Redundant होना इतना तनावपूर्ण है कि इस बात की चिंता करना कि आपके भुगतान का कितना हिस्सा HMRC को जाएगा, और भी मुश्किल बनाता है। अच्छी खबर: 26-27 में वास्तविक redundancy भुगतान का पहला £30,000 पूरी तरह टैक्स-मुक्त है। यह गाइड बताती है कि छूट कैसे काम करती है, क्या कवर होता है और क्या नहीं, और आप वास्तव में कितना रखते हैं इसकी गणना कैसे करें। नियमों को समझना आपको हज़ारों बचा सकता है — विशेष रूप से यदि आपका कुल पैकेज छूट से अधिक है और आपके पास इसकी संरचना के बारे में विकल्प हैं। [1]
£30,000 टैक्स-मुक्त छूट कैसे काम करती है?
Redundancy भुगतान (statutory या enhanced) का पहला £30,000 इनकम टैक्स और National Insurance दोनों से मुक्त है। यह तब लागू होता है चाहे आपको अनिवार्य रूप से redundant किया गया हो या आपने स्वैच्छिक redundancy स्वीकार की हो — मुख्य आवश्यकता यह है कि यह वास्तविक redundancy हो (यानी, आपकी भूमिका समाप्त की जा रही है, न कि आपको अन्य कारणों से बर्खास्त किया जा रहा है)। छूट प्रति रोजगार है, प्रति वर्ष नहीं, इसलिए एक ही नियोक्ता से अलग-अलग वर्षों में कई छोटे redundancy भुगतान अभी भी एक ही £30,000 सीमा साझा करते हैं।
£30,000 से ऊपर कुछ भी आपकी वर्ष की कर योग्य आय में जोड़ा जाता है और आपकी सीमांत दर पर टैक्स लगता है। यदि आप redundancy से पहले वर्ष के दौरान £40,000 कमाते हैं और redundancy pay में £50,000 प्राप्त करते हैं, तो कर योग्य भाग £20,000 (£30,000 से ऊपर अतिरिक्त) है। यह आपकी £40,000 सैलरी में जुड़ता है, कुल कर योग्य आय £60,000 देता है। आप £50,270 से ऊपर के भाग पर 40% देंगे।
उस संयुक्त आय पर टैक्स कैसा दिखता है देखने के लिए £60,000 पर कैलकुलेटर उपयोग करें।
£30,000 में क्या गिना जाता है?
निम्नलिखित भुगतान सभी टैक्स-मुक्त छूट के पात्र हैं और £30,000 सीमा के विरुद्ध एक साथ गिने जाते हैं:
- Statutory redundancy pay — आपकी उम्र, सेवा अवधि, और साप्ताहिक वेतन (जो 26-27 में £700/सप्ताह पर सीमित है) के आधार पर गणना की जाती है। अधिकांश कर्मचारियों के लिए हमेशा छूट के भीतर आती है।
- Enhanced/contractual redundancy — statutory न्यूनतम से ऊपर आपके नियोक्ता द्वारा भुगतान की गई कोई भी अतिरिक्त राशि, चाहे आपके अनुबंध में निर्दिष्ट हो या एकमुश्त पेशकश के रूप में।
- Ex-gratia भुगतान — सेवा की मान्यता में एकमुश्त भुगतान जो वास्तव में रोजगार समाप्ति से जुड़े हैं।
- रोजगार हानि के लिए क्षतिपूर्ति — पद की हानि के लिए वास्तविक मुआवजा, जिसमें सेटलमेंट एग्रीमेंट भुगतान शामिल हैं।
क्या नहीं गिना जाता और हमेशा कर योग्य है?
ये भुगतान redundancy की परवाह किए बिना सामान्य कमाई के रूप में टैक्स होते हैं। ये £30,000 छूट से लाभ नहीं उठाते और पूर्ण इनकम टैक्स और NI कटौती होती है:
- Pay in lieu of notice (PILON) — चाहे अनुबंधित हो या नहीं, कमाई के रूप में टैक्स लगता है। अप्रैल 2018 से, सभी PILON कर योग्य है भले ही आपके अनुबंध में विशेष रूप से PILON खंड शामिल न हो।
- बकाया छुट्टी वेतन — अर्जित लेकिन न ली गई छुट्टी का भुगतान पूर्ण कटौती के साथ सामान्य सैलरी के रूप में किया जाता है।
- बोनस भुगतान — समाप्ति से पहले अर्जित कोई भी बोनस सामान्य तरीके से कमाई के रूप में टैक्स होता है।
- Restrictive covenant भुगतान — प्रतिस्पर्धी के लिए काम न करने की सहमति के लिए भुगतान पूरी तरह कमाई के रूप में कर योग्य है।
PILON भ्रम का सबसे आम स्रोत है। यदि आपके अनुबंध में तीन महीने की नोटिस अवधि शामिल है और आपका नियोक्ता आपको काम कराने के बजाय एकमुश्त भुगतान करता है, तो पूरे तीन महीने की सैलरी पर 20%/40% इनकम टैक्स और 8% NI के साथ सामान्य कमाई के रूप में टैक्स लगता है। यह आपके कुल पैकेज का एक महत्वपूर्ण हिस्सा हो सकता है और बहुत से लोगों को अचानक पता चलता है।
Redundancy पर National Insurance कैसे लागू होती है?
टैक्स-मुक्त £30,000 employee NI योगदान से भी मुक्त है। आप वास्तविक redundancy pay के पहले £30,000 पर कोई employee NI नहीं देते। हालांकि, £30,000 से ऊपर कोई भी राशि 13.8% पर employer NI (Class 1A) के अधीन है — लेकिन महत्वपूर्ण बात यह है कि employee NI नहीं। यह असामान्य है: आप अतिरिक्त पर इनकम टैक्स देते हैं लेकिन आपका नियोक्ता NI लागत वहन करता है, इसे आपके भुगतान से नहीं काटता। [2]
इसका मतलब है कि £30,000 से ऊपर अतिरिक्त NI के दृष्टिकोण से सामान्य सैलरी से बेहतर है — आप उसी राशि को सैलरी के रूप में प्राप्त करने की तुलना में 8% employee NI बचाते हैं। हालांकि, आपका नियोक्ता अभी भी अपना NI देता है, इसीलिए कुछ नियोक्ता भुगतान को पेंशन योगदान के रूप में संरचित करना पसंद करते हैं।
व्यवहार में redundancy tax की गणना कैसे होती है?
आपका नियोक्ता redundancy भुगतान को आपकी P45 पर कर योग्य और गैर-कर योग्य तत्वों में अलग करेगा। कर योग्य भाग वर्ष के लिए आपकी संचयी कमाई में जोड़ा जाता है। यदि redundancy आपको बेसिक रेट बैंड (£50,270 तक) से हायर रेट बैंड में धकेलती है, तो केवल £50,270 से ऊपर का भाग 40% पर टैक्स होता है। PAYE आपके टैक्स कोड और वर्ष-से-अब तक की स्थिति के आधार पर लागू होता है — वर्ष के अंत में आपको हमेशा अतिरिक्त टैक्स नहीं देना होगा।
उदाहरण: आपने redundancy से पहले £30,000 कमाया और £50,000 का पैकेज प्राप्त करते हैं (£5,000 PILON + £45,000 redundancy)। PILON (£5,000) कमाई के रूप में टैक्स होता है। £45,000 redundancy में से, पहला £30,000 टैक्स-मुक्त है और £15,000 कर योग्य है। कुल कर योग्य आय: £30,000 + £5,000 + £15,000 = £50,000। £12,579 के Personal Allowance के बाद, आप £50,270 तक की आय पर 20% देते हैं।
मेरी redundancy पर टैक्स बिल कैसे कम करूँ?
£30,000 छूट से ऊपर redundancy pay पर टैक्स कम करने की वैध रणनीतियाँ हैं:
- अपने नियोक्ता से अतिरिक्त अपनी पेंशन में डालने को कहें — redundancy भुगतान से नियोक्ता पेंशन योगदान इनकम टैक्स या NI के अधीन नहीं है (£60,000 की Annual Allowance तक)। यह एकमात्र सबसे प्रभावी रणनीति है और हर रीडायरेक्ट किए गए पाउंड पर आपको 40% या अधिक बचा सकती है। आपका नियोक्ता भी NI बचाता है, इसलिए उन्हें इस अनुरोध के प्रति ग्रहणशील होना चाहिए।
- कर वर्षों में समय का विभाजन — यदि आपको कर वर्ष के अंत के करीब (5 अप्रैल से पहले) redundant किया जाता है, तो आप भुगतान को विभाजित करने की बातचीत कर सकते हैं ताकि कुछ नए कर वर्ष में आए। यह दोनों वर्षों में आपको निचले ब्रैकेट में रख सकता है, कुल भुगतान किया गया टैक्स कम करके।
- संरचना पर बातचीत करें — यदि आपके कुल पैकेज में garden leave, PILON, और redundancy जैसे तत्व शामिल हैं, तो वर्गीकरण मायने रखता है। पूछें कि क्या किसी राशि को अनुबंधित अधिकारों के बजाय वास्तविक ex-gratia भुगतान के रूप में संरचित किया जा सकता है (हालांकि HMRC कृत्रिम व्यवस्थाओं को चुनौती देगा)।
Statutory redundancy pay के बारे में विशेष रूप से क्या?
Statutory redundancy pay की गणना आपकी उम्र, सेवा अवधि, और साप्ताहिक वेतन (26-27 के लिए £700/सप्ताह पर सीमित) पर आधारित सूत्र का उपयोग करके की जाती है। अधिकतम statutory redundancy 30 सप्ताह × £700 = £21,000 है। यह हमेशा £30,000 छूट के भीतर आती है, इसलिए statutory redundancy अकेले हमेशा पूरी तरह टैक्स-मुक्त होती है। छूट तब प्रासंगिक हो जाती है जब आप statutory राशि के ऊपर enhanced redundancy प्राप्त करते हैं और संयुक्त कुल £30,000 से अधिक हो जाता है।
आपके सेवा वर्ष गुणक निर्धारित करते हैं: 22 से कम उम्र के प्रत्येक वर्ष के लिए आधा सप्ताह का वेतन, 22–40 आयु के प्रत्येक वर्ष के लिए एक सप्ताह, और 41+ आयु के प्रत्येक वर्ष के लिए 1.5 सप्ताह। गिनी जाने वाली अधिकतम सेवा 20 वर्ष है।
Redundancy से अपनी कुल टेक-होम का अनुमान कैसे लगाऊँ?
अपनी redundancy के कर योग्य भाग सहित वर्ष के लिए अपनी कुल आय मॉडल करने के लिए इनकम टैक्स कैलकुलेटर का उपयोग करें। अपनी कुल कर योग्य आय (अब तक अर्जित सैलरी + PILON + £30,000 से ऊपर कोई भी redundancy) को अपनी सकल आय के रूप में दर्ज करें। यह आपको लागू सीमांत दर और आपकी समग्र टेक-होम स्थिति दिखाएगा। याद रखें कि £30,000 टैक्स-मुक्त भाग दर्ज नहीं किया जाता — केवल कर योग्य राशियाँ शामिल करें।
यदि आप अपने redundancy भुगतान को निवेश या बचत करने पर भी विचार कर रहे हैं, तो Lifetime ISAs और टैक्स राहत के लिए पेंशन योगदान पर हमारी गाइड देखें।
स्रोत
- HMRC — Redundancy: your rights — tax and National Insurance। वास्तविक redundancy भुगतान पर £30,000 टैक्स-मुक्त छूट की पुष्टि करता है। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances। 26-27 के लिए दरें: बेसिक 20%, हायर 40%, एडिशनल 45%। Personal Allowance £12,579। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।
- HMRC — National Insurance rates and categories। Employee NI दर 8% Primary Threshold और Upper Earnings Limit के बीच कमाई पर। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।