक सही कुल सुनिश्चित हो।
NI कैटेगरी क्या हैं और मैं किसमें हूँ?
आपकी NI कैटेगरी यह निर्धारित करती है कि कौन सी दर तालिका आपकी कमाई पर लागू होती है। अधिकांश कर्मचारी Category A में हैं — मानक कैटेगरी। आपका कैटेगरी अक्षर आपकी पेस्लिप पर दिखाई देता है और employee और employer दोनों NI दरें निर्धारित करता है। यहाँ सबसे आम कैटेगरीज़ हैं:
- Category A — 21 से State Pension आयु तक के मानक कर्मचारी। यह सबसे आम कैटेगरी है और ऊपर वर्णित दरें लागू होती हैं।
- Category B — विवाहित महिलाएँ या विधवाएँ जिन्होंने 1977 से पहले कम दर देने का विकल्प चुना। आज बहुत कम लोग इस कैटेगरी पर बचे हैं।
- Category C — State Pension आयु से ऊपर के कर्मचारी। कमाई की परवाह किए बिना कोई employee NI नहीं देना होता।
- Category H — 25 वर्ष से कम आयु के अप्रेंटिस। Employee दर Category A के समान है, लेकिन employer अप्रेंटिस upper threshold तक की कमाई पर कम देता है।
- Category M — 21 वर्ष से कम आयु के कर्मचारी। A के समान employee दरें, लेकिन upper secondary threshold तक employer NI कम।
- Category V — नागरिक रोज़गार के पहले वर्ष में वेटरन्स। Employer NI कम, employee दरें A के समान।
हमारा कैलकुलेटर Category A पर डिफ़ॉल्ट है। यदि आपकी पेस्लिप पर कोई अलग अक्षर दिखता है, तो आप सटीक कटौती देखने के लिए उन्नत विकल्पों में इसे चुन सकते हैं — हालाँकि अधिकांश मामलों में केवल employer योगदान भिन्न होता है, employee दर नहीं।
National Insurance किसके लिए भुगतान करता है?
National Insurance योगदान State Pension, NHS, योगदान-आधारित लाभ जैसे Jobseeker's Allowance और Employment and Support Allowance, Statutory Maternity, Paternity, और Sick Pay, और Bereavement Support Payment को वित्तपोषित करता है। सामान्य कराधान के विपरीत, NI एक पात्रता संबंध बनाता है — पूर्ण State Pension प्राप्त करने के लिए आपको एक निश्चित संख्या में qualifying years चाहिए। वर्तमान में पूर्ण नई State Pension के लिए 35 qualifying years और कुछ भी प्राप्त करने के लिए न्यूनतम 10 वर्ष चाहिए।
योगदान और पात्रता के बीच का संबंध यही कारण है कि NI को तकनीकी रूप से टैक्स के बजाय "बीमा" कहा जाता है, हालाँकि व्यवहार में यह अंतर तेजी से धुंधला हो रहा है। NI Fund सामान्य कराधान राजस्व से अलग है, लेकिन जब Fund कम होता है तो ट्रांसफर किए जाते हैं। अधिकांश लोगों के लिए, NI को एक दूसरे आयकर के रूप में सोचना जो पेंशन पात्रता भी बनाता है, सबसे सटीक मानसिक मॉडल है।
क्या स्कॉटिश आयकर मेरी NI को प्रभावित करता है?
नहीं। National Insurance HMRC द्वारा प्रशासित पूरे UK का टैक्स है और स्कॉटिश संसद या किसी अन्य हस्तांतरित सरकार को हस्तांतरित नहीं है। चाहे आप स्कॉटलैंड, इंग्लैंड, वेल्स या उत्तरी आयरलैंड में रहते हों, आप बिल्कुल समान NI दरें और सीमाएँ देते हैं। स्कॉटिश आयकर केवल आपकी कटौतियों के आयकर हिस्से को प्रभावित करता है — UK में आप कहीं भी रहें आपका NI बिल समान है। क्या हस्तांतरित है और क्या नहीं इसके विवरण के लिए हमारी स्कॉटिश आयकर गाइड देखें।
मैं अपनी NI बिल कैसे कम कर सकता/सकती हूँ?
Employee NI कम करने का सबसे प्रभावी तरीका salary sacrifice व्यवस्थाएँ हैं। जब आप पेंशन में salary sacrifice करते हैं, तो sacrifice की गई राशि NI उद्देश्यों के लिए कभी भी कमाई के रूप में नहीं मानी जाती — मुख्य बैंड के भीतर sacrifice किए गए हर पाउंड पर 8% बचत। पेंशन रिलीफ (जो केवल आयकर बचाती है) के विपरीत, salary sacrifice आयकर और NI दोनों बचाता है। यह आपके नियोक्ता का NI बिल भी कम करता है, यही कारण है कि कई नियोक्ता बचत का कुछ हिस्सा वापस देते हैं।
Salary sacrifice के अन्य रूप — जैसे Cycle to Work या इलेक्ट्रिक वाहन योजनाएँ — भी आपकी NI-योग्य कमाई कम करते हैं। हालाँकि, आप National Minimum Wage से नीचे sacrifice नहीं कर सकते। टैक्स और NI बचत की विस्तृत तुलना के लिए हमारी salary sacrifice गाइड देखें।
यदि आपके रिकॉर्ड में अंतराल हैं तो स्वैच्छिक NI योगदान (Class 3) उपलब्ध हैं। अंतराल भरने के लिए भुगतान करना आमतौर पर सार्थक है यदि आप अंतराल के छह वर्षों के भीतर हैं और अपनी State Pension के लिए अतिरिक्त qualifying years चाहिए। प्रत्येक qualifying year वर्तमान में आपकी State Pension में लगभग £6.30 प्रति सप्ताह जोड़ता है — लगभग £17 प्रति सप्ताह के Class 3 योगदान पर एक बहुत मजबूत रिटर्न।
स्रोत
- HMRC — National Insurance rates and categories. जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।