Pertanyaan Umum Pajak Inggris
Jawaban atas pertanyaan paling umum tentang pajak penghasilan Inggris, National Insurance, pinjaman mahasiswa, dan lainnya. Semua angka didasarkan pada tarif HMRC terbaru. Gunakan kalkulator gratis untuk mendapatkan rincian yang dipersonalisasi.
Berapa batas tarif pajak penghasilan di Inggris Raya untuk 2026/27?
Untuk 2026/27 (Inggris, Wales, dan Irlandia Utara), pajak penghasilan dikenakan 0% untuk £12.570 pertama (Personal Allowance), 20% untuk penghasilan antara £12.571 dan £50.270 (Basic Rate), 40% untuk penghasilan antara £50.271 dan £125.140 (Higher Rate), dan 45% untuk penghasilan di atas £125.140 (Additional Rate). Wajib pajak Skotlandia membayar tarif yang berbeda yang ditetapkan oleh Parlemen Skotlandia.
Apa itu Personal Allowance?
Personal Allowance adalah jumlah penghasilan yang dapat Anda peroleh setiap tahun sebelum Anda mulai membayar pajak penghasilan. Untuk 2026/27, jumlahnya adalah £12.570. Jika penghasilan bersih yang disesuaikan melebihi £100.000, Personal Allowance berkurang £1 untuk setiap £2 di atas ambang batas tersebut, mencapai nol pada £125.140.
Bagaimana cara kerja National Insurance?
National Insurance (NI) adalah pajak atas penghasilan yang mendanai tunjangan negara. Untuk karyawan (Class 1 NI, kategori A) pada 2026/27: Anda membayar 0% untuk penghasilan hingga £12.576, 8% untuk penghasilan antara £12.577 dan £50.268, dan 2% untuk penghasilan di atas £50.268. NI dihitung setiap bulan dan tidak terpengaruh oleh apakah Anda adalah wajib pajak Skotlandia.
Apa itu perangkap pajak £100K?
Ketika penghasilan Anda melebihi £100.000, Personal Allowance Anda berkurang dengan tarif £1 untuk setiap £2 yang diperoleh di atas ambang batas tersebut. Ini menciptakan tarif pajak marjinal efektif sebesar 60% (atau 62% termasuk National Insurance) untuk penghasilan antara £100.000 dan £125.140. Kontribusi pensiun yang dilakukan melalui salary sacrifice dapat mengurangi penghasilan bersih yang disesuaikan di bawah £100.000 dan menghilangkan perangkap ini.
Apa itu salary sacrifice dan bagaimana cara menghemat pajak?
Salary sacrifice adalah pengaturan di mana Anda melepaskan sebagian dari gaji kotor Anda sebagai imbalan atas tunjangan non-tunai — yang paling umum adalah kontribusi pensiun. Karena gaji kotor Anda dikurangi sebelum pajak dihitung, Anda membayar lebih sedikit pajak penghasilan dan National Insurance atas jumlah yang dikorbankan. Pemberi kerja Anda juga dapat meneruskan sebagian atau seluruh penghematan NI mereka kepada Anda. Potongan pajak efektif berada pada tarif marjinal Anda, yang bisa mencapai 62% untuk mereka yang berpenghasilan antara £100.000 dan £125.140.
Bagaimana perbedaan pajak penghasilan Skotlandia?
Pajak penghasilan Skotlandia ditetapkan oleh Parlemen Skotlandia dan berlaku untuk penduduk Skotlandia. Untuk 2026/27, Skotlandia memiliki enam batas tarif pajak penghasilan: Starter Rate (19%), Basic Rate (20%), Intermediate Rate (21%), Higher Rate (42%), Advanced Rate (45%), dan Top Rate (48%). Tarif National Insurance tidak didevolusikan dan sama di seluruh Inggris Raya.
Saya menggunakan skema pinjaman mahasiswa yang mana?
Skema Anda tergantung pada kapan dan di mana Anda memulai universitas. Skema 1 berlaku untuk mahasiswa Inggris dan Wales yang memulai sebelum September 2012, dan semua mahasiswa Irlandia Utara. Skema 2 berlaku untuk mahasiswa Inggris dan Wales yang memulai sejak September 2012. Skema 4 berlaku untuk mahasiswa Skotlandia (sarjana). Skema 5 berlaku untuk mahasiswa Inggris yang memulai sejak Agustus 2023. Pinjaman Pascasarjana (Skema 3) berlaku untuk mahasiswa magister dan doktoral. Anda dapat memeriksa skema Anda dengan masuk ke akun Student Finance Anda.
Apa itu Marriage Allowance?
Marriage Allowance memungkinkan Anda mentransfer £1.260 dari Personal Allowance Anda kepada pasangan atau mitra sipil Anda jika Anda berpenghasilan kurang dari ambang batas Personal Allowance (£12.570) dan pasangan Anda membayar Basic Rate pajak penghasilan. Ini mengurangi tagihan pajak pasangan Anda hingga £252 per tahun. Kedua belah pihak harus penduduk Inggris Raya dan bukan pembayar pajak tarif tinggi.
Apa itu Blind Person's Allowance?
Blind Person's Allowance adalah jumlah tambahan yang ditambahkan ke Personal Allowance Anda jika Anda terdaftar sebagai tunanetra atau memiliki gangguan penglihatan berat. Untuk 2026/27, jumlahnya adalah £3.250, menjadikan jumlah bebas pajak efektif menjadi £15.820. Jika Anda tidak menggunakan seluruh tunjangan, Anda dapat mentransfer bagian yang tidak terpakai kepada pasangan atau mitra sipil.
Bagaimana Gift Aid memengaruhi pajak penghasilan saya?
Gift Aid memungkinkan badan amal untuk mengklaim kembali pajak tarif dasar 20% atas donasi Anda, meningkatkan setiap £1 yang disumbangkan menjadi £1,25. Jika Anda membayar pajak tarif tinggi atau tambahan, Anda dapat mengklaim potongan lebih lanjut melalui Self Assessment — selisih antara tarif dasar dan tarif marjinal Anda atas donasi yang digross-up. Donasi Gift Aid juga mengurangi penghasilan bersih yang disesuaikan, yang dapat sebagian mengembalikan Personal Allowance yang berkurang.
Apa arti kode pajak saya?
Kode pajak Anda memberi tahu pemberi kerja Anda berapa banyak pajak yang harus dipotong. Kode yang paling umum adalah 1257L, yang berarti Anda memiliki Personal Allowance standar sebesar £12.570. Angka tersebut menunjukkan tunjangan dibagi sepuluh. Huruf setelah angka menunjukkan keadaan khusus: L berarti tunjangan standar; M berarti Marriage Allowance diterima; N berarti Marriage Allowance ditransfer; BR, D0, atau D1 berarti tarif tetap berlaku (masing-masing 20%, 40%, atau 45%). Jika kode Anda salah, hubungi HMRC untuk memperbaikinya.
Apakah saya perlu mengisi SPT Self Assessment?
Anda harus mengisi SPT Self Assessment jika Anda wiraswasta dengan penghasilan di atas £1.000; seorang direktur perusahaan; berpenghasilan di atas £100.000; memiliki penghasilan tidak kena pajak (misalnya pendapatan sewa di atas £2.500, bunga tabungan, atau dividen di atas ambang batas); atau perlu mengklaim potongan tertentu yang tidak tersedia melalui PAYE. Batas waktu untuk pengajuan online adalah 31 Januari setelah akhir tahun pajak.
Di mana saya bisa menemukan nomor UTR saya?
Unique Taxpayer Reference (UTR) Anda adalah nomor sepuluh digit yang dikeluarkan oleh HMRC. Anda dapat menemukannya pada SPT Self Assessment sebelumnya, surat Welcome to Self Assessment Anda, atau korespondensi HMRC lainnya. Ini juga terlihat di Akun Pajak Pribadi Anda di gov.uk. Jika Anda tidak dapat menemukannya, hubungi HMRC secara langsung — mereka akan memverifikasi identitas Anda sebelum mengungkapkannya.