Kode pajak Anda memberi tahu atasan Anda berapa banyak pajak penghasilan yang harus dipotong dari gaji Anda setiap bulan atau minggu. Ini didasarkan pada Tunjangan Pribadi Anda sebesar £12,579 dan penyesuaian apa pun yang telah dilakukan HMRC — seperti manfaat dalam bentuk barang (benefits in kind), pajak yang kurang dibayar dari tahun-tahun sebelumnya, atau tunjangan tambahan seperti Marriage Allowance. Mendapatkan kode yang benar berarti Anda membayar jumlah pajak yang tepat sepanjang tahun, menghindari pembayaran lebih (di mana Anda menunggu berbulan-bulan untuk pengembalian dana) dan pembayaran kurang (di mana HMRC mengumpulkan kekurangan tersebut nanti). [1]
Apa arti kode pajak standar 1257L?
Kode pajak standar untuk 26-27 adalah **1257L**. Ini berarti Anda memiliki Tunjangan Pribadi sebesar £12,579 (angka 1257 dalam kode dikalikan 10, dengan digit terakhir dihilangkan). Akhiran “L” berarti Anda berhak atas Tunjangan Pribadi standar tanpa penyesuaian. Sebagian besar karyawan di Inggris dan Wales dengan satu pekerjaan dan tanpa manfaat dalam bentuk barang akan memiliki kode ini.
Jika kode Anda adalah 1257L, atasan Anda tidak akan memotong pajak penghasilan apa pun pada £12,579 pertama dari penghasilan tahunan Anda. Semua di atas itu dikenakan pajak dengan tarif yang berlaku: tarif dasar 20% untuk penghasilan hingga £50,270, tarif lebih tinggi 40% di atas itu, dan tarif tambahan 45% untuk penghasilan di atas £125,140. Kode ini memastikan jumlah yang tepat dipotong dari setiap slip gaji sehingga Anda tidak berutang apa pun pada akhir tahun.
Jika Anda tinggal di Skotlandia, kode Anda akan diawali dengan “S” (misalnya, S1257L), dan jika Anda tinggal di Wales, kode Anda akan diawali dengan “C” (misalnya, C1257L). Angka dan huruf setelah awalan berfungsi dengan cara yang sama.
Bagaimana cara membaca kode pajak?
Sebagian besar kode pajak memiliki angka diikuti oleh huruf. Angka tersebut mewakili tunjangan bebas pajak Anda — kalikan dengan 10 untuk mendapatkan jumlah sebenarnya dalam pound. Huruf tersebut menunjukkan keadaan pribadi Anda:
| Letter | Meaning |
|---|---|
| L | Tunjangan Pribadi Standar (£12,579) |
| M | Marriage Allowance — Anda menerima £1,257 dari pasangan Anda (kode menjadi 1383M) |
| N | Marriage Allowance — Anda mentransfer £1,257 kepada pasangan Anda |
| T | HMRC perlu meninjau kode Anda (perhitungan lain terlibat) |
| K | Potongan Anda melebihi tunjangan Anda — pajak ditambahkan ke penghasilan Anda |
| S | Wajib pajak tarif Skotlandia (awalan, mis. S1257L) |
| C | Wajib pajak tarif Wales (awalan, mis. C1257L) |
Apa saja kode pajak tarif tetap khusus?
Beberapa kode tidak memiliki angka dan menerapkan tarif tetap untuk semua penghasilan Anda dari pekerjaan tertentu itu. Ini digunakan dalam keadaan khusus di mana pendekatan berbasis tunjangan normal tidak berlaku:
- BR — semua penghasilan dikenakan pajak sebesar 20% (Tarif Dasar). Digunakan ketika Tunjangan Pribadi Anda diterapkan pada pekerjaan atau pensiun lain. Umum bagi orang dengan dua pekerjaan di mana pekerjaan pertama menghabiskan seluruh tunjangan £12,579.
- D0 — semua penghasilan dikenakan pajak sebesar 40% (Tarif Lebih Tinggi). Digunakan untuk sumber penghasilan kedua ketika Anda telah menggunakan batas tarif dasar Anda terhadap pekerjaan utama Anda.
- D1 — semua penghasilan dikenakan pajak sebesar 45% (Tarif Tambahan). Jarang — digunakan ketika semua batas bawah telah habis oleh penghasilan lain.
- 0T — tanpa Tunjangan Pribadi. Pajak dihitung menggunakan semua batas (20%, 40%, 45%) tetapi dimulai dari pound pertama. Sering digunakan sebagai kode darurat sementara ketika HMRC tidak memiliki informasi yang cukup tentang Anda.
- NT — tidak ada pajak yang dipotong sama sekali. Sangat jarang dan digunakan dalam keadaan khusus yang disetujui.
Apa itu kode pajak darurat dan apa yang harus saya lakukan?
Jika Anda memulai pekerjaan baru dan atasan Anda tidak memiliki P45 atau kode pajak yang benar dari HMRC, mereka mungkin menerapkan kode darurat — biasanya 1257L W1 atau 1257L M1. Akhiran “W1” (minggu 1) atau “M1” (bulan 1) berarti kode diterapkan secara non-kumulatif: setiap periode pembayaran diperlakukan secara independen alih-alih memperhitungkan penghasilan Anda dari awal tahun hingga saat ini. [2]
Ini biasanya berarti Anda membayar pajak lebih di bulan-bulan awal karena tunjangan kumulatif yang tidak terpakai dari bulan-bulan Anda tidak bekerja tidak diperhitungkan. Misalnya, jika Anda memulai pekerjaan baru di bulan Juli, di bawah kode kumulatif Anda akan menerima tunjangan pribadi yang tidak terpakai selama 4 bulan (April–Juli) sekaligus. Di bawah kode darurat non-kumulatif, Anda hanya mendapatkan 1/12 dari £12,579 per bulan sejak awal.
Perbaikannya biasanya otomatis: setelah HMRC mengeluarkan kode kumulatif Anda yang benar (setelah menerima P45 atau daftar periksa awal Anda), atasan Anda akan mengembalikan pajak yang dibayar lebih melalui slip gaji Anda. Jika belum diperbaiki dalam 2–3 bulan, hubungi HMRC secara langsung. Lihat panduan kode pajak darurat kami untuk langkah-langkah terperinci.
Bagaimana cara kerja kode K ketika tunjangan saya negatif?
Kode K berarti HMRC mengumpulkan pajak tambahan melalui PAYE karena manfaat kena pajak atau pajak yang kurang dibayar Anda melebihi Tunjangan Pribadi Anda. Alasan umum termasuk mobil perusahaan, asuransi kesehatan swasta, atau pajak terutang dari tahun sebelumnya yang dikumpulkan melalui kode Anda. Angka setelah K mewakili jumlah yang ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda (dikalikan 10).
Misalnya, **K500** berarti £5,000 ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda memiliki mobil perusahaan dengan nilai BIK £17,570 dan Tunjangan Pribadi Anda adalah £12,579, kelebihannya adalah £5,000 — oleh karena itu K500. Ada perlindungan: pajak yang dikumpulkan melalui kode K tidak dapat melebihi 50% dari gaji bruto Anda dalam periode pembayaran apa pun, mencegah potongan ekstrem dari satu slip gaji.
Jika Anda merasa kode K Anda salah — misalnya, Anda telah mengembalikan mobil perusahaan tetapi HMRC masih menunjukkan BIK tersebut — hubungi HMRC untuk memperbaikinya. Atasan Anda tidak dapat mengubah kode pajak Anda; hanya HMRC yang dapat mengeluarkan kode baru.
Apa yang harus saya lakukan jika kode pajak saya salah?
Kode pajak yang salah berarti Anda membayar pajak lebih atau kurang sepanjang tahun. Alasan umum untuk kesalahan meliputi:
- Manfaat dalam bentuk barang telah berakhir tetapi HMRC masih memasukkannya dalam kode Anda (misalnya, Anda mengembalikan mobil perusahaan beberapa bulan yang lalu).
- HMRC telah memperkirakan penghasilan dari sumber kedua secara tidak benar — mungkin berdasarkan angka tahun lalu ketika keadaan Anda telah berubah.
- Marriage Allowance masih diterapkan setelah perpisahan atau perceraian.
- Atasan Anda melaporkan informasi yang salah pada P11D (formulir manfaat).
Untuk memperbaikinya: periksa kode Anda di slip gaji Anda atau di Akun Pajak Pribadi HMRC Anda secara online di gov.uk. Jika terlihat salah, Anda dapat memperbarui detail Anda secara online atau menghubungi HMRC di 0300 200 3300. Atasan Anda tidak dapat mengubah kode Anda secara langsung. Setelah HMRC mengeluarkan kode yang diperbaiki, pajak yang dibayar lebih akan dikembalikan melalui slip gaji Anda berikutnya secara otomatis.
Bagaimana saya bisa melihat efek kode pajak saya terhadap gaji bersih?
Kalkulator pajak penghasilan kami memungkinkan Anda memasukkan kode pajak kustom untuk melihat dengan tepat bagaimana hal itu memengaruhi gaji bersih Anda. Coba masukkan gaji Anda dengan kode 1257L, lalu bandingkan dengan kode K atau BR untuk memahami perbedaannya. Anda juga dapat memodelkan apa yang terjadi jika Anda menerima Marriage Allowance (kode 1383M) atau ditempatkan pada kode darurat.
Untuk pemahaman yang lebih luas tentang bagaimana gaji Anda dihitung, lihat panduan kami untuk memahami slip gaji Anda.
Sumber
- HMRC — Kode pajak. Panduan resmi tentang arti kode pajak dan cara perhitungannya. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Kode pajak darurat. Kapan kode darurat digunakan dan bagaimana penyelesaiannya. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Tarif Pajak Penghasilan dan Tunjangan Pribadi. Tunjangan Pribadi £12,579, tarif dasar 20%, tarif lebih tinggi 40%, tarif tambahan 45%. Diakses Juli 2026.