2021/22 से, UK सरकार ने Personal Allowance को £12,579 और बेसिक रेट लिमिट को £50,270 पर फ्रीज कर रखा है। इसी अवधि में, महंगाई ने कीमतें लगभग 20% बढ़ा दी हैं और मजदूरी भी तालमेल बनाए रखने के लिए बढ़ी है। परिणाम है "fiscal drag" — लाखों श्रमिक बिना किसी स्पष्ट कर वृद्धि के उच्च टैक्स बैंड में खिंच रहे हैं। यह एक छिपी वेतन कटौती है जो औसत श्रमिक को प्रति वर्ष सैकड़ों पाउंड खर्च करती है, और यह कम से कम 2027/28 तक जारी रहने वाली है। [1]
Fiscal drag क्या है और यह कैसे काम करता है?
Fiscal drag वह घटना है जहां फ्रोज़न टैक्स थ्रेशोल्ड और वेतन मुद्रास्फीति मिलकर चुपचाप कर में ली जाने वाली आय का अनुपात बढ़ा देते हैं। सामान्य प्रणाली में, टैक्स थ्रेशोल्ड हर साल महंगाई के अनुसार बढ़ते हैं ताकि समान वास्तविक आय पर समान वास्तविक कर लगे। जब थ्रेशोल्ड फ्रीज होते हैं, तो महंगाई मजदूरी बढ़ाती है जबकि थ्रेशोल्ड वहीं रहते हैं — जिसका मतलब है कि हर साल आपकी अधिक आय कर योग्य बैंड में आती है।
यह तंत्र एक साथ तीन स्तरों पर काम करता है। पहला, पहले £12,579 से कम कमाने वाले लोग पहली बार टैक्स भुगतान करने में खिंच जाते हैं क्योंकि उनकी मजदूरी फ्रोज़न थ्रेशोल्ड से ऊपर बढ़ जाती है। दूसरा, बेसिक रेट बैंड (£12,579–£50,270) में लोग उच्च दर बैंड में खिंच जाते हैं क्योंकि उनकी सैलरी महंगाई के साथ £50,270 पार कर जाती है। तीसरा, £100,000 के करीब पहुंचने वाले उच्च कमाने वाले Personal Allowance टेपर ज़ोन में खिंच जाते हैं। इनमें से प्रत्येक बिना किसी विधायी परिवर्तन के नए करदाता या उच्च-बैंड करदाता बनाता है।
ट्रेजरी का अनुमान है कि थ्रेशोल्ड फ्रीज 2027/28 तक प्रति वर्ष लगभग £6 बिलियन जुटाता है — इनकम टैक्स की बेसिक रेट में 1p की वृद्धि से अधिक। यह राजनीतिक रूप से सुविधाजनक है क्योंकि यह स्वचालित और अदृश्य रूप से होता है: किसी भी बजट में कोई सुर्खी "कर वृद्धि" नहीं दिखती, फिर भी लाखों लोग अधिक भुगतान करते हैं।
फ्रोज़न थ्रेशोल्ड के कारण मैं कितना अतिरिक्त टैक्स भुगतान कर रहा हूं?
प्रभाव आपकी सैलरी और 2021/22 से यह कितनी बढ़ी है, इस पर निर्भर करता है। अगर थ्रेशोल्ड CPI महंगाई के साथ बढ़े होते (2021 से लगभग 20%), तो Personal Allowance लगभग £15,095 और बेसिक रेट लिमिट लगभग £60,324 होती। इसके बजाय, वे क्रमशः £12,579 और £50,270 पर बने हुए हैं।
£35,000 कमाने वाले श्रमिक के लिए (कई क्षेत्रों में मध्य-करियर के लिए सामान्य): महंगाई-समायोजित थ्रेशोल्ड के साथ, उनकी आय की लगभग £2,516 अधिक कर-मुक्त होती (£12,579 और ~£15,095 के बीच का अंतर)। अतिरिक्त टैक्स लगभग £503/वर्ष अकेले इनकम टैक्स में — लगभग £42/माह जो चुपचाप आपकी टेक-होम पे से ली जाती है, महंगाई-लिंक्ड थ्रेशोल्ड की तुलना में।
बेसिक से उच्च दर में क्रॉसिंग करने वालों के लिए प्रभाव अधिक है। अगर आपकी सैलरी 2021 में £48,000 से बढ़कर 2026 में £58,000 हो गई है (20% महंगाई मैच), तो आपकी आय का लगभग £7,730 अब 20% के बजाय 40% पर कर लगाया जाता है — महंगाई-समायोजित थ्रेशोल्ड की तुलना में अतिरिक्त £1,546/वर्ष की लागत। यह आपकी टेक-होम को कैसे प्रभावित करता है, देखने के लिए हमारा £58,000 पर कैलकुलेटर उपयोग करें।
कितने लोग उच्च टैक्स बैंड में खिंचे गए हैं?
HMRC आंकड़े दिखाते हैं कि फ्रीज शुरू होने के बाद उच्च दर करदाताओं की संख्या काफी बढ़ गई है। फ्रीज से पहले (2020/21), लगभग 4.2 मिलियन लोग उच्च दर टैक्स भुगतान करते थे। 2026/27 तक, यह अनुमानित 5.5+ मिलियन तक बढ़ गई है — इसलिए नहीं कि उच्च दर बदल गई है, बल्कि इसलिए कि £50,270 थ्रेशोल्ड स्थिर रहा है जबकि मजदूरी बढ़ी है। 1.3 मिलियन से अधिक अतिरिक्त लोग अब पूरी तरह fiscal drag के कारण 40% टैक्स भुगतान करते हैं।
वही पैटर्न निचले स्तर पर लागू होता है: पहले £12,579 से नीचे कमाने वाले श्रमिक (विशेषकर युवा श्रमिक, अंशकालिक श्रमिक, और नया करियर शुरू करने वाले) अब कर प्रणाली में खिंच गए हैं क्योंकि National Minimum Wage और बाजार मजदूरी फ्रोज़न थ्रेशोल्ड से ऊपर बढ़ गई है। 2021 में, NMW £8.91/घंटा (पूर्णकालिक लगभग £18,500/वर्ष) था। 2026/27 में, यह £12.21/घंटा (लगभग £25,400/वर्ष) है — अपरिवर्तित £12,579 Personal Allowance से काफी ऊपर।
National Insurance थ्रेशोल्ड भी फ्रीज किए गए हैं, जो प्रभाव को और बढ़ा रहे हैं। NI Primary Threshold £87/माह पर है — अगर यह महंगाई के साथ बढ़ा होता, तो कई निचले कमाने वाले कम NI भुगतान करते। फ्रोज़न IT और NI थ्रेशोल्ड का संयुक्त प्रभाव यह है कि fiscal drag एक ही वेतन वृद्धि पर दो बार प्रहार करता है।
Fiscal drag के प्रभाव को कम करने के लिए मैं क्या कर सकता हूं?
हालांकि आप सरकारी नीति नहीं बदल सकते, कई रणनीतियां फ्रोज़न थ्रेशोल्ड के व्यक्तिगत प्रभाव को कम कर सकती हैं:
- पेंशन में Salary sacrifice: योगदान आपकी कर योग्य आय कम करते हैं, संभावित रूप से आपको £50,270 उच्च दर थ्रेशोल्ड या £100,000 PA टेपर शुरुआत से नीचे रखते हैं। 40% पर कर राहत इसे उच्च दर बैंड में खिंचे किसी भी व्यक्ति के लिए दोगुना मूल्यवान बनाती है। हमारी salary sacrifice गाइड देखें।
- ISA योगदान अधिकतम करें: हालांकि ISA सीधे आपका इनकम टैक्स बिल कम नहीं करते, वे निवेश रिटर्न को भविष्य के कर से बचाते हैं। जैसे-जैसे fiscal drag आपकी अधिक आय को उच्च बैंड में धकेलता है, विकास को कर प्रणाली के बाहर रखना तेजी से मूल्यवान हो जाता है।
- सभी उपलब्ध राहतों का क्लेम करें: Marriage Allowance, घर से काम करने की राहत, पेशेवर सदस्यता — प्रत्येक आपकी कर योग्य आय को थोड़ा कम करती है। संयुक्त रूप से, वे fiscal drag प्रभाव का कुछ हिस्सा ऑफसेट कर सकती हैं। हमारी टैक्स बिल कम करने की गाइड देखें।
- सैलरी के बजाय लाभ पर बातचीत करें: इलेक्ट्रिक वाहनों के लिए salary sacrifice, मैच से ऊपर पेंशन योगदान, या अतिरिक्त वार्षिक छुट्टी — सभी कर योग्य आय कम करते हैं जबकि समग्र मुआवजा मूल्य बनाए रखते हैं।
Fiscal drag की तुलना एक स्पष्ट कर वृद्धि से कैसे होती है?
2021/22 से 2027/28 तक का फ्रीज ट्रेजरी के लिए संचयी रूप से लगभग £40 बिलियन जुटाने का अनुमान है। स्पष्ट दर परिवर्तनों के माध्यम से समान राशि जुटाने के लिए, सरकार को इनकम टैक्स की बेसिक रेट लगभग 2p (प्रति पाउंड 20% से 22%) बढ़ानी होगी — एक राजनीतिक रूप से विषाक्त कदम जो सुर्खियों में छा जाता। थ्रेशोल्ड फ्रीज बिना किसी सार्वजनिक ध्यान के समान राजस्व प्राप्त करता है।
यह विषमता बताती है कि सभी दलों की सरकारों ने fiscal drag को राजस्व जुटाने के उपकरण के रूप में क्यों उपयोग किया है। इसके लिए कोई कानून नहीं चाहिए (थ्रेशोल्ड बस वहीं रहते हैं), विपक्ष के लिए कोई सुर्खी "कर वृद्धि" नहीं बनती, और यह किसी विशेष समूह को नाटकीय रूप से प्रभावित करने के बजाय सभी को धीरे-धीरे प्रभावित करता है। नकारात्मक पक्ष यह है कि यह अपने प्रभावों में प्रतिगामी है: यह निम्न और मध्य कमाने वालों को आनुपातिक रूप से अधिक प्रभावित करता है क्योंकि उनकी आय का बड़ा हिस्सा थ्रेशोल्ड के पास बैठता है।
यह समझना कि एक "वेतन वृद्धि" जो केवल महंगाई से मेल खाती है वास्तव में एक वास्तविक कर वृद्धि है, वेतन वार्ता के लिए आवश्यक है। अगर महंगाई 3% है और आपको 3% की वृद्धि मिलती है, तो आपकी क्रय शक्ति वही रहती है लेकिन आप अधिक टैक्स भुगतान करते हैं क्योंकि थ्रेशोल्ड नहीं बढ़े। कर-पश्चात समान क्रय शक्ति बनाए रखने के लिए, आपको महंगाई से ऊपर वृद्धि चाहिए — बेसिक रेट पर लगभग 3.5-4%, या उच्च दर पर 4-5%, महंगाई और fiscal drag दोनों को ऑफसेट करने के लिए।
थ्रेशोल्ड फ्रीज कब समाप्त होगा?
मौजूदा फ्रीज 2027/28 तक जारी रहने की घोषणा है। उसके बाद, सरकार तय करेगी कि महंगाई-लिंकिंग फिर से शुरू करनी है या फ्रीज को और बढ़ाना है। फ्रीज से उत्पन्न महत्वपूर्ण राजस्व और इसके प्रतिनिधित्व करने वाले न्यूनतम राजनीतिक प्रतिरोध के रास्ते को देखते हुए, इसे बढ़ाने की वास्तविक संभावना है — विशेषकर यदि सार्वजनिक वित्त दबाव में रहता है।
अगर अंततः थ्रेशोल्ड अनफ्रीज होते हैं और CPI से जुड़ते हैं, तो समायोजन बैकडेटेड नहीं किया जाएगा — आपको fiscal drag के वर्षों का रिफंड नहीं मिलेगा। फ्रीज अवधि के दौरान उच्च प्रभावी कर दरें आपकी संपत्ति पर अपने प्रभाव में स्थायी हैं। यह फ्रीज वर्षों के दौरान कर योग्य आय कम करने के लिए उपलब्ध रणनीतियों (पेंशन, ISA, salary sacrifice) का उपयोग करना और भी महत्वपूर्ण बनाता है जब लाभ सबसे अधिक है।
अपनी वर्तमान टेक-होम पे देखने और वेतन वृद्धि के प्रभाव को मॉडल करने के लिए, हमारा इनकम टैक्स कैलकुलेटर उपयोग करें। 2021 (जब फ्रीज शुरू हुआ) की अपनी सैलरी की तुलना आज से करें और देखें कि समान वास्तविक आय पर अब आप कितना अतिरिक्त टैक्स भुगतान करते हैं। Fiscal drag को ध्यान में रखने वाली बातचीत रणनीतियों के लिए, हमारी वेतन वृद्धि बातचीत गाइड देखें।
स्रोत
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. Personal Allowance 2021/22 से £12,579 पर फ्रोज़न। बेसिक रेट लिमिट £50,270 पर फ्रोज़न। जुलाई 2026 को एक्सेस किया गया।
- HMRC — National Insurance rates and categories. NI थ्रेशोल्ड इनकम टैक्स थ्रेशोल्ड के साथ फ्रोज़न। जुलाई 2026 को एक्सेस किया गया।
- Office for Budget Responsibility — Income tax forecasts. थ्रेशोल्ड फ्रीज का राजस्व प्रभाव 2027/28 तक £6bn/वर्ष अनुमानित। जुलाई 2026 को एक्सेस किया गया।