UK आयकर बैंड यह निर्धारित करते हैं कि आपके वेतन का कितना हिस्सा HMRC को जाता है। मुख्य अवधारणा: आप अपनी सारी आय पर एक ही दर नहीं देते। अलग-अलग हिस्सों पर अलग-अलग दरों पर टैक्स लगता है, पहले £12,579 पर 0% से लेकर £125,140 से ऊपर की कमाई पर 45% तक। यह गाइड 26-27 कर वर्ष (6 अप्रैल 2026 से 5 अप्रैल 2027) के लिए हर बैंड कैसे काम करता है यह बिल्कुल सटीक बताती है, इंग्लैंड, वेल्स और उत्तरी आयरलैंड के निवासियों के लिए, आपके वेतन स्तर पर बैंड देखने के लिए एक इंटरैक्टिव एक्सप्लोरर के साथ।
26-27 के लिए मुख्य बातें:
- Personal Allowance: £12,579 टैक्स-फ्री (£100,000 से अधिक कमाने पर कम हो जाता है)
- Basic Rate: 20% £12,579–£50,270 पर
- Higher Rate: 40% £50,270–£125,140 पर
- Additional Rate: 45% £125,140 से ऊपर
मेरा वेतन टैक्स बैंड में कैसे बँटता है?
नीचे स्लाइडर का उपयोग करके देखें कि कोई भी वेतन 26-27 आयकर बैंड में कैसे बँटता है। स्टैक्ड बार दिखाता है कि आपकी आय का कितना हिस्सा किस बैंड में आता है, और सारांश कार्ड आपकी प्रभावी कर दर (सभी आय पर औसत) बनाम आपकी सीमांत दर (अगले £1 पर लगने वाली दर) दिखाते हैं।
आयकर बैंड वास्तव में कैसे काम करते हैं?
एक आम गलतफ़हमी यह है कि उच्च बैंड में जाने का मतलब है कि आपकी सारी आय नई दर पर टैक्स की जाती है। यह बिल्कुल गलत है। आप उच्च दर केवल अपनी आय के उस हिस्से पर देते हैं जो उस बैंड में आता है। टैक्स प्रणाली बाल्टियों के ढेर की तरह है — हर बाल्टी भरती है इससे पहले कि आय अगली में जाए।
26-27 के लिए, UK आयकर बैंड हैं:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | £12,579 तक | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | £125,140 से ऊपर | 45% | असीमित |
£60,000 पर मुझे कितना टैक्स देना होगा?
आइए £60,000 वेतन पर चरण दर चरण समझें। आपकी आय हर बैंड को नीचे से ऊपर भरती है:
- पहले £12,579 (Personal Allowance): £0 टैक्स। यह हिस्सा पूरी तरह टैक्स-फ्री है।
- अगले £37,691 (£12,579–£50,270): 20% पर टैक्स = £7,538 आयकर।
- शेष £9,730 (£50,270–£60,000): 40% पर टैक्स = £3,892 आयकर।
कुल आयकर: £11,430। National Insurance जोड़ें और आपका टेक-होम £45,359 प्रति वर्ष (£3,780/महीना) है। आपकी प्रभावी कर दर (आयकर + NI मिलाकर) 24.4% है — जो आपके बैंड की 40% हेडलाइन दर से काफी कम है, क्योंकि आपकी अधिकांश आय कम दरों पर टैक्स की जाती है। पूरा £60K विश्लेषण देखें →
Personal Allowance क्या है और यह कैसे कम होता है?
हर किसी को Personal Allowance मिलता है — 26-27 में £12,579 की आय जो पूरी तरह टैक्स-फ्री है। हालाँकि, यदि आपकी adjusted net income £100,000 से अधिक है, तो Personal Allowance उस सीमा से ऊपर कमाए गए हर £2 पर £1 कम हो जाता है। £125,140 पर यह पूरी तरह शून्य हो जाता है।<sup>1</sup>
यह टेपर £100,000 और £125,140 के बीच 62% की छिपी सीमांत दर बनाता है: मानक 40% आयकर + 2% NI + हर £2 कमाने पर £1 allowance खोने से प्रभावी अतिरिक्त 20%। £105,000 कमाने वाला व्यक्ति अपने अंतिम £5,000 पर £200,000 कमाने वाले से अधिक टैक्स देता है।
60% टैक्स ट्रैप क्या है?
“60% टैक्स ट्रैप” £100,000 और £125,140 के बीच लागू होने वाली 62% की प्रभावी सीमांत दर को संदर्भित करता है। यह HMRC का कोई आधिकारिक शब्द नहीं है, लेकिन यह बहुत वास्तविक है। गणित इस प्रकार है: यदि आप £100,000 से £5,000 ऊपर कमाते हैं, तो आप 40% आयकर (£2,000), 2% NI (£100), *और* आप £2,500 का Personal Allowance खो देते हैं जिस पर फिर 20% = £500 अतिरिक्त टैक्स लगता है। उस £5,000 पर कुल अतिरिक्त टैक्स: लगभग £2,600।
व्यवहार में, £100,000 से £105,000 तक कमाने पर आपको केवल £1,900 अतिरिक्त टेक-होम मिलता है — यानी हर £1,000 कमाने पर £380। इस ज़ोन में बहुत लोग अपनी adjusted net income को £100,000 से नीचे लाने के लिए पेंशन में salary sacrifice करते हैं, जिससे उनका पूरा Personal Allowance बहाल हो जाता है। रणनीतियों के लिए हमारी £100K टैक्स ट्रैप गाइड देखें।
National Insurance आयकर बैंड से कैसे संबंधित है?
आयकर और National Insurance अलग-अलग कटौतियाँ हैं जिनकी सीमाएँ भी अलग हैं। NI £12,579 और £50,270 के बीच की कमाई पर 8% और उससे ऊपर 2% पर लगता है।<sup>2</sup> NI इस बात से प्रभावित नहीं होता कि आप किस आयकर बैंड में हैं, और स्कॉटिश आयकर दरें आपकी NI देनदारी नहीं बदलतीं।
जब लोग अपने "टैक्स बर्डन" की बात करते हैं, तो उनका मतलब आमतौर पर आयकर और NI मिलाकर होता है — इसीलिए basic rate पर संयुक्त सीमांत दर 28% है (सिर्फ 20% नहीं), और higher rate पर 42% (सिर्फ 40% नहीं)। ऊपर का विजेट आयकर और NI दोनों सहित प्रभावी दरें दिखाता है।
प्रभावी और सीमांत कर दर में क्या अंतर है?
आपकी प्रभावी दर आपकी पूरी आय के प्रतिशत के रूप में कुल टैक्स है। £60,000 पर, आपकी प्रभावी दर (IT + NI) 24.4% है। आपकी सीमांत दर आपके अगले पाउंड पर लगने वाला टैक्स है। £60,000 पर, आपकी सीमांत दर 42% (40% IT + 2% NI) है क्योंकि कोई भी अतिरिक्त आय higher rate बैंड में आती है।
यह अंतर वित्तीय योजना के लिए महत्वपूर्ण है। आपकी प्रभावी दर बताती है कि आपके वेतन का कितना हिस्सा कुल मिलाकर टैक्स में जाता है। आपकी सीमांत दर बताती है कि वेतन वृद्धि का कितना हिस्सा आप वास्तव में रखते हैं — और क्या वैकल्पिक मुआवज़ा (पेंशन योगदान, लाभ) अधिक कुशल हो सकता है। किसी भी वेतन स्तर पर दोनों देखने के लिए ऊपर का एक्सप्लोरर उपयोग करें।
बैंड क्यों फ्रीज़ हैं और फिस्कल ड्रैग क्या है?
Personal Allowance और आयकर बैंड सीमाएँ 2021/22 से फ्रीज़ हैं और 2027/28 तक फ्रीज़ रहने वाली हैं। इसका मतलब है कि जैसे-जैसे वेतन मुद्रास्फीति के साथ बढ़ते हैं, अधिक लोग उच्च टैक्स बैंड में खींचे जाते हैं — इस प्रक्रिया को फिस्कल ड्रैग कहते हैं। वास्तविक रूप में, £12,579 का टैक्स-फ्री allowance हर साल 2021 में निर्धारित किए जाने की तुलना में कम मूल्यवान है।
व्यावहारिक प्रभाव: 2021 में £48,000 कमाने वाला व्यक्ति basic-rate करदाता था। यदि उनका वेतन 2026 तक £52,000 हो गया है (लगभग मुद्रास्फीति के अनुरूप), तो वे अब अपनी आय के एक हिस्से पर higher-rate करदाता हैं — भले ही उनकी वास्तविक क्रय शक्ति नहीं बदली। फ्रीज़ मध्यम आय वाले लोगों के लिए सैकड़ों से हजारों प्रति वर्ष की छिपी कर वृद्धि बनाती है। पूरी तस्वीर के लिए हमारी फ्रोज़न थ्रेशोल्ड गाइड देखें।
क्या स्कॉटिश आयकर बैंड अलग हैं?
हाँ। स्कॉटलैंड के अपने आयकर बैंड हैं जो स्कॉटिश संसद द्वारा निर्धारित किए गए हैं, अधिक बैंड और अलग सीमाओं के साथ। स्कॉटिश करदाता एक starter rate, basic rate, intermediate rate, higher rate, advanced rate, और top rate देते हैं। National Insurance दरें पूरे UK में समान रहती हैं — केवल आयकर भिन्न होता है। पूरे विवरण के लिए, हमारी स्कॉटिश आयकर गाइड देखें।
मैं अपना टैक्स कैसे कम कर सकता/सकती हूँ?
आप बैंड नहीं बदल सकते, लेकिन आप वैध रणनीतियों का उपयोग करके कम कर सकते हैं कि आपकी आय का कितना हिस्सा उच्च दरों पर टैक्स किया जाता है:
- पेंशन योगदान: आपकी कर योग्य आय कम करते हैं, संभावित रूप से आपको उच्च बैंड से बाहर ला सकते हैं। Salary sacrifice NI भी बचाता है। हमारी पेंशन टैक्स रिलीफ गाइड देखें।
- Gift Aid: आपके दान की gross राशि से आपका basic rate बैंड बढ़ाता है, संभावित रूप से उस आय पर 20% बचाता है जो अन्यथा higher rate पर टैक्स होती।
- Marriage Allowance: यदि एक साथी £12,579 से कम कमाता है और दूसरा basic rate करदाता है, तो £1,258 का Personal Allowance ट्रांसफर करके प्रति वर्ष £252 तक बचाएँ।
- लाभों के लिए Salary sacrifice: इलेक्ट्रिक कारें, बाइक, और अतिरिक्त पेंशन — सभी टैक्स बैंड तक पहुँचने से पहले आपकी कर योग्य आय कम करते हैं।
रणनीतियों की पूरी सूची के लिए, हमारी अपना टैक्स बिल कैसे कम करें गाइड देखें। अपने विशिष्ट वेतन स्तर पर पेंशन योगदान और अन्य कटौतियों के प्रभाव को मॉडल करने के लिए आयकर कैलकुलेटर का उपयोग करें।
स्रोत
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. 26-27 के लिए दरें: Personal Allowance £12,579, basic rate 20% (£12,579–£50,270), higher rate 40% (£50,270–£125,140), additional rate 45% (£125,140 से ऊपर)। £100,000 से ऊपर हर £2 पर Personal Allowance £1 कम। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।
- HMRC — National Insurance rates and categories. Employee Class 1 category A: 8% primary threshold और upper earnings limit (£12,579–£50,270) के बीच, 2% उससे ऊपर। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।