Presentare una dichiarazione dei redditi Self-Assessment per la prima volta può sembrare intimidatorio. Questa guida ti accompagna attraverso l'intero processo — dalla registrazione presso HMRC al clic su "Invia" — in un linguaggio semplice. La maggior parte di coloro che presentano la dichiarazione per la prima volta la trovano molto più semplice del previsto una volta che sanno cosa preparare.
Chi deve presentare la dichiarazione?
- Lavoratori autonomi con reddito superiore a £1.000
- Chiunque guadagni oltre £100.000 all'anno
- Amministratori di società
- Persone con redditi non tassati (affitti, dividendi superiori a £500, ecc.)
- Contribuenti con aliquota più alta che richiedono agevolazioni sulle pensioni
- Genitori che guadagnano oltre £60.000 che richiedono il Child Benefit
Passo 1: Registrarsi presso HMRC
Devi registrarti per il Self-Assessment prima di poter presentare la dichiarazione. Se sei un lavoratore autonomo, registrati su GOV.UK — HMRC ti invierà un Unique Taxpayer Reference (UTR) per posta entro 10 giorni lavorativi. Hai anche bisogno di un accesso a Government Gateway.
Scadenza: registrarsi entro il 5 ottobre successivo alla fine dell'anno fiscale per cui devi presentare la dichiarazione. Per l'anno fiscale 2026/27, registrati entro il 5 ottobre 2027.
Passo 2: Conservare i documenti durante l'anno
- Tutti i redditi (fatture, estratti conto bancari, P60, P45)
- Spese aziendali con ricevute
- Estratti conto dei contributi pensionistici
- Documenti delle donazioni Gift Aid
- Estratti conto dei prestiti studenteschi
Devi conservare i documenti per almeno 5 anni dopo la scadenza di presentazione del 31 gennaio.
Passo 3: Compilare la dichiarazione online
Accedi al tuo account HMRC e compila le sezioni che ti riguardano. Il sistema mostrerà solo le pagine pertinenti in base alle tue risposte alle domande iniziali. Le sezioni chiave includono:
- Lavoro dipendente: i tuoi dati P60/P45 (spesso precompilati)
- Lavoro autonomo: fatturato, spese ammissibili, profitto
- Proprietà nel Regno Unito: redditi da locazione e spese
- Dividendi e interessi: da banche, azioni, ecc.
- Contributi pensionistici: per richieste di agevolazioni per aliquate più alte
Passo 4: Inviare e pagare
Scadenza online: 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale (31 gennaio 2028 per l'anno fiscale 2026/27).
Scadenza di pagamento: anche 31 gennaio. Puoi pagare tramite addebito diretto, bonifico bancario, carta di debito o tramite il tuo codice fiscale (se l'importo è inferiore a £3.000).
Se devi più di £1.000, probabilmente dovrai effettuare pagamenti in acconto — pagamenti anticipati per il debito dell'anno successivo.
Stimare il tuo debito fiscale prima di presentare la dichiarazione
Utilizza il calcolatore dell'imposta sul reddito per ottenere una stima rapida del tuo debito fiscale prima di iniziare a compilare la dichiarazione. Per i redditi da lavoro autonomo in particolare, consulta la nostra guida fiscale per lavoratori autonomi.