Mengajukan SPT Self-Assessment untuk pertama kalinya bisa terasa menakutkan. Panduan ini akan memandu Anda melalui seluruh proses — mulai dari pendaftaran dengan HMRC hingga menekan "Submit" — dalam bahasa yang mudah dipahami. Sebagian besar pengaju pertama kali merasa jauh lebih sederhana dari yang diharapkan setelah mereka tahu apa yang harus disiapkan.
Siapa yang perlu mengajukan?
- Individu wiraswasta dengan penghasilan di atas £1.000
- Siapa pun yang berpenghasilan di atas £100.000 per tahun
- Direktur perusahaan
- Orang dengan penghasilan tidak kena pajak (sewa, dividen di atas £500, dll.)
- Pembayar pajak tarif tinggi yang mengklaim keringanan pensiun
- Orang tua yang berpenghasilan di atas £60.000 yang mengklaim Child Benefit
Langkah 1: Daftar dengan HMRC
Anda perlu mendaftar untuk Self-Assessment sebelum Anda dapat mengajukan. Jika Anda wiraswasta, daftar di GOV.UK — HMRC akan mengirimkan Unique Taxpayer Reference (UTR) kepada Anda melalui pos dalam waktu 10 hari kerja. Anda juga memerlukan login Government Gateway.
Tenggat waktu: daftar paling lambat 5 Oktober setelah akhir tahun pajak yang perlu Anda ajukan. Untuk tahun pajak 2026/27, daftar paling lambat 5 Oktober 2027.
Langkah 2: Simpan catatan sepanjang tahun
- Semua penghasilan (faktur, laporan bank, P60, P45)
- Pengeluaran bisnis dengan tanda terima
- Laporan kontribusi pensiun
- Catatan donasi Gift Aid
- Laporan pinjaman mahasiswa
Anda harus menyimpan catatan setidaknya selama 5 tahun setelah tenggat waktu pengajuan 31 Januari.
Langkah 3: Lengkapi SPT secara online
Masuk ke akun HMRC Anda dan kerjakan bagian-bagian yang berlaku untuk Anda. Sistem hanya akan menampilkan halaman yang relevan berdasarkan jawaban Anda atas pertanyaan awal. Bagian-bagian penting meliputi:
- Pekerjaan: angka P60/P45 Anda (sering kali sudah terisi otomatis)
- Wiraswasta: omset, pengeluaran yang diizinkan, keuntungan
- Properti UK: pendapatan sewa dan pengeluaran
- Dividen dan bunga: dari bank, saham, dll.
- Kontribusi pensiun: untuk klaim keringanan tarif tinggi
Langkah 4: Ajukan dan bayar
Tenggat waktu online: 31 Januari setelah akhir tahun pajak (31 Januari 2028 untuk tahun pajak 2026/27).
Tenggat waktu pembayaran: juga 31 Januari. Anda dapat membayar melalui Direct Debit, transfer bank, kartu debit, atau melalui kode pajak Anda (jika jumlahnya di bawah £3.000).
Jika Anda berutang lebih dari £1.000, Anda kemungkinan besar perlu melakukan pembayaran di muka (payments on account) — pembayaran di muka untuk tagihan tahun depan.
Perkirakan tagihan Anda sebelum mengajukan
Gunakan kalkulator pajak penghasilan untuk mendapatkan perkiraan cepat kewajiban pajak Anda sebelum Anda mulai mengisi SPT. Khusus untuk penghasilan wiraswasta, lihat panduan pajak wiraswasta kami.