अगर आपका नियोक्ता आपको घर से काम करने की आवश्यकता रखता है — चाहे पूर्णकालिक हो या विशिष्ट दिनों पर — आप अतिरिक्त घरेलू लागतों पर टैक्स राहत क्लेम कर सकते हैं। HMRC £6/सप्ताह (£312/वर्ष) का सरल फ्लैट-रेट भत्ता प्रदान करता है जिसमें कोई रसीद की ज़रूरत नहीं, या अगर वे अधिक हैं तो आप वास्तविक आनुपातिक खर्चे क्लेम कर सकते हैं। यह गाइड बताती है कि कौन योग्य है, आप कितना बचा सकते हैं, और 26-27 में क्लेम करने का सही तरीका।<sup>1</sup>
घर से काम करने पर टैक्स राहत के लिए कौन पात्र है?
आप घर से काम करने पर टैक्स राहत क्लेम कर सकते हैं अगर आपका नियोक्ता आपको अपनी नौकरी के हिस्से के रूप में घर से काम करने की आवश्यकता रखता है। मुख्य शब्द है "आवश्यकता" — यह केवल इसलिए उपलब्ध नहीं है कि आप घर से काम करना पसंद करते हैं या सुविधा के लिए हाइब्रिड व्यवस्था बातचीत की है। वैध कारणों में शामिल हैं: आपके लिए कोई ऑफिस स्पेस उपलब्ध नहीं है, आपकी भूमिका में वास्तव में घर से काम करने की आवश्यकता है (जैसे, रात भर ऑन-कॉल), या आपके नियोक्ता ने कुछ दिनों में ऑफिस बंद कर दिया है।
COVID-19 की व्यापक पात्रता (जो 2020/21 और 2021/22 में लागू थी) के अंत के बाद, HMRC महामारी-पूर्व के सख्त नियमों पर लौट आया है। अगर आप हाइब्रिड पैटर्न में काम करते हैं जहाँ आप हर दिन ऑफिस जा सकते हैं लेकिन कुछ दिन घर से काम करना चुनते हैं, तो आप योग्य नहीं हैं। हालांकि, अगर आपके नियोक्ता ने वास्तव में ऑफिस क्षमता कम कर दी है और कुछ दिन घर पर अनिवार्य किया है, तो आप उन दिनों के लिए क्लेम कर सकते हैं। अंतर यह है कि घर से काम करना आपके नियोक्ता द्वारा आवश्यक है या आपके द्वारा चुना गया है।
स्व-रोज़गार लोग इस राहत का उपयोग नहीं करते — इसके बजाय, वे Self-Assessment के माध्यम से सीधे अपनी व्यावसायिक आय के विरुद्ध घर के खर्चों का अनुपात क्लेम करते हैं। यहाँ वर्णित फ्लैट-रेट और वास्तविक खर्चे विधियाँ विशेष रूप से PAYE के माध्यम से क्लेम करने वाले कर्मचारियों पर लागू होती हैं।
HMRC फ्लैट-रेट भत्ता कितना है?
क्लेम करने का सबसे सरल तरीका फ्लैट-रेट विधि है: HMRC आपको बिना कोई रसीद या वास्तविक लागत का सबूत दिए £6/सप्ताह (£312/वर्ष) क्लेम करने की अनुमति देता है। आपको बस पात्र होना चाहिए (अर्थात, आपका नियोक्ता आपको घर से काम करने की आवश्यकता रखता है)। टैक्स बचत आपकी सीमांत दर पर निर्भर करती है:
- बेसिक रेट करदाता (20%): £62/वर्ष (£5/माह) बचत
- हायर रेट करदाता (40%): £125/वर्ष (£10/माह) बचत
- एडिशनल रेट करदाता (45%): £140/वर्ष बचत
राहत मामूली है — यह आपकी वित्तीय स्थिति नहीं बदलेगी — लेकिन यह योग्य किसी भी व्यक्ति के लिए पूरी तरह मुफ्त पैसा है। आप पूरे साल के लिए इसके हकदार हैं भले ही आप सप्ताह में केवल कुछ दिन घर से काम करें (जब तक व्यवस्था नियोक्ता-अनिवार्य है)। अंशकालिक घर से काम करने वालों के लिए कोई प्रो-रेटिंग नहीं है; पूरा £6/सप्ताह लागू होता है चाहे आप सप्ताह में एक दिन या पांच दिन घर से काम करें।
आपका नियोक्ता £6/सप्ताह सीधे टैक्स-फ्री भुगतान के रूप में दे सकता है (यह कर योग्य आय के रूप में नहीं गिना जाता)। अगर वे पहले से ऐसा करते हैं, तो आप HMRC से भी राहत क्लेम नहीं कर सकते — यह दोहरी गणना होगी। क्लेम करने से पहले अपनी पेस्लिप में कोई "होमवर्किंग अलाउंस" या इसी तरह का भुगतान जाँचें।
वास्तविक खर्चे विधि कैसे काम करती है?
अगर घर से काम करने की आपकी वास्तविक अतिरिक्त लागत £312/वर्ष से अधिक है, तो आप इसके बजाय वास्तविक अनुपात क्लेम कर सकते हैं। इसके लिए रिकॉर्ड रखने और अपनी घरेलू लागतों का व्यावसायिक अनुपात गणना करने की आवश्यकता है। योग्य लागतों में शामिल हैं:
- हीटिंग और बिजली — काम के घंटों के दौरान आपके घर को गर्म करने और बिजली देने की अतिरिक्त लागत
- मीटर वाला पानी — काम के घंटों के दौरान अतिरिक्त उपयोग
- व्यावसायिक फोन कॉल — आपके फोन बिल का व्यावसायिक हिस्सा
- ब्रॉडबैंड — आपकी इंटरनेट लागत का व्यावसायिक हिस्सा
आप इस राहत के तहत मॉर्गेज ब्याज, किराया, काउंसिल टैक्स, या सामान्य घरेलू बीमा क्लेम नहीं कर सकते। ये ऐसी लागत मानी जाती हैं जो आप घर से काम करने की परवाह किए बिना उठाएंगे। HMRC स्पष्ट है: आप केवल घर पर काम करने से होने वाली अतिरिक्त लागत क्लेम कर सकते हैं, अपनी समग्र आवास लागत का हिस्सा नहीं। यह स्व-रोज़गार होम ऑफिस कटौती से बहुत अधिक प्रतिबंधात्मक है।
अनुपात की गणना करने के लिए, आपको यह स्थापित करना होगा कि आप काम के लिए कितने कमरों का उपयोग करते हैं, प्रति सप्ताह कितने घंटे, और कुल घरेलू लागत क्या है। उदाहरण के लिए, अगर आपके पास 5 कमरों का घर है और 1 कमरा काम के लिए उपयोग करते हैं, प्रति दिन 8 घंटे, सप्ताह में 5 दिन, तो गणना होगी: 1/5 (कमरे) × 40/168 (सप्ताह में घंटे) = लगभग 4.8% आपके ऊर्जा बिलों का। अधिकांश लोगों के लिए, यह £312/वर्ष से कम निकलता है, यही कारण है कि फ्लैट रेट आमतौर पर बेहतर विकल्प है।
मैं घर से काम करने पर टैक्स राहत कैसे क्लेम करूँ?
क्लेम करने के दो रास्ते हैं:
- HMRC के रोज़गार खर्च टूल के माध्यम से ऑनलाइन: gov.uk पर जाएं और "claim tax relief for your job expenses" खोजें। ऑनलाइन फॉर्म लगभग 5 मिनट लेता है। HMRC आपके टैक्स कोड को भत्ता शामिल करने के लिए समायोजित करेगा, जिसका अर्थ है कि शेष कर वर्ष के लिए हर महीने आपकी टेक-होम पे थोड़ी बढ़ जाती है। PAYE कर्मचारियों के लिए यह सबसे तेज़ विधि है।
- Self-Assessment के माध्यम से: अगर आप पहले से टैक्स रिटर्न दाखिल करते हैं, तो रोज़गार पृष्ठों पर राहत क्लेम करें। पृष्ठ E2 पर "other expenses" के तहत राशि दर्ज करें।
अगर आप ऑनलाइन क्लेम करते हैं, तो HMRC आमतौर पर 2-4 सप्ताह के भीतर आपके टैक्स कोड को समायोजित करता है। आप देखेंगे कि आपका कोड नंबर थोड़ा बढ़ गया है (क्योंकि आपके भत्ते £312 से बढ़ गए हैं)। राहत पूरे कर वर्ष के लिए लागू होती है — आपको मासिक क्लेम करने की ज़रूरत नहीं है। हालांकि, आपको प्रत्येक कर वर्ष के लिए अलग से क्लेम करना होगा; यह स्वचालित रूप से आगे नहीं बढ़ता।
नियोक्ता WFH भत्ते कब कर योग्य होते हैं?
कुछ नियोक्ता होमवर्किंग का समर्थन करने के लिए उपकरण, फर्नीचर, या भुगतान प्रदान करते हैं। टैक्स उपचार इस पर निर्भर करता है कि क्या प्रदान किया गया:
- उपकरण (लैपटॉप, मॉनिटर, डेस्क): कर योग्य नहीं अगर मुख्य रूप से व्यावसायिक उपयोग के लिए प्रदान किया गया। मुख्य रूप से काम के लिए उपयोग किया जाने वाला लैपटॉप बेनिफिट इन काइंड नहीं है भले ही आप कभी-कभी इसे व्यक्तिगत रूप से उपयोग करें।
- £6/सप्ताह तक होमवर्किंग भत्ता: कर योग्य नहीं — यह HMRC फ्लैट रेट का नियोक्ता-भुगतान समकक्ष है। कोई P11D रिपोर्टिंग आवश्यक नहीं।
- £6/सप्ताह से ऊपर होमवर्किंग भत्ता: £6/सप्ताह से ऊपर की अतिरिक्त राशि कमाई के रूप में कर योग्य है जब तक आपका नियोक्ता यह प्रदर्शित नहीं कर सकता कि उच्च राशि वास्तविक अतिरिक्त लागतों को कवर करती है (रसीदों/साक्ष्य के साथ)।
- फर्नीचर प्रतिपूर्ति: अगर आपका नियोक्ता आपके लिए डेस्क या कुर्सी खरीदता है और यह उनकी संपत्ति रहती है (आपको उधार पर), तो यह कर योग्य नहीं है। अगर वे आपको अपना खरीदने के लिए पैसे देते हैं, तो यह कर योग्य हो सकता है जब तक विशेष रूप से व्यावसायिक उद्देश्यों के लिए न हो।
मुख्य सिद्धांत यह है कि वास्तविक व्यावसायिक ज़रूरतों के लिए उपकरण और भुगतान कर योग्य नहीं हैं। भुगतान जो अतिरिक्त लागतों को कवर करने से परे हैं — या जो प्रभावी रूप से आपके वेतन का पूरक हैं — कर योग्य लाभ हैं जो आपके P11D पर दिखने चाहिए। संदेह होने पर, अपने नियोक्ता से पूछें कि क्या भुगतान HMRC को रिपोर्ट किया गया है।
यह मेरी समग्र टैक्स स्थिति को कैसे प्रभावित करता है?
घर से काम करने की राहत आपकी कर योग्य आय को £312/वर्ष कम करती है। £45,000 कमाने वाले व्यक्ति के लिए, यह कर योग्य आय को £44,688 तक गिराता है, 20% बेसिक रेट पर प्रति वर्ष £62 बचाता है। यह एक छोटा समायोजन है लेकिन पूरी तरह मुफ्त — आवेदन में 5 मिनट लगते हैं और जब तक आप पात्र रहते हैं लाभ सालाना जारी रहता है।
अन्य रोज़गार खर्च राहत (पेशेवर सब्सक्रिप्शन, यूनिफॉर्म सफाई, उपकरण) के साथ मिलाकर, कुल अधिक अर्थपूर्ण हो सकता है। एक साथ जुड़ने वाली राहतों की पूरी सूची के लिए हमारी अपना टैक्स बिल कम करने की गाइड देखें।
स्रोत
- HMRC — Tax relief for employees: working at home. बिना रसीद के फ्लैट रेट £6/सप्ताह। पात्रता मानदंड। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।
- HMRC — Income Tax rates and Personal Allowances. बेसिक रेट 20%, हायर रेट 40%, एडिशनल रेट 45%। जुलाई 2026 में एक्सेस किया गया।