Jika pemberi kerja Anda mengharuskan Anda bekerja dari rumah — baik penuh waktu maupun pada hari-hari tertentu — Anda dapat mengklaim keringanan pajak atas biaya rumah tangga tambahan yang Anda keluarkan. HMRC menawarkan tunjangan tarif tetap sederhana sebesar £6/minggu (£312/tahun) yang tidak memerlukan bukti pembayaran, atau Anda dapat mengklaim biaya proporsional aktual jika lebih tinggi. Panduan ini menjelaskan siapa yang memenuhi syarat, berapa banyak yang dapat Anda hemat, dan cara yang benar untuk mengklaim pada 26-27.<sup>1</sup>
Siapa yang memenuhi syarat untuk keringanan pajak kerja dari rumah?
Anda dapat mengklaim keringanan pajak kerja dari rumah jika pemberi kerja Anda mengharuskan Anda bekerja dari rumah sebagai bagian dari pekerjaan Anda. Kata kuncinya adalah "mengharuskan" — ini tidak tersedia hanya karena Anda lebih suka bekerja dari rumah atau telah menegosiasikan pengaturan hibrida demi kenyamanan. Alasan yang sah meliputi: tidak ada ruang kantor yang tersedia untuk Anda, peran Anda benar-benar mengharuskan Anda bekerja dari rumah (misalnya, siaga semalam), atau pemberi kerja Anda telah menutup kantor pada hari-hari tertentu.
Sejak berakhirnya kelayakan umum COVID-19 (yang berlaku pada 2020/21 dan 2021/22), HMRC telah kembali ke aturan pra-pandemi yang lebih ketat. Jika Anda bekerja dengan pola hibrida di mana Anda bisa pergi ke kantor setiap hari tetapi memilih untuk bekerja dari rumah pada beberapa hari, Anda tidak memenuhi syarat. Namun, jika pemberi kerja Anda benar-benar mengurangi kapasitas kantor dan mewajibkan hari-hari tertentu di rumah, Anda dapat mengklaim untuk hari-hari tersebut. Perbedaannya adalah apakah bekerja dari rumah diwajibkan oleh pemberi kerja Anda atau dipilih oleh Anda.
Orang yang bekerja sendiri tidak menggunakan keringanan ini — sebaliknya, mereka mengklaim proporsi biaya rumah langsung terhadap pendapatan bisnis mereka melalui Self-Assessment. Metode tarif tetap dan biaya aktual yang dijelaskan di sini berlaku khusus untuk karyawan yang mengklaim melalui PAYE.
Berapa besar tunjangan tarif tetap HMRC?
Cara termudah untuk mengklaim adalah metode tarif tetap: HMRC memungkinkan Anda mengklaim £6/minggu (£312/tahun) tanpa memberikan bukti pembayaran atau bukti biaya aktual. Anda hanya perlu memenuhi syarat (yaitu, pemberi kerja Anda mengharuskan Anda bekerja dari rumah). Penghematan pajak tergantung pada tarif marginal Anda:
- Pembayar pajak tarif dasar (20%): hemat £62/tahun (£5/bulan)
- Pembayar pajak tarif lebih tinggi (40%): hemat £125/tahun (£10/bulan)
- Pembayar pajak tarif tambahan (45%): hemat £140/tahun
Keringanan ini sederhana — tidak akan mengubah keuangan Anda — tetapi ini adalah uang gratis sepenuhnya bagi siapa pun yang memenuhi syarat. Anda berhak atasnya selama setahun penuh meskipun Anda hanya bekerja dari rumah beberapa hari per minggu (selama pengaturan tersebut diwajibkan oleh pemberi kerja). Tidak ada prorata untuk pekerja paruh waktu yang bekerja dari rumah; jumlah penuh £6/minggu berlaku apakah Anda bekerja dari rumah satu hari seminggu atau lima hari.
Pemberi kerja Anda dapat membayar £6/minggu secara langsung sebagai pembayaran bebas pajak (ini tidak dihitung sebagai pendapatan kena pajak). Jika mereka sudah melakukan ini, Anda tidak dapat juga mengklaim keringanan dari HMRC — itu akan menjadi perhitungan ganda. Periksa slip gaji Anda untuk "tunjangan kerja dari rumah" atau pembayaran serupa sebelum mengklaim.
Bagaimana cara kerja metode biaya aktual?
Jika biaya tambahan aktual Anda dari bekerja di rumah melebihi £312/tahun, Anda dapat mengklaim proporsi sebenarnya sebagai gantinya. Ini memerlukan pencatatan dan penghitungan proporsi bisnis dari biaya rumah tangga Anda. Biaya yang memenuhi syarat meliputi:
- Pemanas dan listrik — biaya tambahan untuk memanaskan dan menyalakan listrik rumah Anda selama jam kerja
- Air terukur — penggunaan tambahan selama jam kerja
- Panggilan telepon bisnis — proporsi bisnis dari tagihan telepon Anda
- Broadband — proporsi bisnis dari biaya internet Anda
Anda tidak dapat mengklaim bunga hipotek, sewa, pajak dewan, atau asuransi rumah tangga umum di bawah keringanan ini. Ini dianggap sebagai biaya yang akan Anda keluarkan terlepas dari bekerja dari rumah. HMRC jelas: Anda hanya dapat mengklaim biaya tambahan yang disebabkan oleh bekerja dari rumah, bukan bagian dari biaya perumahan Anda secara keseluruhan. Ini jauh lebih ketat daripada pengurangan kantor rumah untuk pekerja mandiri.
Untuk menghitung proporsi, Anda perlu menetapkan berapa banyak ruangan yang Anda gunakan untuk bekerja, berapa jam per minggu, dan berapa total biaya rumah tangga. Misalnya, jika Anda memiliki rumah 5 kamar dan menggunakan 1 kamar untuk bekerja, 8 jam per hari, 5 hari per minggu, perhitungannya adalah: 1/5 (kamar) × 40/168 (jam dalam seminggu) = sekitar 4.8% dari tagihan energi Anda. Bagi kebanyakan orang, ini menghasilkan kurang dari £312/tahun, itulah sebabnya tarif tetap biasanya merupakan pilihan yang lebih baik.
Bagaimana cara saya mengklaim keringanan pajak kerja dari rumah?
Ada dua cara untuk mengklaim:
- Online melalui alat biaya pekerjaan HMRC: Buka gov.uk dan cari "claim tax relief for your job expenses." Formulir online memakan waktu sekitar 5 menit. HMRC akan menyesuaikan kode pajak Anda untuk menyertakan tunjangan, yang berarti gaji bersih Anda sedikit meningkat setiap bulan selama sisa tahun pajak. Ini adalah metode tercepat untuk karyawan PAYE.
- Melalui Self-Assessment: jika Anda sudah mengajukan SPT pajak, klaim keringanan di halaman pekerjaan. Masukkan jumlah di bawah "other expenses" pada halaman E2.
Jika Anda mengklaim secara online, HMRC biasanya menyesuaikan kode pajak Anda dalam 2-4 minggu. Anda akan melihat nomor kode Anda sedikit meningkat (karena tunjangan Anda telah meningkat sebesar £312). Keringanan ini berlaku untuk tahun pajak penuh — Anda tidak perlu mengklaim setiap bulan. Namun, Anda harus mengklaim untuk setiap tahun pajak secara terpisah; ini tidak otomatis bergulir.
Kapan tunjangan WFH dari pemberi kerja dikenakan pajak?
Beberapa pemberi kerja menyediakan peralatan, perabot, atau pembayaran untuk mendukung kerja dari rumah. Perlakuan pajaknya tergantung pada apa yang disediakan:
- Peralatan (laptop, monitor, meja): tidak kena pajak jika disediakan terutama untuk penggunaan bisnis. Laptop yang digunakan terutama untuk bekerja bukanlah tunjangan dalam bentuk barang meskipun Anda sesekali menggunakannya secara pribadi.
- Tunjangan kerja dari rumah hingga £6/minggu: tidak kena pajak — ini adalah setara dengan tarif tetap HMRC yang dibayar oleh pemberi kerja. Tidak diperlukan pelaporan P11D.
- Tunjangan kerja dari rumah di atas £6/minggu: kelebihan di atas £6/minggu dikenakan pajak sebagai penghasilan kecuali pemberi kerja Anda dapat menunjukkan bahwa jumlah yang lebih tinggi tersebut menutupi biaya tambahan aktual (dengan bukti pembayaran/bukti).
- Penggantian perabot: jika pemberi kerja Anda membelikan Anda meja atau kursi dan itu tetap menjadi milik mereka (dipinjamkan kepada Anda), itu tidak kena pajak. Jika mereka memberi Anda uang untuk membeli sendiri, itu mungkin kena pajak kecuali secara khusus untuk tujuan bisnis.
Prinsip utamanya adalah bahwa peralatan dan pembayaran untuk kebutuhan bisnis yang sebenarnya tidak kena pajak. Pembayaran yang melebihi biaya tambahan — atau yang secara efektif melengkapi gaji Anda — adalah tunjangan kena pajak yang harus muncul di P11D Anda. Jika ragu, tanyakan kepada pemberi kerja Anda apakah pembayaran tersebut dilaporkan ke HMRC.
Bagaimana ini memengaruhi posisi pajak saya secara keseluruhan?
Keringanan kerja dari rumah mengurangi pendapatan kena pajak Anda sebesar £312/tahun. Bagi seseorang yang berpenghasilan £45,000, ini menurunkan pendapatan kena pajak menjadi £44,688, menghemat £62 per tahun pada tarif dasar 20%. Ini adalah penyesuaian kecil tetapi sepenuhnya gratis — aplikasinya memakan waktu 5 menit dan manfaatnya berlanjut setiap tahun selama Anda tetap memenuhi syarat.
Dikombinasikan dengan keringanan biaya pekerjaan lainnya (langganan profesional, pembersihan seragam, peralatan), totalnya bisa lebih signifikan. Lihat panduan kami untuk mengurangi tagihan pajak Anda untuk daftar lengkap keringanan yang dapat digabungkan.
Sumber
- HMRC — Keringanan pajak untuk karyawan: bekerja dari rumah. Tarif tetap £6/minggu tanpa bukti pembayaran. Kriteria kelayakan. Diakses Juli 2026.
- HMRC — Tarif Pajak Penghasilan dan Tunjangan Pribadi. Tarif dasar 20%, tarif lebih tinggi 40%, tarif tambahan 45%. Diakses Juli 2026.