FAQ sulle imposte nel Regno Unito
Risposte alle domande più comuni sull'imposta sul reddito nel Regno Unito, la National Insurance, i prestiti studenteschi e altro ancora. Tutte le cifre si basano sulle ultime aliquote HMRC. Usa il calcolatore gratuito per ottenere un riepilogo personalizzato.
Quali sono le fasce di imposta sul reddito nel Regno Unito per l'anno fiscale 2026/27?
Per l'anno fiscale 2026/27 (Inghilterra, Galles e Irlanda del Nord), l'imposta sul reddito è applicata allo 0% sui primi £12.570 (Personal Allowance), al 20% sul reddito tra £12.571 e £50.270 (Aliquota Base), al 40% sul reddito tra £50.271 e £125.140 (Aliquota Superiore), e al 45% sul reddito superiore a £125.140 (Aliquota Addizionale). I contribuenti scozzesi pagano aliquote diverse stabilite dal Parlamento scozzese.
Cos'è la Personal Allowance?
La Personal Allowance è l'ammontare di reddito che puoi guadagnare ogni anno prima di iniziare a pagare l'imposta sul reddito. Per l'anno fiscale 2026/27, è di £12.570. Se il tuo reddito netto rettificato supera i £100.000, la Personal Allowance si riduce di £1 per ogni £2 oltre tale soglia, azzerandosi a £125.140.
Come funziona la National Insurance?
La National Insurance (NI) è un'imposta sui guadagni che finanzia le prestazioni statali. Per i dipendenti (NI di Classe 1, categoria A) nell'anno fiscale 2026/27: si paga lo 0% sui guadagni fino a £12.576, l'8% sui guadagni tra £12.577 e £50.268, e il 2% sui guadagni superiori a £50.268. La NI è calcolata mensilmente e non è influenzata dal fatto che tu sia un contribuente scozzese.
Cos'è la trappola fiscale dei £100.000?
Quando il tuo reddito supera i £100.000, la tua Personal Allowance si riduce progressivamente al ritmo di £1 per ogni £2 guadagnati oltre tale soglia. Questo crea un'aliquota fiscale marginale effettiva del 60% (o 62% includendo la National Insurance) sul reddito tra £100.000 e £125.140. I contributi pensionistici effettuati tramite salary sacrifice possono ridurre il tuo reddito netto rettificato al di sotto dei £100.000 ed eliminare questa trappola.
Cos'è il salary sacrifice e come permette di risparmiare sulle tasse?
Il salary sacrifice è un accordo in cui rinunci a parte del tuo stipendio lordo in cambio di un beneficio non monetario — più comunemente un contributo pensionistico. Poiché il tuo stipendio lordo viene ridotto prima del calcolo delle imposte, paghi meno imposta sul reddito e National Insurance sull'importo sacrificato. Il tuo datore di lavoro potrebbe anche trasferirti parte o tutti i suoi risparmi sulla NI. Il sgravio fiscale effettivo è alla tua aliquota marginale, che può arrivare fino al 62% per i contribuenti con redditi tra £100.000 e £125.140.
In cosa si differenzia l'imposta sul reddito scozzese?
L'imposta sul reddito scozzese è stabilita dal Parlamento scozzese e si applica ai residenti scozzesi. Per l'anno fiscale 2026/27, la Scozia ha sei fasce di imposta sul reddito: Aliquota Iniziale (19%), Aliquota Base (20%), Aliquota Intermedia (21%), Aliquota Superiore (42%), Aliquota Avanzata (45%) e Aliquota Massima (48%). Le aliquote della National Insurance non sono devolute e sono le stesse in tutto il Regno Unito.
A quale piano di prestito studentesco appartengo?
Il tuo piano dipende da quando e dove hai iniziato l'università. Il Piano 1 si applica agli studenti inglesi e gallesi che hanno iniziato prima di settembre 2012, e a tutti gli studenti dell'Irlanda del Nord. Il Piano 2 si applica agli studenti inglesi e gallesi che hanno iniziato da settembre 2012. Il Piano 4 si applica agli studenti scozzesi (laurea triennale). Il Piano 5 si applica agli studenti inglesi che iniziano da agosto 2023. Il Prestito Post-laurea (Piano 3) si applica agli studenti di master e dottorato. Puoi verificare il tuo piano accedendo al tuo account Student Finance.
Cos'è la Marriage Allowance?
La Marriage Allowance ti permette di trasferire £1.260 della tua Personal Allowance al tuo coniuge o partner civile se guadagni meno della soglia della Personal Allowance (£12.570) e il tuo partner paga l'Aliquota Base dell'imposta sul reddito. Questo riduce il carico fiscale del tuo partner fino a £252 all'anno. Entrambe le parti devono essere residenti nel Regno Unito e non contribuenti con aliquota superiore.
Cos'è la Blind Person's Allowance?
La Blind Person's Allowance è un importo aggiuntivo alla tua Personal Allowance se sei registrato come cieco o con grave disabilità visiva. Per l'anno fiscale 2026/27, è di £3.250, portando l'importo esente da imposte effettivo a £15.820. Se non utilizzi l'intera allowance, puoi trasferire la porzione non utilizzata a un coniuge o partner civile.
In che modo la Gift Aid influisce sulla mia imposta sul reddito?
La Gift Aid consente alle organizzazioni di beneficenza di recuperare il 20% dell'imposta ad aliquota base sulle tue donazioni, aumentando ogni £1 donato a £1.25. Se paghi un'imposta ad aliquota superiore o addizionale, puoi richiedere un ulteriore sgravio tramite Self Assessment — la differenza tra l'aliquota base e la tua aliquota marginale sulla donazione lordizzata. Le donazioni Gift Aid riducono anche il tuo reddito netto rettificato, il che può parzialmente ripristinare una Personal Allowance ridotta progressivamente.
Cosa significa il mio codice fiscale?
Il tuo codice fiscale indica al tuo datore di lavoro quanta imposta dedurre. Il codice più comune è 1257L, il che significa che hai la Personal Allowance standard di £12.570. Il numero indica l'allowance divisa per dieci. Le lettere dopo il numero indicano circostanze speciali: L significa allowance standard; M significa Marriage Allowance ricevuta; N significa Marriage Allowance trasferita; BR, D0 o D1 significano che si applica un'aliquota fissa (rispettivamente 20%, 40% o 45%). Se il tuo codice è errato, contatta HMRC per farlo correggere.
Devo compilare una dichiarazione dei redditi Self Assessment?
Devi compilare una dichiarazione Self Assessment se sei un lavoratore autonomo con un reddito superiore a £1.000; un amministratore di società; guadagni oltre £100.000; hai redditi non tassati (ad esempio, redditi da locazione superiori a £2.500, interessi su risparmi o dividendi oltre la soglia); o devi richiedere determinati sgravi non disponibili tramite PAYE. La scadenza per le dichiarazioni online è il 31 gennaio successivo alla fine dell'anno fiscale.
Dove posso trovare il mio numero UTR?
Il tuo Unique Taxpayer Reference (UTR) è un numero di dieci cifre rilasciato da HMRC. Puoi trovarlo sulle precedenti dichiarazioni Self Assessment, sulla tua lettera di benvenuto al Self Assessment o su qualsiasi corrispondenza HMRC. È anche visibile nel tuo Personal Tax Account su gov.uk. Se non riesci a trovarlo, contatta direttamente HMRC — verificheranno la tua identità prima di divulgarlo.