Batas pajak penghasilan Inggris menentukan berapa banyak dari gaji Anda yang masuk ke HMRC. Konsep utamanya: Anda tidak membayar tarif yang sama untuk semua penghasilan Anda. Bagian-bagian yang berbeda dikenakan pajak dengan tarif yang berbeda, mulai dari 0% untuk £12,579 pertama hingga 45% untuk penghasilan di atas £125,140. Panduan ini menjelaskan dengan tepat bagaimana setiap batas bekerja untuk tahun pajak 26-27 (6 April 2026 hingga 5 April 2027) bagi penduduk Inggris, Wales, dan Irlandia Utara, dengan penjelajah interaktif untuk memvisualisasikan batas-batas tersebut pada tingkat gaji Anda.
Poin-poin penting untuk 26-27:
- Personal Allowance: £12,579 bebas pajak (dikurangi jika Anda berpenghasilan di atas £100,000)
- Tarif Dasar: 20% untuk £12,579–£50,270
- Tarif Lebih Tinggi: 40% untuk £50,270–£125,140
- Tarif Tambahan: 45% di atas £125,140
Bagaimana gaji saya dibagi berdasarkan batas pajak?
Gunakan penggeser di bawah ini untuk melihat dengan tepat bagaimana gaji apa pun dibagi di seluruh batas pajak penghasilan 26-27. Bilah bertumpuk menunjukkan berapa banyak penghasilan Anda yang termasuk dalam setiap batas, dan kartu ringkasan menunjukkan tarif pajak efektif Anda (rata-rata di seluruh penghasilan) versus tarif marjinal Anda (tarif untuk setiap £1 berikutnya yang Anda peroleh).
Annual salary: £45,000.00
How your £45,000.00 salary is split across tax bands
Effective rate
32.5%
(IT + NI combined)
Marginal rate
28%
(on next £1 earned)
Take-home
£45,359.34
/year
Bagaimana sebenarnya cara kerja batas pajak penghasilan?
Kesalahpahaman umum adalah bahwa pindah ke batas yang lebih tinggi berarti semua penghasilan Anda dikenakan pajak dengan tarif baru. Itu sama sekali salah. Anda hanya membayar tarif yang lebih tinggi pada bagian penghasilan Anda yang termasuk dalam batas tersebut. Sistem pajak seperti tumpukan ember — setiap ember terisi penuh sebelum penghasilan tumpah ke ember berikutnya.
Untuk 26-27, batas pajak penghasilan Inggris adalah:
| Band | Taxable Income | Tax Rate | Band Width |
|---|---|---|---|
| Personal Allowance | Hingga £12,579 | 0% | £12,579 |
| Basic Rate | £12,579–£50,270 | 20% | £37,691 |
| Higher Rate | £50,270–£125,140 | 40% | £74,870 |
| Additional Rate | Di atas £125,140 | 45% | Tidak terbatas |
Berapa pajak yang saya bayar untuk £60.000?
Mari kita hitung gaji £60.000 langkah demi langkah. Penghasilan Anda mengisi setiap batas dari bawah ke atas:
- £12,579 Pertama (Personal Allowance): Pajak £0. Bagian ini sepenuhnya bebas pajak.
- £37,691 Berikutnya (£12,579–£50,270): Dikenakan pajak 20% = Pajak penghasilan £7,538.
- Sisa £9,730 (£50,270–£60.000): Dikenakan pajak 40% = Pajak penghasilan £3,892.
Total pajak penghasilan: £11,430. Tambahkan National Insurance dan penghasilan bersih Anda adalah £45,359 per tahun (£3,780/bulan). Tarif pajak efektif Anda (pajak penghasilan + NI gabungan) adalah 24.4% — jauh lebih rendah dari tarif utama 40% dari batas yang Anda masuki, karena sebagian besar penghasilan Anda dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah. Lihat rincian lengkap £60K →
Apa itu Personal Allowance dan bagaimana pengurangannya?
Setiap orang menerima Personal Allowance — £12,579 penghasilan yang sepenuhnya bebas pajak pada 26-27. Namun, jika pendapatan bersih yang disesuaikan melebihi £100,000, Personal Allowance berkurang sebesar £1 untuk setiap £2 yang Anda peroleh di atas ambang batas tersebut. Pada £125,140, Personal Allowance menjadi nol sepenuhnya.<sup>1</sup>
Pengurangan ini menciptakan tarif marjinal tersembunyi sebesar 62% antara £100,000 dan £125,140: pajak penghasilan standar 40% + 2% NI + tambahan efektif 20% dari kehilangan £1 tunjangan per £2 yang diperoleh. Seseorang yang berpenghasilan £105.000 membayar pajak lebih banyak untuk £5.000 terakhir mereka daripada seseorang yang berpenghasilan £200.000 untuk £5.000 terakhir mereka.
Apa itu jebakan pajak 60%?
Istilah "jebakan pajak 60%" mengacu pada tarif marjinal efektif sebesar 62% yang berlaku antara £100,000 dan £125,140. Ini bukan istilah resmi HMRC, tetapi sangat nyata. Berikut perhitungannya: jika Anda berpenghasilan £5.000 di atas £100,000, Anda membayar pajak penghasilan 40% (£2,000), 2% NI (£100), *dan* Anda kehilangan Personal Allowance sebesar £2.500 yang kemudian dikenakan pajak 20% = tambahan pajak £500. Total pajak tambahan untuk £5.000 tersebut: sekitar £2,600.
Dalam praktiknya, berpenghasilan dari £100,000 hingga £105.000 hanya memberi Anda tambahan penghasilan bersih sebesar £1,900 — yaitu £380 untuk setiap £1.000 yang diperoleh. Banyak orang di zona ini menggunakan salary sacrifice ke dalam pensiun untuk mengurangi pendapatan bersih yang disesuaikan di bawah £100,000, mengembalikan Personal Allowance penuh mereka. Lihat panduan jebakan pajak £100K kami untuk strategi.
Bagaimana National Insurance berhubungan dengan batas pajak penghasilan?
Pajak penghasilan dan National Insurance adalah potongan terpisah dengan ambang batas yang berbeda. NI dikenakan 8% untuk penghasilan antara £12,579 dan £50,270, dan 2% di atas itu.<sup>2</sup> NI tidak terpengaruh oleh batas pajak penghasilan mana Anda berada, dan tarif pajak penghasilan Skotlandia tidak mengubah kewajiban NI Anda.
Ketika orang berbicara tentang "beban pajak" mereka, mereka biasanya berarti pajak penghasilan ditambah NI gabungan — itulah sebabnya tarif marjinal gabungan pada tarif dasar adalah 28% (bukan hanya 20%), dan pada tarif lebih tinggi adalah 42% (bukan hanya 40%). Widget di atas menunjukkan tarif efektif termasuk pajak penghasilan dan NI.
Apa perbedaan antara tarif pajak efektif dan marjinal?
Tarif efektif Anda adalah total pajak yang Anda bayar sebagai persentase dari seluruh penghasilan Anda. Untuk £60.000, tarif efektif Anda (Pajak Penghasilan + NI) adalah 24.4%. Tarif marjinal Anda adalah pajak untuk setiap pound berikutnya yang diperoleh. Pada £60.000, tarif marjinal Anda adalah 42% (40% Pajak Penghasilan + 2% NI) karena setiap penghasilan tambahan masuk ke batas tarif yang lebih tinggi.
Perbedaan ini penting untuk perencanaan keuangan. Tarif efektif Anda memberi tahu Anda berapa banyak dari gaji Anda yang masuk ke pajak secara keseluruhan. Tarif marjinal Anda memberi tahu Anda berapa banyak kenaikan gaji yang sebenarnya Anda pertahankan — dan apakah kompensasi alternatif (kontribusi pensiun, tunjangan) mungkin lebih efisien. Gunakan penjelajah di atas untuk melihat keduanya pada tingkat gaji berapa pun.
Mengapa batas-batas pajak dibekukan dan apa itu *fiscal drag*?
Personal Allowance dan ambang batas pajak penghasilan telah dibekukan sejak 2021/22 dan akan tetap dibekukan hingga 2027/28. Ini berarti bahwa seiring kenaikan upah dengan inflasi, lebih banyak orang ditarik ke batas pajak yang lebih tinggi — sebuah proses yang dikenal sebagai *fiscal drag*. Secara riil, tunjangan bebas pajak £12,579 bernilai lebih rendah setiap tahun dibandingkan saat ditetapkan pada tahun 2021.
Dampak praktisnya: seseorang yang berpenghasilan £48.000 pada tahun 2021 adalah pembayar pajak tarif dasar. Jika gaji mereka telah meningkat menjadi £52.000 pada tahun 2026 (kira-kira sejalan dengan inflasi), mereka sekarang menjadi pembayar pajak tarif lebih tinggi pada sebagian penghasilan mereka — meskipun daya beli riil mereka tidak berubah. Pembekuan ini secara efektif menciptakan kenaikan pajak tersembunyi senilai ratusan hingga ribuan per tahun bagi pekerja berpenghasilan menengah. Lihat panduan ambang batas beku kami untuk gambaran lengkapnya.
Apakah batas pajak penghasilan Skotlandia berbeda?
Ya. Skotlandia memiliki batas pajak penghasilan sendiri yang ditetapkan oleh Parlemen Skotlandia, dengan lebih banyak batas dan ambang batas yang berbeda. Pembayar pajak Skotlandia membayar tarif awal, tarif dasar, tarif menengah, tarif lebih tinggi, tarif lanjutan, dan tarif tertinggi. Tarif National Insurance tetap sama di seluruh Inggris — hanya pajak penghasilan yang berbeda. Untuk rincian lengkapnya, lihat panduan pajak penghasilan Skotlandia kami.
Bagaimana saya bisa mengurangi pajak yang saya bayar?
Anda tidak dapat mengubah batas-batas pajak, tetapi Anda dapat menggunakan strategi yang sah untuk mengurangi berapa banyak penghasilan Anda yang dikenakan pajak dengan tarif lebih tinggi:
- Kontribusi pensiun: Mengurangi penghasilan kena pajak Anda, berpotensi mengeluarkan Anda dari batas yang lebih tinggi. Salary sacrifice juga menghemat NI. Lihat panduan keringanan pajak pensiun kami.
- Gift Aid: Memperluas batas tarif dasar Anda sebesar jumlah bruto donasi Anda, berpotensi menghemat 20% pada penghasilan yang seharusnya dikenakan pajak dengan tarif lebih tinggi.
- Marriage Allowance: Jika salah satu pasangan berpenghasilan di bawah £12,579 dan yang lainnya adalah pembayar pajak tarif dasar, transfer Personal Allowance sebesar £1,258 untuk menghemat hingga £252/tahun.
- Salary sacrifice untuk tunjangan: Mobil listrik, sepeda, dan pensiun tambahan — semuanya mengurangi gaji kena pajak Anda sebelum mencapai batas pajak.
Untuk daftar strategi lengkap, lihat panduan cara mengurangi tagihan pajak Anda kami. Gunakan kalkulator pajak penghasilan untuk memodelkan dampak kontribusi pensiun dan potongan lainnya pada tingkat gaji spesifik Anda.
Sumber
- HMRC — Tarif Pajak Penghasilan dan Personal Allowance. Tarif untuk 26-27: Personal Allowance £12,579, tarif dasar 20% (£12,579–£50,270), tarif lebih tinggi 40% (£50,270–£125,140), tarif tambahan 45% (di atas £125,140). Personal Allowance dikurangi £1 untuk setiap £2 di atas £100,000. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Tarif dan kategori National Insurance. Kategori A Kelas 1 Karyawan: 8% antara ambang batas utama dan batas penghasilan atas (£12,579–£50,270), 2% di atas. Diakses Juli 2026.